簡述企業現金流風險控制及管理

董麗梅

摘 要：資金是企業發展中的重要因素，對企業的運營具有很大的影響 ，是企業競爭力和可持續的重要保障。要求企業做好現金流的管理對現金流的管理方式主要是進行預測、計劃、控制、分析、評價，進行分布管理。將可能出現的風險進行分解、細化，進而減少風險的發生概率，為企業的順利運營提供保障。本文深入的探討了企業現金流風險的控制和管理途徑。

關鍵詞：現金流;風險控制;管理;

企業運營是通過現金流的運行，據相關的調查顯示，很多小型企業基本都是盈利的，盈利的方式是對現金流的管控，不是通過利潤生存的。企業財務危機的原因是現金流動性不足造成，管理上市公司在經營的過程中會資金鏈斷裂的危機，對企業的運行帶來很大的影響。現金流風險就是財務風險，在企業的財務管理中處于核心位置。

一、現金流管理作用

（一）促進企業的可持續發展

企業在發展中需要加強對現金流的重視度，現金流的發展對醫院具有很大的作用，使其運營的關鍵，可以保障醫院在激烈的市場環境下生存下去，在社會的發展的背景下，要不斷的加強對現金的管理，對于企業的發展而言現金流要比利潤高的多。據上市公司財報調查顯示，多數上市公司在實際的發展中所產生的現金流量較少，尤其是現金流為負的企業在經營的過程中會出現各種各樣的問題，導致企業的經濟效益較低，無法在激烈的市場環境下立足，甚至會出現退市的情況，對企業的發展造成嚴重的打擊，而運營比較好的企業在現金流的管理上比較好，可以滿足市場發展的需求，獲得市場的認可度。所以，企業在運營中要不斷提高對現金流發展的重視度，提高對其管理力度，深入研究市場發展的情況，做好風險的預防措施，不斷提高企業運營的經濟效益。

（二）為經營決策提供依據

企業的現金流經營方式，利用權責發生制度，對企業的現金流進行全面的管理，企業現金流的核算方式主要是利用收付實現制，對現金流的流動進行有效的核算，對資金的各項活動進行全面的記錄，確保企業的每項資金都在管理控制的范圍內，同時可以反映出企業資金流動的不具體情況。對經營過程中獲利能力、生產技術水平、資產運營能力、營銷政策等，都會對企業的評價帶來一定的影響，提高企業現金流運營的效率，為后期的獲現能力和償還能力提供可靠的依據，對企業的發展 很大的作用，可以有效的提高醫院的經濟水平。對現金流全面的管理，搜集相關的數據資料，確保各項管理數據的準確性，為其管理提供有效的保障，加快企業發展的私服，促進企業的可持續發展。

（三）保障預算執行效果

現金預算在財務預算的過程中發揮中關鍵性的作用，為企業的預算提供有效的保障，確保數據信息的準確性。企業在發展的過程中需要提高對現金流管理的重視度，相關的工作人員需要對資金的流動進行全面的了解，確保資金的流動在管理的范圍內。有效的提高對自己的管理力度，可以將資金預算的作用有效的發揮出來。在企業正常運營下，可以將剩余的資金進行投資，保障資金的合理利用，提高企業經濟效益。所以，企業想要更好更快的站起來，需要加強企業現金流的管理，將資金預算落實到實際的發展中，有效的提高企業的經濟水平。

（四）有效提高抗風險能力

企業需要不斷的加強對現金流的管理，對資金活動產生的風險同時也是企業中的風險，其發生的危害性較大。所以，資金活動一旦運營不好，給企業的經濟運行帶來影響，導致資金的運營不受控制，出現資金濫用的情況，對企業的發達站帶來很大的影響。對資金的管理不到位，出現資金浪費的情況，相關的工作人員對資金私自挪用的現象，企業的經濟受到一定的損失。需要企業在發展中加強資金的管理離地，利用現金流的管理方式，不斷提高對資金的規劃和控制，提高資金的使用率，降低現金流對企業帶來的影響，提高企業的抗風險能力。

二、現金流管理與風險控制存在的問題

（一）現金流風險防范意識不強

對于企業的經營現狀來講，部分企業的管理層對現金管理和資金風險的防范意識不夠強，對現金流的運行方式不夠重視，缺少對現金管理的規劃設計，只是追求企業的利潤。 企業經濟的運行會面臨很多的風險，對企業周邊的資金運轉和資金的運行安全不了解，不了解企業資金運轉存在的問題和風險，阻礙了企業的正常運行，在進行內部控制的過程中為現金流的管理提供了發展的方向，但是在管理的過程仍然存在很多問題，管理層對此不夠重視，要求相關的管理人員提高對現金流管理的重視度，針對其管理過程存在的問題，采取一定的措施，確保現金流的運轉可以為企業的發展帶來一定利益。

