我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)績效評價及影響因素研究

摘要：近年來隨著銀行存款保險制度、存款利率市場化等新政的相繼出臺，支付寶等線上支付平臺的崛起，金融行業(yè)的發(fā)展使銀行之間的競爭變得越發(fā)激烈。由于績效考核對于公司的發(fā)展具有重要的作用，所以可以通過不斷地完善公司績效考核來提高公司管理制度，從而實現(xiàn)銀行的管理目標(biāo)。但是，由于我國絕大多數(shù)銀行采用績效考核的時間比較晚，所以績效考核體系存在許多問題。

關(guān)鍵詞：績效考核;平衡計分法;關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)法

隨著經(jīng)濟全球化的影響，外資銀行不斷入駐中國，給我國金融行業(yè)面對的競爭也越來越激烈，于此同時我國市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，智能電子產(chǎn)品的技術(shù)不斷成熟，金融領(lǐng)域也發(fā)生著翻天覆地的變化，金融多元化、脫媒化、網(wǎng)絡(luò)化已成必然趨勢，這給國內(nèi)外銀行的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)的同時也帶來了機遇，而銀行的績效管理作為銀行發(fā)展的重要部分，所以各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視自身的績效考核，建立科學(xué)合理的考核體系能實現(xiàn)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社改編而來，在農(nóng)村金融體系的不斷改革和發(fā)展過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行成為了我國農(nóng)村金融體系中不可分割的一部分，這是與其他成立的目的相關(guān)，農(nóng)村商業(yè)銀行建立是為了響應(yīng)國家回歸本源、服務(wù)本地的政策，從成立至今農(nóng)村商業(yè)銀行在服務(wù)三農(nóng)、振興農(nóng)村的工作中扮演著重要的角色。

一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行的績效評價現(xiàn)狀

我國農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷60多年的發(fā)展中通過不斷的改革來適應(yīng)經(jīng)濟的變化，為三農(nóng)的發(fā)展與農(nóng)村的基層建設(shè)做出來重要貢獻。也建立出了具有自身發(fā)展特色的績效考核方法，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核實施的比較晚，最早的時候采用的是流動紅旗作為評比的標(biāo)準，后期變成單一的以營利為考核標(biāo)準，主要的考核指標(biāo)是收入和利潤為主的傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)?，F(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核評價轉(zhuǎn)變?yōu)楦鞣矫娴木C合評價，我國農(nóng)村商業(yè)銀行為了適應(yīng)經(jīng)濟形勢的不斷變化引入了先進的績效考核方法，通過測評可以衡量員工對該企業(yè)所作出的貢獻，而員工也可以得到相應(yīng)的報酬，這對于絕大數(shù)員工來說是公平的。

但是，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核卻普遍存在重視財務(wù)指標(biāo)而忽視管理的問題，主要表現(xiàn)為考核方式呆板，績效考核主體單一，基層員工沒有參與權(quán)而管理者對績效考核的主觀認識不足等問題。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行的績效評價的影響因素和改進措施

隨著我國經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，農(nóng)村商業(yè)銀行則需要不斷的改革，才能提升自身的業(yè)務(wù)綜合能力。所以要通過發(fā)現(xiàn)績效考核問題，找到影響因素，并且根據(jù)問題作出適當(dāng)?shù)恼哒{(diào)整來制定適合自身發(fā)展的道路是很有必要的。

（一）影響因素

1.績效考評主體：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的設(shè)計者，以及績效考核設(shè)計者都是企業(yè)的管理階層，各支行的基層員工對考核方式只有服從，沒有話語權(quán)，這便會導(dǎo)致考核內(nèi)容與基層工作匹配，影響效率。

2.績效管理機制：主要是上級對下級進行考核，下級對上級的打分容易淪為形式，對管理階層不會存在什么影響。這對于公司基層來說就存在很多不公平的地方，且很多農(nóng)村商業(yè)銀行的各項財務(wù)指標(biāo)很多都是直接分配到崗位，所以表達的僅僅是管理階層的思想，在基層員工實行時存在很多困難。

3.指標(biāo)設(shè)置：指標(biāo)設(shè)置不合理，過于追求財務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致員工完成不了考核，或者為了完成考核不擇手段。

4.績效考核客觀指標(biāo)：網(wǎng)點的普通員工的基本工資基本一致，考核工資則是決定差別的關(guān)鍵，但是考核工資是由財務(wù)指標(biāo)完成情況決定的，有可能會導(dǎo)致員工收入差距過大，不利于提高員工工作的積極性。

5.管理者對績效考核的主觀認識：在制定績效考核時只注重增加存款和貸款等財務(wù)指標(biāo)的考核，忽略了管理。沒有對員工的學(xué)習(xí)與成長等方面的考核，對于員工只是機械式的完成工作，對于公司來說不利于管理機制的培養(yǎng)，對企業(yè)內(nèi)部提升沒有任何幫助。

