農(nóng)信社金融風(fēng)險的防范與化解

摘要：農(nóng)信社作為農(nóng)村金融的有機(jī)組成部分，成為維系農(nóng)民金融關(guān)系，發(fā)揮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會金融力量的重要環(huán)節(jié)。基于此，農(nóng)信社內(nèi)控管理機(jī)制及其金融風(fēng)險的防范，成為提升農(nóng)信社經(jīng)營管理水平，確保農(nóng)村金融穩(wěn)定的重要措施。盡管如此，受客戶騙貸、欠債不還、內(nèi)部職工監(jiān)守自盜等信貸風(fēng)險，導(dǎo)致農(nóng)信社經(jīng)管實(shí)踐中面臨諸多困境。本文概述了農(nóng)信社發(fā)展概況，分析了農(nóng)信社金融風(fēng)險成因;提出了農(nóng)信社金融風(fēng)險防范和化解的可行性舉措，以為提升農(nóng)信社金融風(fēng)險防范意、化解風(fēng)險提供可行性借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社;金融風(fēng)險;防范;化解

中圖分類號：F832.35 ?文獻(xiàn)識別碼：A ?文章編號：2096-3157（2020）21-0144-02

農(nóng)信社是我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要一員，對我國的金融體系具有至關(guān)重要的作用，農(nóng)信社的改革為我國解決“三農(nóng)”問題提供了有效解決路徑。在過去的數(shù)年間，新一輪農(nóng)信社改革試點(diǎn)工作取得了顯著的成效，同時暴露出來的問題也愈加嚴(yán)重[1]。一方面，受改革方向不明導(dǎo)致社會主義新農(nóng)村發(fā)展受阻;另一方面，受農(nóng)信社改革中面臨的諸多問題阻礙，導(dǎo)致金融風(fēng)險頻現(xiàn)，有必要通過采取必要的防范措施加以化解。現(xiàn)就相關(guān)內(nèi)容分析如下：

一、農(nóng)信社發(fā)展概況

不同區(qū)域之間發(fā)展的不平衡性，導(dǎo)致農(nóng)信社發(fā)展?fàn)顩r不穩(wěn)。一方面，受信用社地理位置限制，發(fā)達(dá)地區(qū)新農(nóng)信社業(yè)務(wù)開展比之欠發(fā)達(dá)地區(qū)有著明顯的不同;另一方面，農(nóng)信社業(yè)務(wù)內(nèi)容上，僅限存、放、匯業(yè)務(wù)，內(nèi)容形式較為單一（各種資產(chǎn)負(fù)債核算等相關(guān)操作）。綜合業(yè)務(wù)開展力度不足以滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融需求。加之，干部職工素質(zhì)不高，很難在激烈的市場競爭中適應(yīng)市場發(fā)展的需求。最后，農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)滯后，導(dǎo)致組織體系、決策機(jī)制不強(qiáng)，內(nèi)部管控在功利性趨勢下力度不足以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)對金融業(yè)的發(fā)展需求。

除此之外，農(nóng)信社面臨農(nóng)村資金需求形勢的新變化，即：組織資本量小、信用低，集中資金需求困難;貸款對象中，受農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)影響，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)資金需求轉(zhuǎn)化為以家庭式作坊為典型代表的企業(yè)性質(zhì)的資金需求，爭奪了農(nóng)信社的融資成本;貸款追債難問題的日益增長，使得相關(guān)資金缺口也隨之進(jìn)一步增大，資金需求主體多樣化的變動使得農(nóng)信社受到極大的沖擊。

二、農(nóng)信社金融風(fēng)險成因

1.社會層面法律意識淡薄，欠債不還現(xiàn)象頻現(xiàn)

違約風(fēng)險作為農(nóng)信社當(dāng)前風(fēng)險存在的主因，受借貸方違約等不誠信行為影響，收債難問題頻現(xiàn)。主要表現(xiàn)為逃債、“老賴”等不恥行為。加之，信用社面對的群體多為農(nóng)民，其文化程度、文明程度、文明形象等遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于城鎮(zhèn)居民，償債對象誠信缺失問題嚴(yán)重影響銀行收益。究其原因在于借款人道德行為不佳，對信用社進(jìn)行欺詐獲得貸款，或借款人由于經(jīng)營管理不善造成的風(fēng)險或損失。信用社自身審查不嚴(yán)、風(fēng)險管理意識淡泊、內(nèi)部人員存在道德風(fēng)險。內(nèi)控管理和防范工作的嚴(yán)重缺位，個別信貸人員將貸款“三查”制度流于形式，貸款發(fā)放后不能對借款人進(jìn)行有效動態(tài)監(jiān)控;貸款逾期形成壞賬后，不能及時地采取各項(xiàng)有效措施進(jìn)行債權(quán)保全，導(dǎo)致農(nóng)信社不良貸款高居不下。還受政府不當(dāng)干預(yù)、自然災(zāi)害及不可抗因素和市場變化影響導(dǎo)致社會層面對債償行為意識淡薄影響。