（二）缺少有效的現金流管理機制

現金流管理是企業發展的重要組成部分，需要通過企業各部門之間的溝通和聯系，對資金的運行進行實時的監控，但是實際的工作中，各部門缺乏有效的溝通，導致資金運行的具體情況無法統計，無法及時的反映出資金信息，現金流管理的作用無法有效的發揮出來。預算編制在管理的過程中沒有全面的考慮到企業發展的方向和趨勢，出現資金隨意使用，沒有對企業的資金進行全面的含量。相關的管理人員對專業知識的不夠了解，導致在決策引導中交流比較困難，對資金風險管理很難控制，管理的過程中存在風險。

（三）缺少有效的現金流預警機制

企業在發展的過程中雖然建立了相關的管理機制，但是沒有將其落實到實際的發展中，沒有建立風險預警的機制。企業只是重視自身的經濟效益，沒有對現金流的運行進行全面的了解，缺乏足夠的管理手段。另外，企業在進行現金流管理中，沒有對企業運行過程的風險進行預測和防范，沒有制定風險防范措施，在風險到來的時候只能倉促應對，缺乏合理的應對策略，降低了企業的抗風險能力。

（四）對運營資金控制不當

對于企業的發展而言，運營資金是一個企業生產經營的基礎，是企業財務管理的重點。所以企業需要不斷的加強對運營資金的控制力度，在一定的時間內企業資金的周轉越快，可利用的資金就會增多，相同的資金數目獲取更多的收入和報酬，如果資金在運行過程中出現問題，造成資金鏈斷裂，導致企業的經濟效益受到影響，出現經濟風險等問題。部分企業在實際的運行中，沒有對資金的運行進行合理的規劃，缺乏管理力度，造成資金鏈斷裂、壞死等現象，對企業的發展帶來很大的影響。

三、完善現金流管理與風險控制的建議

（一）強化現金流控制意識

企業現金流的運行涉及到企業發展的各個環節，對其進行全面的管理，可以更好的為管理組織提供有效的管理基礎，進而培養企業管理層人員，讓他們樹立現金流的管理意識，確保現金流運轉的合理性。同時，可以推行全員現金流管理，確保現金流的運行在管理的范圍內。需要對工作人員進行專業的培訓，不斷提高工作人員的專業能留和綜合素質，對企業的運營進行全面的分析和研究。另外，企業要提高對聚焦主業的發展，不要出現盲目擴張的現象，企業只有穩定的現金流才可以確保企業的順利運行。

（二）強化資金預算執行和分析

企業在發展的過程中，需要提高對資金預算執行的重視度，將預算的作用有效的發揮出來，對企業的發展具有很大的作用。所以需要現金流管理部門建立完善的管理制度，將資金預算執行落實導視實際的發展中，確保資金的運行在管控的范圍內，保障資金按時收付，進而不斷提高企業的經濟效益，提高資金運行的效率。依據相關的規范和標準，將管理制度落實到資金運行中，降低企業風險發生的概率。同時，需要對資金的運行進行全面的分析，在運行的過程中發生問題，可以及時的做出反應，采取有效的措施進行解決和控制，進而提高資金的使用率。

（三）完善現金流監管體系

隨著企業的不但發展，需要提高對企業現金流控制過程的管理和跟蹤，保障現金流的運行在企業的控制之內，在監控和評估的過程中出現的問題需要及時進行解決，實行立體問責制對問題進行深入的分析，確保可以得到有效的解決。對資金的運行進行全面的完善，統籌規劃，不斷的優化資源的配置，合理利用資金對企業的發展有很大的作用，降低財務費用，降低企業的成本資金。保證財務核算的準確性，落實對財務管理人員的考核機制調動員工的積極性，提高企業發展的效率和質量。

四、結語

總而言之，在企業發展的過程中現金流的管理工作深入到了企業各個層面和環節之中，各層級的管理在對現金流的管理的過程中需要加強現金流的風控意識，通過不斷的推行全員現金流的管理方式，不斷的加強現金預算執行的力度，提高企業的發展進展速度，保障企業可以穩定可靠的運行下去，促進企業的可持續發展。

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