農村“三變改革”與金融支持路徑

趙云鵬 譚桂萍

“資源變資產、資金變股金、農民變股東”的農村“三變改革”同打贏脫貧攻堅戰、實施鄉村振興戰略關系緊密，是盤活農村經營性財產、拓寬就業創業途徑、壯大農村集體經濟和促進農民穩定增收的有效手段。近幾年，按照黨中央、國務院關于農村“三變改革”的決策部署，農村金融機構積極創新產品和服務模式，對各地農村“三變改革”取得實效發揮了積極作用。新時期推進農村“三變改革”，農村金融機構要在原有基礎上持續創新，為改革走深走實提供強有力的金融支撐。

農村“三變改革”進展與面臨的問題

黨的十八大以來，國家出臺了一系列三農領域的改革措施，特別是新型農業經營體系建設、精準扶貧、三權分置改革、農村集體產權制度改革等，為農村“三變改革”提供了政策支撐。2015年以來，國家共組織開展了四批農村集體產權制度改革試點，而農村“三變改革”是其中的重要內容，目前試點單位已包括15個省份、89個地級市、442個縣（市、區），其他省份自主選擇了部分縣（市、區）開展省級試點，各級試點單位已覆蓋全國80%左右的縣（市、區）。在國家政策的指引下，各地結合實際開展了農村“三變改革”的探索和實踐。

資源變資產方面。各地積極探索發展集體經濟的有效途徑，利用未承包到戶的集體“四荒”地、果園、養殖水域等資源發展現代農業項目;利用生態環境和人文歷史等資源發展休閑農業和鄉村旅游;利用閑置的房產設施、集體建設用地等發展相應產業，為農戶和各類農業經營主體提供產前、產中、產后農業生產服務;利用集體積累資金、政府幫扶資金等入股或者參股農業產業化龍頭企業等形式發展集體經濟。截至2019年底，全國299.2萬個擁有農村集體經營性、非經營性和集體資源性資產的單位完成清產核資工作，賬面資產總額達6.5萬億元，其中經營性資產為3.1萬億元、非經營性資產為3.4萬億元，集體資源性資產總面積為65.5億畝。

資金變股金方面。按照國家《積極發展農民股份合作賦予農民對集體資產股份權能改革試點方案》，各地對農民入股資金的來源進行了多元化的探索。在做好個人資金自籌的基礎上，有的地區整合財政投入到農村的發展類扶貧幫扶資金，將其轉變為村集體和農民持有的資金，量化成股權后投入股份經濟合作社;有的地區對農村建檔立卡貧困戶，根據其意愿將財政扶貧到戶的資金轉變為貧困戶的股金，投入股份經濟合作社。截至2019年末，全國有超過36萬個村完成了“三變改革”，共確認集體經濟組織成員6億多人。同時，還有地區將農民相關資產確權后按照一定比例確定為股金。目前，全國家庭承包耕地流轉面積超過5.5億畝，全國農村承包地確權頒證率已達96%，為農戶拓寬股金的資金來源發揮了重要作用。

農民變股東方面。各地因地制宜豐富“變”的范圍和方式，探索出了“土地股”“農房股”“基建股”“技術技藝股”“管理股”等股權形式，還積極探索涉農財政項目資金股權化改革配股方式，豐富了農民變股東的形式。為了保障農民的股東權利，各地都建立了集體資產股權登記制度，記載農村集體經濟組織成員持有的集體資產股份信息，出具股權證書，并健全集體收益分配制度，把農民集體資產股份收益分配權落到實處。對于農民擁有的股權，各地還積極賦予農民對集體資產股份占有、收益、有償退出及抵押、擔保權，發揮抵押融資功能，讓農民持有的股權發揮更大效能。

雖然從整體來看，我國農村“三變改革”成效明顯，但是仍存在不少問題。如：農村集體經濟組織普遍經營管理能力較弱，還存在眾多的“空殼村”，不少農民持有的股權還停留在紙面意義上，沒有發揮更大的經濟效用;對于眾多貧困地區來說，貧困戶的資金來源依然較少，農村“三變改革”對貧困戶的生活提升作用較小，導致貧困戶參與改革的內生動力不足;改革主要還是行政式的，與外部力量的結合不夠，專業化程度還有待提高;由于農村集體經濟組織的性質，使得金融支持還不能滿足各地對農村“三變改革”的需要，金融創新的針對性還不夠強，金融服務模式創新還比較滯后。