2.農(nóng)信社內(nèi)部職工隊(duì)伍素質(zhì)不高，競爭性不強(qiáng)

農(nóng)信社職工整體業(yè)務(wù)能力上，比之城市居民普遍較低，甚至存在職業(yè)道德缺失和違規(guī)操作等問題。受部分農(nóng)信社經(jīng)營管理中違反信貸規(guī)章制度、違規(guī)辦理貸款影響，財務(wù)人員肆意篡改賬目、偽造存單、匯票等導(dǎo)致客戶資產(chǎn)流失行為。工作層面作風(fēng)問題及其工作積極性不高，工作怠惰，辦事拖拉，同行中競爭能力差。執(zhí)行力度上，相關(guān)制度、措施、辦法延后執(zhí)行;青年職工隊(duì)伍年齡層分布不合理;相關(guān)職能部門考核不足;銀行準(zhǔn)入退出機(jī)制尚未建立;技術(shù)層面的操作與應(yīng)對外部風(fēng)險的能力明顯不足[2]。

3.資金核算操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險

銀行的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他風(fēng)險。例如，不良貸款、應(yīng)收利息、非信貸資產(chǎn)等;又如，農(nóng)信社資金核算環(huán)節(jié)受相關(guān)票據(jù)影響，偽造票據(jù)、偽造銀行存單等產(chǎn)生的結(jié)算風(fēng)險，使得農(nóng)信社與客戶之間產(chǎn)生利益糾葛，為儲戶存儲安全埋下了極大隱患。

4.違規(guī)貸款對銀行造成的損傷

貸款操作作為農(nóng)信社金融風(fēng)險的主要類型，受內(nèi)部管控不足引發(fā)的違規(guī)貸款問題、發(fā)放和管理貸款技術(shù)問題，誠信行為調(diào)查不全面等負(fù)面影響。對外部調(diào)查了解不嚴(yán)格，缺乏實(shí)地考察，最終導(dǎo)致貸款投向結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)制違背農(nóng)信社的發(fā)展要求。具體表現(xiàn)在：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，玩忽職守或者濫用職權(quán)，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的行為，可直接導(dǎo)致銀行資金流失。

5.融資渠道狹窄，資金來源受阻

現(xiàn)代新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程的加快，農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型時期的到來，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快，使得農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整困難，加之農(nóng)信社儲蓄存款增速受來自包保險業(yè)、民間借貸、投資擔(dān)保、土地流轉(zhuǎn)政策變化、各同行紛紛下鄉(xiāng)設(shè)點(diǎn)影響，儲蓄存款增速下降趨勢明顯，貸款大幅度增高，發(fā)展中面臨資金短缺的風(fēng)險[3]。

6.風(fēng)險防范程度低，資金利潤下滑

農(nóng)信社受存貸款利率變動、通貨膨脹影響及其受外匯股票等價格變化影響，存貸款利差確定難;由于競爭地位的不平衡，使農(nóng)信社在存貸款市場份額急劇下降，經(jīng)營舉步維艱，甚至有退出市場的風(fēng)險。利率風(fēng)險缺口的加大，對其業(yè)務(wù)的波動加劇，風(fēng)險管控應(yīng)對仍舊較難。

三、農(nóng)信社金融風(fēng)險防范和化解的可行性舉措

1.從思想上重視風(fēng)險防范意識，針對性化解風(fēng)險

建立多年案件專項(xiàng)治理工作，避免農(nóng)信社產(chǎn)生厭戰(zhàn)和消極應(yīng)付狀況;從思想上提高風(fēng)險防范意識，重視案件風(fēng)險防控工作。管理層要充分認(rèn)識到農(nóng)信社對案件風(fēng)險防控工作，落實(shí)風(fēng)格管控責(zé)任和措施，嚴(yán)厲處罰違規(guī)行為。在操作風(fēng)險防范上進(jìn)行長期研究，合理規(guī)劃部門人員配置，明確風(fēng)險防控責(zé)任，堅(jiān)決制止違規(guī)操作，對業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)全面關(guān)注，避免業(yè)務(wù)高速增長脫離農(nóng)信社自身實(shí)際管控能力。夯實(shí)銀行業(yè)高風(fēng)險特征本質(zhì)屬性，從戰(zhàn)略上提升發(fā)展質(zhì)量，消除資產(chǎn)風(fēng)險隱患[4]。

2.嚴(yán)格內(nèi)控制度，提升執(zhí)行力度

農(nóng)信社內(nèi)部控制制度要完善，要能覆蓋所有風(fēng)險點(diǎn)，避免重要崗位和環(huán)節(jié)的管理上出現(xiàn)漏洞，監(jiān)督要落實(shí)到“業(yè)務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)審“三道防線”上。避免制度執(zhí)行上有名無實(shí)，剛性要足，上下級之間做好合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險控制意識傳達(dá)，大力提升執(zhí)行力。

