淺談如何加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的監(jiān)管

林憶芬

【摘 ?要】國(guó)有企業(yè)混合所有制改革是對(duì)公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)形式的新探索。黨的十八大以來(lái)，黨中央一以貫之地把混合所有制改革作為全面深化國(guó)有企業(yè)改革的重要方向和突破口，將其視為對(duì)整個(gè)國(guó)有企業(yè)改革具有突破性、帶動(dòng)性作用的改革。黨的十九大報(bào)告進(jìn)一步提出，要“深化國(guó)有企業(yè)改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”，“培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)”，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè);混合所有制;改革;監(jiān)管體制

當(dāng)下我國(guó)競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)混合所有制改革正全面推進(jìn)，但相應(yīng)的監(jiān)管體制機(jī)制還沒(méi)有完全建立，國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)受到的約束較少，國(guó)有資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此亟需研究如何加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的監(jiān)管。

一、混合所有制企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管類型

目前競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)和工會(huì)等。其中，企業(yè)主管部門和企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和巡察屬于黨務(wù)監(jiān)督，企業(yè)主管部門的審計(jì)機(jī)構(gòu)和企業(yè)董事會(huì)中審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)管屬于行政監(jiān)督，企業(yè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管屬于綜合性監(jiān)管，企業(yè)工會(huì)的監(jiān)管屬于勞動(dòng)監(jiān)管。此外，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的監(jiān)管還包括企業(yè)員工、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者的非機(jī)構(gòu)性監(jiān)督。

二、現(xiàn)有監(jiān)管模式存在的主要弊端

（一）對(duì)董事會(huì)的監(jiān)管不到位。

競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)董事會(huì)通常采取集體決策機(jī)制，董事間的職責(zé)劃分不清，常常出現(xiàn)集體決策無(wú)人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。即使監(jiān)管人員發(fā)現(xiàn)了董事會(huì)決策存在的問(wèn)題也難以追究董事個(gè)人的責(zé)任。而且目前我國(guó)部分混合所有制企業(yè)中監(jiān)事與董事交叉任職，存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系，容易導(dǎo)致監(jiān)事對(duì)董事的監(jiān)管難以到位。

（二）缺乏監(jiān)管獨(dú)立性，監(jiān)管工作者不敢監(jiān)管。

許多混合所有制企業(yè)的董事會(huì)成員與監(jiān)事會(huì)成員或在國(guó)有股東單位具有上下級(jí)關(guān)系，或在同一黨委中具有上下級(jí)關(guān)系，從而使監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)之間被動(dòng)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)，失去監(jiān)管獨(dú)立性;在監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層之間，許多監(jiān)事會(huì)成員由公司內(nèi)部人員擔(dān)任，其待遇、升遷等利益關(guān)系都在本公司并由經(jīng)理層決定，這就使得監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層之間產(chǎn)生利益關(guān)聯(lián)。獨(dú)立性的缺乏容易導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)虛設(shè)弱化，監(jiān)管人員工作主動(dòng)性下降、不敢監(jiān)督、不愿監(jiān)督，甚至與被監(jiān)督者“融為一體”，嚴(yán)重失職。

（三）部分監(jiān)管工作者監(jiān)管積極性不高。

部分監(jiān)管工作者由于思想認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)監(jiān)管工作的重要性認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為嚴(yán)格監(jiān)管可能會(huì)影響、束縛、干擾企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率，因而疏于監(jiān)管。

（四）監(jiān)管職責(zé)劃分不很清晰。

對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的監(jiān)管既包括紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，也包括監(jiān)事會(huì)和企業(yè)工會(huì)等的監(jiān)管，不同監(jiān)管部門的監(jiān)管內(nèi)容、要求和方式有所不同，這雖然有利于從多個(gè)角度對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)管理人員行為實(shí)施全面監(jiān)管，但也存在不同部門間監(jiān)管職責(zé)劃分不清的現(xiàn)象。而且由于不同部門間監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管內(nèi)容存在交叉和重疊，各監(jiān)管職能部門往往各行其是，缺乏協(xié)調(diào)，呈現(xiàn)“九龍治水”的局面，難以獲得理想的監(jiān)管效果。

（五）監(jiān)管信息共享程度不高。

目前針對(duì)混合所有制企業(yè)的監(jiān)管事項(xiàng)，主要有黨員干部黨紀(jì)政紀(jì)合規(guī)性監(jiān)管、董事會(huì)決策業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管、企業(yè)公共利益合規(guī)性監(jiān)管、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管、企業(yè)職工利益合規(guī)性監(jiān)管等，分別由不同的監(jiān)管職能部門監(jiān)管，部門間存在重復(fù)獲取監(jiān)管信息的現(xiàn)象，監(jiān)管信息共享程度不高、利用率較低，影響監(jiān)管效果。