金融支持農村“三變改革”的實踐與創新

為推動農村“三變改革”，各地積極搭建農村“三變改革”平臺，培育各具特色的經營實體。這些不同形式的農村“三變改革”承載主體，構成了農村金融機構支持的主要對象。在具體支持手段上，農村金融機構主要有以下探索：

股權賦能助推金融創新模式。基于農村“三變改革”中形成的各類股權，農村金融機構積極創新“三變改革”經營主體抵押或質押的方式，試點推進農村土地承包經營權、農民住房財產權等的抵押質押方式，開發以林木所有權、茶園果園經營權、旅游設施經營權及基酒、倉單、保單、農村集體資產收益權、停車場等特許經營項目收益權為抵押物的抵押貸款，充分發揮了農村“三變改革”確認權益的抵押融資功能。

擔保賦能撬動金融資源模式。農村金融機構抓住各級政府重視農村“三變改革”、加強財政投入的機遇，通過和各級農業擔保公司、政策性農業擔保體系、社會性擔保機構、政府性風險擔保基金等合作，創新風險可控的擔保融資產品，為農村“三變改革”承載主體提供信貸服務。相關擔保組織或基金在為農村“三變改革”提供擔保服務時，一般都會采取降低或免除擔保費率等方式，加上農村金融機構在融資利率方面的讓利，使得農村“三變改革”承載主體得以以相對較低的成本獲得融資支持，較好地解決了融資難、融資貴的難題。

聯合賦能增強金融供給模式。在農村“三變改革”實踐中，不少地區結合實際積極構建聯營機制，通過內部合作的方式將龍頭企業、農民合作社、家庭農場、農村集體經濟組織、農民聯合起來實施股份合作，或通過外部聯合的方式將農村“三變改革”承載主體聯合起來抱團取暖。農村金融機構通過這些方式，以合作增強金融供給，創新推出聯合貸或聯保貸等特色融資產品，通過農村“三變改革”相關承載主體聯合擔保的方式發放信貸資金，規避了單一主體難以獲得融資或額度偏低的問題。

信用賦能獲得金融投入模式。這幾年，各地大力推動農村信用體系建設，積極搭建包括農村“三變改革”在內的農村大數據平臺，涵蓋了股權、經營、水電、稅收等各類數據，為農村金融機構向農村“三變改革”承載主體發放貸款提供了數據支持。同時，對于一些信用、生產經營良好的農村“三變改革”承載主體，特別是受益農戶、建檔立卡貧困戶直接予以支持。

機制賦能強化金融保障模式。農村金融機構按照監管要求單列支持農村“三變改革”的專項信貸計劃，為金融支持農村“三變改革”提供信貸規模保障。有的農村金融機構在相關部門增加了支持農村“三變改革”的金融服務職能，為農村“三變改革”的金融服務提供組織保障。有的地方政府創新了財政資金使用方式，建立了農村“三變改革”貸款風險補償機制，采取貸款貼息、不良貸款補償、擔保損失補償、保險損失補償等各種有效方式，給予農村“三變改革”承載主體貸款風險補償，提高了金融機構投入的積極性。

從目前的支持情況來看，農村金融機構對農村“三變改革”的介入普遍表現為貸款支持，沒有能夠做到“輸血”和“造血”并重。農村金融機構完全可以發揮自身客戶、市場、信息及其他金融資源優勢，在農村“三變改革”的制度建設、經營模式、收益分配、運營規范、市場營銷等方面提供直接或間接的支持。

農行在定點扶貧縣秀山縣率先開展了以“改革基金+公益股權+專業服務+信貸支持”為主要模式的支持農村“三變改革”的新探索，發展出了一種以綜合服務支持改革的新模式。該模式的主要運作思路：一是建立改革基金。運用捐贈幫扶資金建立了專門的農村“三變改革”基金，循環支持秀山縣完成“三變改革”的農村集體經濟組織。二是規范公益參股。農村“三變改革”基金以委托管理方式實行專戶管理，并以公益參股方式支持秀山縣進行股份合作經營的農村集體經濟組織，收回的分紅資金用于循環支持符合條件的其他農村集體經濟組織。三是提供專業服務。基金受托管理單位負責日常基金管理，并利用自身優勢為被支持對象提供投融資和經營管理服務等，促進被支持對象規范發展。四是配套信貸資金。對于農村“三變改革”相關經營實體所需的信貸資金，通過當地政府建立的產業發展擔保資金進行支持。