協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)內(nèi)控管理，依靠制度實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部人員的全面管理。嚴(yán)格上級指示，緊密圍繞農(nóng)信社改革要求，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范操作行為，完善內(nèi)部管理辦法并狠抓落實(shí)。嚴(yán)格有關(guān)要求和規(guī)定，完善勞動用工、績效考核、授權(quán)授信、不良貸款清收等內(nèi)部管理辦法，制定出臺工效目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制考核管理辦法，修改完善辦公耗材領(lǐng)用管理辦法，逐步健全各項(xiàng)管理制度。狠抓各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)，按照規(guī)定落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制的貫徹考核力度，規(guī)范臨時用工、職工請銷假、車輛管理、消耗材料領(lǐng)用等內(nèi)部制度的貫徹執(zhí)行力度，確保為農(nóng)信社正常運(yùn)轉(zhuǎn)起到積極的作用[5]。

3.隱患排查，全面整改

農(nóng)信社排查要深入市場，積極應(yīng)對，專業(yè)整治銀行業(yè)市場亂象，開展系列風(fēng)險排查。對違規(guī)行為糾正要到位、整改要到位，避免屢查屢犯、同質(zhì)同類問題反復(fù)出現(xiàn)。為有力推進(jìn)內(nèi)控管理活動的深入開展，確保案件風(fēng)險隱患排查活動取得實(shí)效，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營，及時發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患，杜絕各類案件的發(fā)生，應(yīng)成立案件風(fēng)險隱患排查活動小組并確定排查范圍和重點(diǎn)。構(gòu)建以“七個進(jìn)系統(tǒng)”為核心的信貸風(fēng)險管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制由人工控制變?yōu)橄到y(tǒng)控制、由分散控制變?yōu)楹笈_集中控制，形成全方位、多層次、立體化的信貸風(fēng)險防控體系[5]。

4.違規(guī)行為的責(zé)任追究要落實(shí)到人，以消除亂象

農(nóng)信社發(fā)展中，最突出的問題是單位內(nèi)部人情關(guān)系。突出表現(xiàn)在，在違規(guī)行為責(zé)任追究上，問責(zé)與處理過于程序化、表面化、虛無化，同質(zhì)同類問題屢禁不止，亂象難消。基于此類問題的解決之法，必須將違規(guī)行為的責(zé)任追究落實(shí)到人，以消除內(nèi)控管理亂象。糾正農(nóng)信社發(fā)放貸款時附加不合理?xiàng)l件和收費(fèi)管理違規(guī)問題，于內(nèi)部全面開展“違規(guī)經(jīng)營”專項(xiàng)治理工作。成立整治違規(guī)經(jīng)營問題工作領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實(shí)開展“違規(guī)經(jīng)營”問題自查工作。統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立機(jī)構(gòu)。明確任務(wù)，細(xì)化措施。持續(xù)深化改革發(fā)展，組建農(nóng)商銀行、化解風(fēng)險為主要內(nèi)容的新一輪改革，把增資擴(kuò)股作為實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)的重要措施[6]。

5.整合內(nèi)部職工素質(zhì)，強(qiáng)化監(jiān)督審核力度

農(nóng)信社基于案件風(fēng)險防范的管理，需通過整合內(nèi)部職工素質(zhì)，重視員工、管理層微觀主體對案件防范的意識、理解、執(zhí)行程度，有效落實(shí)異常行為監(jiān)督力度。嚴(yán)格各項(xiàng)規(guī)章制度，照章辦事;業(yè)績考核體系上，要合理、合法。外匯管理工作應(yīng)納入總行對各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績考評項(xiàng)目;完善法人治理框架，加強(qiáng)監(jiān)督管理;因地制宜推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革;建立完善的省聯(lián)社體制;建立涉農(nóng)資不良資產(chǎn)風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制;取消歧視政策，給農(nóng)信社營造一個良好的市場環(huán)境和信用環(huán)境;在稅收、再貸款等方面給予政策扶持[7];做好溝通與協(xié)調(diào)工作，進(jìn)一步明確省會中心支行對地市中心支行的考評項(xiàng)目;評分規(guī)則應(yīng)凸顯農(nóng)信社工作特點(diǎn)，增強(qiáng)透明度;進(jìn)一步增強(qiáng)總行各司局制定的考核內(nèi)容和指標(biāo)的可操作性。

四、結(jié)語

綜上所述，農(nóng)信社在發(fā)展中，受外部沖擊和內(nèi)部管理等諸多問題影響，有必要采取相關(guān)防控措施加以解決。以從直接層度上化解風(fēng)險，提升農(nóng)信社抗風(fēng)險能力，促進(jìn)農(nóng)信社的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[6]吳為民.農(nóng)信社改革如何用好增資擴(kuò)股這把“雙刃劍”[J].中國農(nóng)村金融，2017，（19）：34～36.

[7]王宏波.農(nóng)信社改革問題研究——以H省農(nóng)信社為例[D].江西：江西財經(jīng)大學(xué)，2017.

作者簡介：

林志民，供職于明溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。