企業破產后如何保障職工權益

李云婷?王樹文

摘要：企業破產后，職工的權益如何才能充分地獲得保障是社會中長久以來存在的重大問題之一，這一問題牽涉到千千萬萬的下崗職工的切身利益以及他們背后所負擔的家庭，其嚴重性甚至威脅到他們中一些人的生存權是否能得到保障。因此，企業破產程序中的職工權益的保障成為焦點，雖然我國有《企業破產法》等法律的相關條款作為基礎，但職工權益的整體保障體系仍然存在缺陷，職工合法權益被侵犯的案例時有發生，保障破產企業職工的合法權益不僅關系到職工個人利益的實現，還對維護社會穩定具有重大意義。由此可見，我國破產企業職工權益的保障制度亟待更進一步地完善。

關鍵詞：企業;職工權益

一、職工權益的內容

企業職工的權益主要包括債權、知情權、參與權、監督權等，我國學者對于公司破產情形下的職工權益保護的研究也是從以上這些權益入手。

職工債權也即勞動債權，是指職工工資、應由企業繳付的劃入職工個人賬戶的基本社會保險費用和解除勞動合同補償金債權。1包括企業欠發的工資、職工工傷醫療補助費用、由公司部分支付的基本養老保險、基本醫療保險以及法律規定的其他應當由企業支付給職工的補償金。勞動債權在《企業破產法》中被規定為一項享有優先清償的債權，應在破產費用和物權擔保債權之后清償。勞動債權與職工的生存權息息相關，基本上直接關乎到職工在企業破產后維持生活最基本的物質保障問題，因此勞動債權的清償順位在學術界以及《企業破產法》立法階段都存在極大的爭議，但不論爭論結果如何，勞動債權的優先清償地位都決定了其在企業破產后的職工權益中最重要的一項內容。

職工的知情權與參與權、監督權密不可分，因此破產企業對這三種職工權益的保護也應當齊頭并進，不可分割。知情權在企業破產的情形中是指職工在企業即將進入破產程序時或在整個破產程序中，都應當享有知曉破產動態的權利。一些企業既未進行破產清算，也未在法院宣告破產后告知職工破產事宜，或者未將債權分配方案告知企業職工代表，嚴重損害了職工的知情權，加劇雙方矛盾。破產企業保護職工的知情權就應當做到從企業出現破產情形到審核破產財產的分配方案全過程都全面告知于職工，依法保障職工的知情權才能維護各方債權人的合法利益，防止后續糾紛的出現。職工的參與權體現在職工通過職工代表、工會以及個人的形式參與到整個破產程序之中。監督權在企業破產情形中意思是指職工有權對破產工作檢查、查看，以此了解和掌握工作的進程，從而督促法院和管理人能依法開展破產工作，最終達到保護債權人合法權益的目的。通過債權申報、召開債權人會議等，充分了解職工的權益需求，讓職工通過有效的參與更加知曉自身的權利及義務，更加充分地保障職工的知情權與參與權;一方面讓職工充分參與，另一方面也可以對管理人或法院工作進行有效監督，防止出現影響債權人權益事件。

二、我國破產企業職工權益保障制度的不足

（一）職工的勞動債權難以獲得優先清償

破產企業職工的債權如何才能獲得清償一直以來都是職工權益保護的最大難題。首先是職工債權清償順位的外部問題：關于職工債權在能否優先清償的問題上，盡管學術界有許多的觀點，比如“職工債權優先學說”、“擔保物權優先學說”、“折中說”，但是我國的法律實踐中采用的卻是“擔保物權優先說”，理由是為了保護銀行，維護社會主義市場經濟的秩序，銀行作為大多數擔保物權的債權人，其權益應該得到保證。可是，一個破產企業的總資產是一定的，因為破產的原因，其財務狀況更是捉襟見肘。之所以我國法律設置了破產企業債務清償的優先順序，就是因為大多數破產企業無法償還其所有債務。當破產企業清償了擔保債權，其資金可用于清償職工債權的更是寥寥無幾，如此一來，失業本就為破產企業的職工帶來了巨大的經濟壓力，而且每個職工的背后都有一個賴以生存的家庭，整個家庭缺少了固定的工資收入，其日常生活也得不到穩定的保障。然后是職工債權清償的內部問題：我國現行法律對職工債權的內部清償順位的規定比較籠統模糊，在司法實踐中極易產生糾紛。職工對破產企業享有的債權大致分為以下幾種：滯納金、集資、利息、保險費、勞動報酬、醫療費用、撫恤金等。司法實務中也沒有將各種債權做輕重緩急的區分，特別是對于有傷殘、生病和無專業技能的弱勢職工群體來說，他們短時間內更是無法再就業，非常不利于保護破產企業職工的合法權益。如果破產企業的職工人數眾多，極有可能帶來嚴重的社會問題。