以農村“三變改革”基金支持的秀山縣宋農鎮鳳凰寨村所屬的A、B、C三個農村集體經濟組織為例，各方積極推動其與委托經營單位進行股份合作經營，提升其可持續發展能力。與委托經營單位合作前，該村3個合作社共認繳出資195萬元（見表1）;合作后，3個合作社向委托經營單位出讓25%的股權，由委托經營單位認繳100萬元，3個合作社共認繳300萬元（見表2），設立的公益股權基金主要用于產業管護和補充流動資金。

公益股權注入后，相關四方共同成立新公司，簽訂投資協議。協議約定總投資期限為8年，前3年不參與分紅，后5年按股權比例分紅。由新成立公司在銀行開立銀行共管賬戶，投資款、銀行貸款及銷售收入全部進入共管賬戶，在委托持股單位的監管下使用，并由監督單位派出專業人員進行經營運作指導，使農業產業化組織體系更加完善。

農村“三變改革”的方向與金融支持路徑

下一步，應繼續深化農村“三變改革”，圍繞短板問題，在提升集體資產效益、拓寬資金來源、做實農民股東地位、發揮股權功能等方面繼續“變”，注重從外部引入專業化的技術團隊，走集約化、專業化的發展道路。結合農村“三變改革”發展方向，本文就進一步深化金融對農村“三變改革”的支持提出以下建議：

要堅持金融輸血與金融造血并重。農村金融機構做好農村“三變改革”的配套金融服務，融資支持是首位的。為了農村“三變改革”能夠持續進行，農村金融機構在對承載主體輸血的同時，也要通過自身行業的特殊優勢幫助經營主體提升造血能力。所以，農村金融機構在做好信貸服務的基礎上，也應撬動其他生產要素、管理理念、先進技術等進入農村“三變改革”領域，積極為農村“三變改革”主體提供技術支持、信息服務、幫扶資金、消費扶貧、平臺建設、機構建設等方面的服務，幫助農村“三變改革”承載主體做強組織機構、做大農業產業，實現互利共贏。

要堅持產品創新與模式創新并重。農村金融機構深化農村“三變改革”配套金融服務，要繼續在產品創新上下功夫。對于應用范圍廣的現有融資產品，要繼續完善并擴大推廣范圍;對于現有產品還難以滿足當地農村“三變改革”實際需要的，要因地制宜繼續加強產品創新，以更有針對性的特色產品提升金融服務能力和水平。同時，要更加注重農村“三變改革”金融支持模式創新，探索更多兼具“輸血”和“造血”功能的有效做法，使創新產品得到更加有效的推廣應用。

要堅持傳統金融與數字金融并重。農村金融機構要針對農村“三變改革”金融服務需求，繼續在融資等傳統金融領域精耕細作，在提升融資服務的可得性、便利性與把握風險可控性等方面尋求平衡。與此同時，要抓住國家開展數字鄉村建設的機遇，充分運用農村數字化、信息化水平不斷提高的有利條件，在農村“三變改革”金融服務領域加快推進數字化轉型，大力發展數字金融。推動融資產品的數字化，為農村“三變改革”承載主體提供數字化融資;要提升農村“三變改革”主體數字化管理能力，積極研發推廣契合農村集體資金、資產、資源等需要的農村“三資”管理平臺，并運用好平臺數據以提供更加便捷優質的金融支持。

要堅持自主經營與多方合作并重。農村金融機構推進農村“三變改革”配套金融服務要立足自身定位和能力，堅持自主經營、商業運營。但農村“三變改革”涉及面廣、運行復雜，不論是開展產品創新還是進行模式創新，都應該廣泛地與相關第三方深度合作，通過內外合力深化金融服務。加強與農村集體經濟組織、農村“三變改革”承載主體合作，搭建金融供需平臺;與股權、產權流轉機構合作，建立順暢有效的抵質押物處置機制;與各級農擔機構、保險公司等加強合作，探索農村“三變改革”融資擔保產品;與各級政府合作，構建農村“三變改革”信貸風險緩釋機制;要充分運用相關第三方掌握的大數據資源，研發差異化的授信模型，積極創新基于數據支撐的農村“三變改革”數字化金融服務新模式。

（作者單位：中國農業銀行農戶金融部，中國農業銀行湖北恩施分行）