風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向下金融企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題研究

戚玫陽(yáng)

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)金融行業(yè)快速增長(zhǎng)，金融公司的數(shù)量也逐年增加，然而現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)環(huán)境卻十分不穩(wěn)定，金融行業(yè)的信任危機(jī)導(dǎo)致金融企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)增加，金融企業(yè)應(yīng)該如何防范風(fēng)險(xiǎn)，度過(guò)危機(jī)已變得刻不容緩。就目前而言，通過(guò)提高內(nèi)部控制質(zhì)量來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前金融企業(yè)的首選手段。因此，本文將基于風(fēng)險(xiǎn)管理視角來(lái)研究金融企業(yè)的內(nèi)部控制問(wèn)題并提出相關(guān)對(duì)策。本文將從金融企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀和對(duì)現(xiàn)狀的分析進(jìn)一步了解金融企業(yè)內(nèi)部控制基本現(xiàn)狀，并結(jié)合當(dāng)前金融市場(chǎng)的實(shí)際情況，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向下金融企業(yè)內(nèi)部控制的一些優(yōu)化對(duì)策。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)部控制

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1 金融企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1.1 重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制

現(xiàn)如今金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈[1]，其對(duì)經(jīng)營(yíng)效益的追求也更為緊迫，導(dǎo)致當(dāng)前多數(shù)金融公司只注重產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)的開(kāi)拓，大多數(shù)行業(yè)內(nèi)企業(yè)大多選擇的是低投入、高回報(bào)的金融衍生工具作為其資產(chǎn)投資方向，而本身就具有風(fēng)險(xiǎn)性、杠桿性、虛擬性的金融衍生工具也必定增加了企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)——市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)，而由于對(duì)風(fēng)控的投入過(guò)少，導(dǎo)致大多金融企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制仍有很多缺陷，不能起到其應(yīng)有的作用，甚至有些企業(yè)的內(nèi)部控制只是為了滿足監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，僅流于形式?！?br>