（二）配套的社會救助制度不完善

當一個企業破產后，我們的關注點不能僅限于破產公司的表面上，更應該關注破產企業職工的“溫飽”問題。職工在企業破產后其債權得不到快速的清償，也難以在短時間內實現再就業。如此一來職工家庭便會出現短期貧困的問題。失業救助制度必須要起到實實在在的作用，但事實上，雖然社會救助制度在相當程度上解決了類似保障職工基本生活，尋找再就業機會的問題。但是在運行我國失業保險制度的過程中還是存在著不少需要解決的問題。據相關政府公布數據顯示：領取失業保險金的人數呈逐年下降趨勢。事實上隨著我國社會經濟水平的發展，人均生活水平不斷提高，大部分職工的保險意識有所增強，辦理失業保險的職工人數也逐年增加。然而在失業率相對保持穩定的情況下，參保人增多，領取保險金人數卻在減少，是我們必須要關注的一個問題。分析其現象不合邏輯的主要原因主要有以下兩點：一是辦理失業保險的人群大多是文化水平較高，具備專業技能，失業風險較低，理財意識較強的從業人群，而真正需要辦理失業保險的低收入人群反而沒有辦理失業保險的意識。例如進城務工的建筑工人等農民工人群，這類職工的文化水平較低，沒有專業的人員指導基本不會主動辦理失業保險，而且他們的工作單位也并不固定，甚至缺乏與企業簽訂勞動合同的法律意識。這類企業員工是最需要辦理失業保險的人群，卻并未參保。二是領取失業保險金的要求過于嚴格，手續復雜，需要的證明文件繁多，經常在破產企業的失業登記時間問題上“大做文章”無疑加大了失業職工領取失業保險金的困難。由于上述種種原因的限制，我國失業保險制度的功能并沒有得到完全的利用，對于真正需要失業保險金的破產企業員工而言，作用非常有限。所以說，要想讓我國的失業保險制度和失業救助制度，在應對破產企業“被迫下崗”的職工生活貧困問題上大有作為，我們還有很長的一段路要走。

三、對完善我國破產企業職工權益保障制度的建議

（一）職工權益保障的破產法完善建議

在《企業破產法》中應當完善破產法中勞動債權優先權清償順序，我國理論界關于欠薪優先權的清償順序的主要爭議焦點在勞動債權能否放在擔保債權之前作為優先權優先受償。筆者認為應當分情況討論這一問題，其前提應當是在為企業設定擔保債權的相對人是否知曉企業有無拖欠職工勞動債權的情形。《企業破產法》和《社會保障法》應當將破產企業中涉及的各方利益全面地去考慮，在擔保債權優先于勞動債權清償的情況下切實地保障勞動債權的清償，首先是建立勞動債權公示制度2，即將企業拖欠勞動債權的情況以及具體數額公示，不僅可以讓擔保債權人在設定擔保債權之前了解企業的財務狀況，同時還便于監察部門的監督。其次企業在交易中應當書面告知相對人其是否拖欠職工勞動債權等相關信息3，相對人應當也被賦予相應的知情權，即有權了解交易企業的職工勞動債權情況，這一舉措可以保證相對人是在知道相關風險之后并愿意承擔該風險的情況下與企業交易的，即使相對人設定的是擔保債權，也應當在職工勞動債權優先受償之后才能得到清償。