（二） 績效考核體系改進原則

績效考核在設(shè)計時除了要體現(xiàn)管理者的目的，還需要保護員工的利益與權(quán)力，這樣才能使企業(yè)長久發(fā)展，可以實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

1.公平公開的原則

公平是發(fā)揮績效考核作用的前提，公開是相對于管理層和普通員工的，缺一不可，考核制度的制定是為了企業(yè)發(fā)展的需要，但是在制定時也應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況制定，所以基層員工更具有專業(yè)性，績效的考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)對所有人公開才能保證績效考核能夠發(fā)揮作用。

2.可操作性原則

績效考核制度必須依據(jù)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進行制定，才能保證制度的可操作性。要根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H環(huán)境，對不同的崗位和階層可以采取不一樣的考核方法以及數(shù)據(jù)，對于現(xiàn)行的合理的部分我們應(yīng)當(dāng)堅持下去，但是對于有問題的部分，我們也應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣磉M行針對性地修改。

3.單頭考核原則

對于各級職工的考核，應(yīng)當(dāng)由被考核者的上一級負責(zé)，因為對于員工來說，他們的直接上級可能是最了解被考核員工的工作表現(xiàn)，所以間接上級不可以修改由員工直接上級所制定的考評評語，這樣單頭考評有助發(fā)現(xiàn)于明確考評責(zé)任所在，使得考核系統(tǒng)與組織指揮系統(tǒng)所得到的結(jié)果具有一致性，才有利于管理層根據(jù)結(jié)果采取相應(yīng)的措施。

（三） 改進方案

1.設(shè)立新的績效考核組織

在銀行總部設(shè)立考核辦，由總行領(lǐng)導(dǎo)以及支行領(lǐng)導(dǎo)和普通員工一起組成。同時允許銀行的普通員工通過專門設(shè)立的申訴通道加入到績效考核的制定中，讓自己的合理訴求得以申訴，一方面有利于績效考核機制的完善，另外一方面，員工通過申訴通道可以參與公司的績效建設(shè)不但可以為自己爭取到合理地利益，還能在一定程度上提高工作的積極性，能夠促進企業(yè)的發(fā)展。要加強績效考核的結(jié)果的運用，對在績效考核中的表現(xiàn)優(yōu)秀的個人應(yīng)當(dāng)給予升職加薪的獎勵，或者納入人才儲備庫，以此來刺激員工重視績效考核，并且參與其中。

2.建立基層的績效考核小組

在各個支行成立績效考核監(jiān)察小組，該績效考核監(jiān)察小組的人員都由該支行的內(nèi)部人員組成，對于銀行內(nèi)部情況和該支行所在地區(qū)地域性特征都比較了解，如果遇到內(nèi)部或者外部環(huán)境發(fā)生變化時可以及時進行調(diào)整。各網(wǎng)點的員工如果在考核中遇到問題時可以直接及時的反應(yīng)給監(jiān)察小組，監(jiān)察小組可以在能力范圍內(nèi)進行答疑或解決，也為上級減少了工作任務(wù)節(jié)約了時間成本。

3.建立合理的考核指標(biāo)體系

目前農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核方法是由于關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)法制定的，由總行制定，然后通過層層劃分到各個支行，這種方式有利于總部績效考核的制定，但是卻由于強調(diào)財務(wù)業(yè)績的達標(biāo)會導(dǎo)致銀行短期利益容易實現(xiàn)，卻忽視了長期發(fā)展。

可以建立平衡計分法，依據(jù)崗位劃分四個維度：財務(wù)指標(biāo)是指銀行存款，貸款等業(yè)務(wù)完成情況;銀行金融服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)是指員工辦理金融業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量;客戶指標(biāo)是指新客戶數(shù)量和保留率;員工成長指標(biāo)是指員工工作培訓(xùn)，員工滿意度等方面。四個指標(biāo)的關(guān)系為：員工的成長影響著企業(yè)內(nèi)部運營的好壞，而公司的運營情況則會影響客戶，同時客戶是決定公司財務(wù)的關(guān)鍵，所以他們之間相互關(guān)系相輔相成。

三、總結(jié)

績效考核作為實現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)的一項重要手段，在企業(yè)的運營和發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用，績效評價作為人力資源現(xiàn)代管理中的核心組成部分，具有不容更換的地位?？冃гu價作為現(xiàn)代企業(yè)中人力資源管理的重要工作，不僅促進著員工的工作，同時也幫助企業(yè)提高競爭力從而使企業(yè)可以獲得長久發(fā)展。但是隨著社會與環(huán)境的變更，績效考核的方式也應(yīng)當(dāng)順應(yīng)時代的變化才能夠保證農(nóng)村商業(yè)銀行可以健康長久的發(fā)展。

參考文獻：

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作者簡介：

陳旭敏（1992.11-），女，漢族，安徽省寧國市人，助教，碩士研究生，高校教師，研究方向：管理會計。