分析企業會計工作中常見的稅務問題及優化措施

曹枝

摘 要：一個企業會計的工作中，稅務是不可或缺的重要部分，以國家當今制訂的稅法相關制度以及各類規定為基礎，結合資深企業的生產以及運營的各類情況進行企業納稅的籌劃，這就是會計工作人員應當做到的職責，以此確保企業能夠處于一個安全并且有力的環境中進行經營活動，讓企業能夠擁有更良好的發展，能夠順應時代的變化和發展。現如今在企業中會計工作的稅務方面存在著一定的問題和風險，讓企業的財務稅務的管理效率受到一定的影響。本文就此展開探討，尋找一定的解決策略。

關鍵詞：企業會計;會計工作;稅務問題;優化措施

市場經濟的不斷深入和發展，為眾多的企業都帶來了更高更好的平臺，讓企業能夠更加茁壯的發展，但是這也讓更多的問題暴露了出來，比如在企業會計的工作中關于稅務的問題越來越多，將企業會計稅務的問題進行良好的處理，能夠讓企業自身的生產資源得到有力的優化，讓企業的稅負大幅減少。還能夠讓企業對于稅務的處理能力得到增強，降低對于稅務的風險。稅務會計工作在企業中的重要作用與功能體現一方面，企業在經營規模擴大與業務量增加后，其經營活動也日漸變得更為復雜，特別是多樣化經營業務模式的企業，使稅收成本數量和種類逐年增加，加大了稅收風險。另一方面，稅法不斷健全完善，主管稅務機關對企業的稅務管理工作要求也隨之更高，導致企業迫切需要有人專門來從事對企業實施稅收籌劃和應對稅收稽查等稅務工作

一、企業會計工作中的稅務問題

首先，企業中對于財務的管理過于的松懈，沒有將國家在稅率、稅基和稅收方面的相關規定研究透徹，工作的內容依然僅僅是簡單的對于資金的控制、成本的核算和內部的財務控制這些個方面。對于稅務財務的規劃根本不重視，沒有將起征點、稅率、稅目和稅收優惠重逢的利用起來，更有甚者，還認為稅務管理方面的工作是無關緊要的，這就讓稅負降低的目的無法達到。

其次，稅務機關方面都會定期的到達企業進行稅務稽查，這是為了保證企業的稅務方面工作能夠高質量的推進。但是在稅務稽查的工作中依然存在著一定的問題，有一定企業在實際稅務工作中可能會出現一定的漏洞以及問題，但是由于稅務稽查缺乏力度，導致不能夠在第一時間的發現這些漏洞和問題，從而不能有效快速的將企業稅務的問題進行改進和指導，長此以往就很有可能因為稅務的問題讓企業的會計工作進程受到影響，嚴重的還會影響到經濟的效益。

最后就是在計劃經濟的時代到市場經濟時代的這個過渡階段，很多的企業都受到了巨大的改變，這就使得企業關于會計工作的相應工作人員的隊伍水平優劣不均，參差不齊，在這之中最為常見的問題就是：部分會計人員自身的知識結構不夠合理化;企業會計人員的學歷中缺乏博碩士這類高等人才。還有很多的會計人員依然沒有對市場經濟這個體制下的各類財務管理模式適應，依然在應用傳統的工作模式進行著日常工作，導致財務工作的效率較低。會計人員的整體綜合素質偏低，會計人員作為企業稅務工作中的核心，從根本上決定著企業中稅務工作的質量。在如今發展迅速的經濟社會中，稅務的制度也在不斷的完善和改進，需要會計人員也必須去不斷地提升專業素養素質。