（二）職工權益保障的社會化完善建議

社會保障制度是現代國家最主要的經濟制度之一，主要用于保障公民在年老、疾病、傷殘、失業等面臨生活困難時的需要。4社會保障體系的完整性能夠凸顯出一個社會乃至國家的先進文明與否，而我國將全面建設小康社會的目標定為“社會體系保障比較健全”，在企業破產之后職工將會面臨沒有收入的困境，此時就應當由社會保障體系發揮主導作用，解決失業人員上任下一個工作崗位之前的經濟困難。我國的社會保障體系主要由社會福利、社會保險、社會救助、住房保障和優撫安置等構成，企業破產時與職工利益相關的主要就是職工安置以及社會保險方面。5

《企業破產法》中第八條第三款規定“債務人提出申請的，還應當向人民法院提交財產狀況說明、債務清冊、債權清冊、有關財務會計報告、職工安置預案以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況。”即企業提出破產申請前需要提交職工安置預案，但法律并未細化規定提交職工安置預案的程序以及職工安置預案應當具備的必要條款，如此會導致該條保障流于形式，最終還是侵害了職工的合法權益，所以企業和法院都應當重視職工安置預案這一程序，法院應當在企業提交的職工安置預案達到一定的標準之后，再受理其破產申請。職工安置預案的內容應當具有可行性，首先法院應當制定一個標準，如《陜西省高級人民法院關于審理企業破產案件若干問題的指導意見》規定“國有企業申請破產提供的職工安置預案應包括：職工人數、種類、工種、工資標準、欠發工資、安置標準、安置費用來源等情況。凡是未做安置預案、預案不完善或安置費用得不到保障的，人民法院可暫不受理其破產申請。”堪稱典范，我認為法律應當對職工安置預案中涵蓋的內容做一個大致的方向劃分，再由各地根據當地的不同情況在此基礎上進行細化，只有在標準清晰的情況下，法院才能夠依法判定企業職工安置預案能否過關并批準債務人的破產申請，還可以追究不符合職工安置預案標準的企業的責任。

社會保險中的失業保險、醫療保險和基本養老保險對于破產企業職工權益保障也尤為重要，這幾項保險的完善將直接影響事業職工的生活。首先失業保險可以給予職工再就業之前一定的基本物質幫助，所以應當擴大失業保險使用的企業范圍，由于《失業保險條例》僅針對城鎮企業，其范圍遠小于《企業破產法》中的“企業”，這對于其他企業的職工而言有失公平。其次基本醫療保險制度也需要完善，企業因生產經營困難而陷入困境，并由于破產前的準備時間較長而不能很快進入破產程序，在此期間不能為職工繳納的醫保費，如大病補充保險費，導致由商保承辦的大病補充保險待遇無法惠及職工，其結果就是一些職工相對于職工醫保而選擇居民醫保。最后是對于基本養老保險制度的完善，有一部分企業在破產之前就欠繳職工的社會保險費用，導致許多職工在企業破產后必須自己墊付企業欠繳的基本養老保險后才能辦理退休手續，這樣對于失業職工而言無疑加重了他們的經濟負擔，所以應當將該費用納入職工債權的范圍優先清償。

四、結語

當前世界經濟正面臨嚴重的沖擊，各國失業人口暴增，中國是世界上最快恢復經濟的國家，但也受到了一定程度的沖擊。大型連鎖企業減少甚至關閉實體店，如達芙妮在不久前宣布徹底關閉實體店等，如此多的企業破產將會有多么龐大數量職工面臨失業，而失業職工的勞動債權如何能夠得到最大限度的保障成為了社會關注問題。如果在破產程序中處理不好職工權益問題，很容易爆發職工與企業之間的矛盾，并影響社會的穩定，因此保障破產企業職工的合法權益具有重大意義。在破產程序中應當保障職工的知情權、參與權和監督權，最重要的是保障職工勞動債權的優先受償權，并從法律制定以及社會保障方面著手，完善破產企業職工的合法權益保障體系。

注釋：

1、王欣新.論職工債權在破產清償中的優先順序問題[J].法學雜志，2005，4：35-38.

2、伍奕平：“我勞動偵權淸償順位研究”，湖南師范人學碩論文，2008年11月8日，第63頁。

3、 王利明：“關于勞動偵權擔保物權的關系”，法學家，2005年第2期，第2頁。

4、朱玲：“完善我國社會保障制度的幾點建議”.技術與市場，2010，6：50-51.

5、楊宏山：“政府經濟學”北京對外經濟貿易大學出版社，2008.