高校網銀無現金結算“支付失敗”分析及對策

王華欣

摘要：近年來我國高校財務部門已逐漸采用網銀無現金結算這一支付方式，但由于其推行時間尚不夠長，在某些功能的加強與改進方面還需要不斷在實踐中進行總結，特別是網銀無現金結算過程中“支付失敗”情況的產生與處理的問題。本文基于高校財務結算工作的大量實踐，以某高校X校區為例，總結了現有網銀無現金結算“支付失敗”的基本情況和處理流程，分析了網銀無現金結算過程中“支付失敗”狀態產生的原因，提出了可以從根本上有效減少結算“支付失敗”這一結果產生的可行性對策，以便于高校進一步完善網銀無現金結算這一結算方式。

關鍵詞：網銀;無現金結算;支付失敗

引言

高等學校網銀無現金結算方式是指在支付各類報賬款項時，采用先進的電子信息技術進行數據的收集與傳輸，將以往的現金或其他紙媒銀行支付方式變為利用網銀系統直接轉賬至對公賬戶或個人銀行卡賬戶的支付方式。近年來，我國大部分高校已陸續開始采用網銀無現金結算方式支付各種報銷款項。這一嶄新的結算支付方式比之現金和其他傳統的銀行支付方式擁有明顯的優勢。但由于這一結算方式推行時間尚不夠長，相應的系統設置、配套規定等還有待進一步完善，特別是網銀無現金支付過程中“支付失敗”情況的產生與處理問題，是一個當前困擾廣大高校財務結算人員的主要問題，亟待我們進行分析與研究。

一、網銀無現金結算方式的特點及優勢

實現網銀無現金結算支付方式是高校提升財務管理水平的重要抓手，也是優化師生報銷流程、財務工作“放、管、服”的迫切現實需求。

（一）提高了報賬業務的結算速度，款項可即時到賬

傳統的紙媒銀行支付方式主要有支票與電匯等形式，業務流程周期較長，即使在無意外情況（如支票丟失、賬戶余額不足、印鑒簽蓋不規范造成退票等）發生時也很難在當日入賬完畢。而網銀無現金結算方式在正常情況下可于出納人員發出支付指令、銀行應答后就可即時到賬，大大加快了結算支付的速度、提高了工作效率。

（二）無須現場等候取款，方便了廣大師生員工

網銀無現金支付的最顯著特點就是以數字信息代替紙質版材料，通過財務系統進行信息的傳遞和款項的劃轉。在報銷款項的支付中引入無現金方式，應用先進的信息技術改變原有的業務流程，可以更好地為廣大師生員工服務。經辦人將報賬單據送交財務部門即可離開，單據從審核、制單直至支付過程無須在現場等待，節約了師生寶貴的時間和精力，提升了學校整體的辦事效率。

（三）降低現金結算風險，業務狀態可追溯

采用傳統的手工現金結算方式在收支過程中存在一定比例的誤差。采用網銀無現金結算方式不僅可以有效地避免出現現金收支的失誤，而且每筆款項的收支信息均可隨時調取，一旦出現差錯時也可以便捷地及時查找，有效規避了現金管理風險;減少了現金存、取、運過程中的成本耗用。

（四）優化資源配置，提升高校的財務管理水平

網銀無現金結算的普及改變了高校傳統的財務工作流程與方式，為實施財務會計改革、加強會計服務工作提供了有利條件。以此為契機，會計工作的服務質量必將隨之得到顯著的提高，有利于高校進一步提升財務管理的規范化、科學化和精細化水平，并能有效促進財務工作從核算型向管理型轉變，進一步加強高校內部管理體制建設。

二、網銀無現金結算“支付失敗”基本情況與處理流程

（一）網銀無現金結算“支付失敗”基本情況

以某高校X校區某年度網銀無現金結算情況為例，該年度財務部門共完成網銀無現金支付28000余筆，比前一年同期業務量凈增加15%，這充分表明網銀無現金結算正為廣大師生所接受，正在發揮著比重越來越大的支付功能。該校區當年度網銀無現金支付失敗共計1582筆，支付失敗率約占支付總量的4%，其中，11、12月份由于業務量激增，出現的結算相關問題隨之增多，所以支付失敗率達到約4.8%。支付失敗業務的重新支付處理可采用電匯方式，或由經辦人預約、網銀無現金支付的方式。某年度該校區財務結算人員僅1—9月份就共計打印因支付失敗原因而需重新支付的電匯單1065份。

（二）網銀無現金結算支付失敗處理流程

網銀無現金支付失敗分為兩類，一類是支付指令由高校財務系統順利到達協議銀行網銀系統并得到對方的成功應答，但該筆支付款項在協議銀行與收款方銀行系統對接劃轉時發生“支付失敗”的情況，這種情況會有銀行送達的支付失敗回單;另一類是直接在高校財務系統內就產生未能成功支付的狀態，在這種情況下該筆支付失敗業務沒有銀行回單，需由財務人員予以查證。對于兩類不同的支付失敗需分別采用不同的處理流程。

1.有銀行回單的支付失敗情況的處理

需根據銀行回單查詢財務系統，以確定該筆業務的具體記賬憑證號;找出原憑證，詳細核對發票等相關票據的支付信息，查找支付失敗具體原因;然后通過財務系統專門模塊的短信功能或電話等方式通知經辦人前來填寫“銀行支付信息更正單”更正支付信息;再將原憑證副本、銀行回單一同交財務核算人員制單。