此外，競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)普遍存在國(guó)有股一股獨(dú)大的現(xiàn)象，不利于股東之間的相互制衡、相互監(jiān)督，易產(chǎn)生大股東掠奪小股東利益的問(wèn)題，影響公司治理結(jié)構(gòu)的科學(xué)安排和公司治理機(jī)制的有效運(yùn)行。

三、科學(xué)監(jiān)管體系的監(jiān)管原則

根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的特點(diǎn)及發(fā)展目標(biāo)，構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的科學(xué)監(jiān)管體系，應(yīng)遵循如下原則：監(jiān)管獨(dú)立性原則、監(jiān)管考核獎(jiǎng)懲原則、協(xié)同監(jiān)管原則、監(jiān)管信息共享原則、監(jiān)管法制化原則。

四、如何加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)監(jiān)管

（一）建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度。

中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度，一方面要吸收現(xiàn)代企業(yè)制度的合理內(nèi)核，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制;另一方面要充分體現(xiàn)中國(guó)特色社會(huì)主義文化，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理結(jié)構(gòu)之中。

（二）構(gòu)建“大監(jiān)管”體系、樹(shù)立“大監(jiān)管”觀念。

對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該是全方位多角度的，須整合各類監(jiān)管力量，構(gòu)建“大監(jiān)管”體系、樹(shù)立“大監(jiān)管”觀念，“使不同監(jiān)管主體共享監(jiān)管信息，提高監(jiān)管效率，實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)管。“大監(jiān)管”體系的“大”，主要體現(xiàn)在其系統(tǒng)性上;“大監(jiān)管”觀念的“大”則體現(xiàn)為各監(jiān)督部門都要把自己視為監(jiān)管的主體力量，是整個(gè)大監(jiān)管體系里不可或缺的組成部分，形成監(jiān)管的系統(tǒng)觀、主體觀。從“大監(jiān)管”體系和“大監(jiān)管”觀念角度而言，監(jiān)管還應(yīng)包括股東之間的相互監(jiān)督。股東之間的相互監(jiān)督包括大小股東之間的監(jiān)督以及不同性質(zhì)股東之間的監(jiān)督。

（三）建立監(jiān)管工作考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。

當(dāng)前對(duì)國(guó)有企業(yè)包括混合所有制企業(yè)的監(jiān)管考核獎(jiǎng)懲機(jī)制基本是缺失的。為了提高國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管效果，必須建立對(duì)監(jiān)管工作者的考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。應(yīng)包括四個(gè)方面：一是明確考核主體和考核對(duì)象，二是明確考核對(duì)象的職責(zé)、要求和任務(wù)等權(quán)利、義務(wù)及目標(biāo)事項(xiàng)，三是明確獎(jiǎng)懲措施，四是明確監(jiān)管考核的形式。

（四）完善監(jiān)管法律法規(guī)和企業(yè)監(jiān)管規(guī)章制度。

英美等發(fā)達(dá)國(guó)家把國(guó)有企業(yè)當(dāng)作特殊企業(yè)來(lái)對(duì)待，每成立一家國(guó)有企業(yè)就制定一項(xiàng)特殊法律來(lái)規(guī)范其運(yùn)行。我國(guó)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)較之英美抹等發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)有企業(yè)數(shù)量更多、分布更廣、企業(yè)目標(biāo)更復(fù)雜，針對(duì)每一家競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)精準(zhǔn)制定一項(xiàng)特殊法律來(lái)規(guī)范其運(yùn)行不具有現(xiàn)實(shí)可操作性。但根據(jù)“合并同類項(xiàng)”原理，可以把具有基本相同目標(biāo)、處于同一行業(yè)的企業(yè)歸為一大類，然后制定相應(yīng)的法律法規(guī)還是具有制度建設(shè)的可操作性的。

目前針對(duì)國(guó)有企業(yè)的專門性監(jiān)管法規(guī)有《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門，基本以黨內(nèi)監(jiān)督條例和行政監(jiān)管條例為依據(jù)進(jìn)行監(jiān)管，難以適應(yīng)新時(shí)代對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性混合所有制企業(yè)進(jìn)行大監(jiān)管的需要，因此應(yīng)當(dāng)根據(jù)新時(shí)代、新形勢(shì)的需要，以及競(jìng)爭(zhēng)性混合研所有制企業(yè)公私資本融合、以經(jīng)濟(jì)效率為首要目標(biāo)的特點(diǎn)加以修訂和完善。