2.系統內支付失敗、無銀行回單的支付失敗情況的處理

對于沒有銀行回單、但確屬未能成功支付的款項，應于每日查對網銀無現金系統中的“結算單管理”模塊，找出該類業務，然后逐筆核對網銀無現金系統中的“銀行管理”模塊和財務系統中的“結算對賬結果表”，如有必要時也可直接聯系銀行予以查證確認。對待此類支付失敗業務必須及時、審慎處理，數種查驗方式同時驗證，確保準確無誤，嚴防重復支付。

三、網銀無現金結算支付失敗原因分析

在網銀無現金結算過程中往往由于支付賬戶信息有誤、網絡連接故障等多種原因，導致支付失敗情況的產生，需要根據實際情況做進一步分析處理。支付失敗產生的原因主要有以下幾種情況。

（一）經辦人原因造成的支付失敗

（1）經辦人在財務系統中進行報賬預約時，因以往錄入過的信息均會保存于系統中，在再次登錄時會自動顯示出來，但這些信息并非是確定正確的信息，而經辦人很可能會未經認真核實，僅憑大體相似度就直接勾選了這些系統內存儲的錯誤信息，造成支付失敗。此種情況占支付失敗總數的52.3%。

（2）經辦人在進行報賬預約時，首次錄入某對方單位相關銀行信息時，因個人疏忽，發生賬號錯位、漏數字，賬戶名稱誤錄入異體字、同音字，開戶銀行名稱錄入偏差等失誤情況。此種情況造成的支付失敗約占總數的27.9%。

（3）經辦人在進入財務系統進行報賬預約時，因對預約系統使用尚不熟練、對選取聯行號的方法不甚了解，造成未在相關對話框中選取到正確的聯行號，從而造成支付失敗。此種情況約占支付失敗總數的1.8%。

（二）高校財務系統、網銀無現金系統原因造成的支付失敗

網銀無現金支付結算方式非常依賴于信息化，如果網銀系統與高校財務系統未能實現高效無縫連接，則會因為系統的原因產生諸如獲取銀行流水號失敗、連接網銀服務器應答失敗等情況，直接造成支付失敗的現象發生。這種原因造成的支付失敗占支付失敗總數的3.2%。

（三）其他原因造成的支付失敗

（1）收款方提供的信息本身就有誤的情況，如發票列示的賬戶名稱已經更改、賬號已經發生變更而未及時換發新發票等情況。此種情況占失敗總數的2.7%。

（2）國庫支付的授權額度不足、支付令有誤等情況造成的支付失敗，此種情況約占支付失敗總數的8%。

（3）收款人銀行卡號與工號不匹配等原因造成的支付失敗，此種情況約占支付失敗總數的4.1%。

四、降低網銀無現金結算“支付失敗”發生率的對策

要有效減少網銀無現金結算“支付失敗”情況的發生，需由高校財務部門、銀行、軟件公司和報賬業務經辦人多方的密切溝通與協作，需要不斷加以改進和磨合。具體有如下措施。

（一）大力宣傳網銀無現金結算支付方式的具體操作流程及要求

網銀無現金結算由于是一項新興事物，廣大師生員工操作起來并不熟練，大家使用起這一支付方式來難免會產生這樣那樣的問題。所以我們應下大力氣向廣大師生員工宣傳網銀無現金結算支付方式的具體操作流程及要求，進一步加強對支付信息預約規范的宣傳與培訓，讓經辦人在預約報賬過程中正確錄入支付信息，以減少因此種原因造成的支付失敗。

（二）財務結算人員支付過程中的修正處理

網銀無現金支付，并非只是找到憑證號機械點擊通過就可以完成工作，而是需要逐筆核對記賬憑證所附票據上的支付信息以確保無誤;還需在系統中逐條核對預約支付信息列表，對其中發現存在可以修正的情況的，必須加以修正。如，預約人未選取聯行號的，則予以查找、手工添加;對附言中存在特殊字符等不合規信息的，予以刪除等。經過以上操作，避免了一定數量因此種原因產生支付失敗的情況。在無現金結算的方式下，要求工作人員有與電子信息技術相關的專業技能，應對財務結算人員定期進行相關業務培訓，以更好地適應無現金結算的工作需要。

（三）加強對相關系統功能的升級與優化

網銀無現金結算系統是建立在互聯網技術之上的，受到網絡安全、數據安全等方面因素的影響，現在無現金結算系統尚存在系統不穩定的問題。財務部門所使用的網絡應由專門的工作人員進行定期維護管理，與軟件公司保持緊密合作，適時進行系統軟件的優化、升級，實現高校財務核算系統與銀行網銀無現金系統的無縫銜接可充分提高支付準確性，有效減少支付失敗狀態的產生。

（四）加大對先進設備的投入

網銀無現金結算方式依存于智能化的電子設備，相關設備一旦出現故障必將導致結算狀態和結果的異常。先進設備的缺乏在一定程度上限制了財務管理部門的工作質量及效率，應加大對先進設備方面的投入，升級用于結算的電子設備，其良好的性能是提高無現金結算成功率的必要保障。

結語

總之，網銀無現金結算“支付失敗”問題的及時解決，對于為廣大高校師生員工提供方便快捷的結算服務，提高財務結算工作整體效率，減少銀行未達賬項的產生等方面均有重要意義。相信在各方的不懈努力下，網銀無現金結算方式必將日益趨于完善，進一步促成高校日常核算與財務管理工作的信息化進程，最終實現提升財務管理與服務水平的總體目標。

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