二、企業會計工作中稅務問題的解決策略

（一）讓稅務風險的規避能力得到加強

企業在有關于稅務方面的活動中沒有能夠有效正確的遵守關于稅法的規定就會存在稅務的風險，因此這就需要對于涉稅的業務進行定期嚴格的檢查，以免企業出現經濟利益的損傷，讓企業未來的經濟效益得到保障。對此可以著手的方面有以下幾點：首先是日常的經營活動中企業方面要對稅務的差異性進行全面的了解，國家往往會根據結合一定時期內的政治、經濟和社會的發展的整體目標去進行每一項的稅收政策的制定，這種信息的公開化，有夠有力的幫助企業帶來良好的經濟效益，同時還能夠引導企業去進行依法的納稅。我國財務會計相應的準則以及制度根據社會經濟發展的這個大環境下在不斷地進行這完善，但是依然還是要定期嚴格的對納稅情況進行檢查，如果發現了存在的問題就一定要及時的進行糾正管理，讓稅務的風險得到行之有效的規避。企業中的會計工作人員必須要正確的做到納稅，將部分的合同條塊認真的進行推敲，財務內控進行充分把握的前提下，還可以去進行專業稅務人員的聘請，以此來進行稅務的審計，根據稅法的規定，并將現代化的知識和計數進行充分地利用，來進行分包合同的確定，將財務報告的系統建立的具有較強的操作性，讓財務報告系統變得更加便于操作，讓企業財務管理的難度大大降低。其次進行企業稅收負擔的測定，然后一次去進行合理納稅計劃的制定，將稅務財務管理的理念在企業中進行宣傳，將會計的方法進行合理的運用，規避稅務的風險，長期保持的情況下，就能讓固定的管理意識良好的發展下去。

（二）將財務人員的業務能力和工作水平進行增強和提高

企業中的會計工作人員要將增值理念始終的貫徹到實際的日常財務操作中，并且要長此保持，企業對于管理的重點目標要設為增值，有計劃的進行企業增值報表的整理以及日常維護，讓不同的利益投資方向在分配和實際的增值情況能夠有具體的體現。人力資源這些無形的資產是公司企業進行經濟發展的重要推動力，而且是對于企業構成資產的最該被重視也是最為關鍵的部分。將高度的風險理念樹立在企業相應的會計工作人員心中，隨著如今信息技術得到了快速的發展，再讓信息變得更加快捷傳遞的同時，也讓更大的經營風險和競爭壓力影響著企業。互聯網的快速普及，不單單對于人們如今的生活有著多方面的影響，也讓會計的原有工作方式和形式受到了巨大影響。

如今的會計系統在方法理論、設計構建這些方面，在被經濟浪潮的影響和推動下，都將網絡系統觀念為基礎，因此必須要讓會計系統在結構理論、方法等等做到全面的信息網絡化。對于價值理念的構建也尤為重要，這能夠讓企業在無形資產等價值的計量非常實用，對于企業產出價值的關注，能夠讓資源得到更大程度上的優化，以此來讓企業產出的最大化能夠在未來特定的時期實現。

（三）讓企業的稅務風險得到規避

企業中會計工作必須要將稅務風險重視起來，如果產生了稅務風險，那么企業的成本就會被增加，對企業的經營效益產生影響和威脅，所以必須要對企業的稅務風險進行重點的規避。這就需要會計人員進行全面嚴格的勘察企業中各種業務往來的賬目，重點進行核對相關的憑據，讓業務賬務的往來更加的規范準確、并且合法。企業自身要自覺及時的進行納稅的申報，將納稅的意識良好的樹立起來，并且還要讓納稅申報具有準確性，避免出現納稅的過程中出現錯誤，讓稅務的支出增大，出現稅務風險。在實際的日常工作中，會計人員在確保不會違法的情況下，根據結合相應的法律法規，運用多種的方式方法進行合理合法的節稅避稅，提前進行籌劃納稅工作，讓企業的稅負有效的減少。例如，有效的進行關于采購以及銷售的籌劃，讓月進、銷項增值稅款處于一個平衡，確保周轉資金能夠更多，然后科學的去規劃相應的資金，讓資金有更高的利用率，讓企業自身的經營效益有效的增加。

三、結束語

言而總之，當今的這個時期，企業不斷地進行壯大和發展，存在于會計工作活動中那些關于稅務的問題也逐漸的變得突出起來，面對這些跟各類的稅務問題，如不重視，將嚴重的影響會計的工作和企業的納稅。所以企業必須要結合實際的情況，進行科學防范手段的制定，讓會計工作中哪些不同的稅務問題得到有效合理的規避，讓企業能夠擁有更好的發展。稅務會計工作的根本就是為適應新形勢所產生的一種新型崗位，要為企業謀劃好各項稅收工作，必須在保證企業賬目清楚、及時足額納稅稅款的情況下，在遵守國家稅收法規制度下，方可進行合理的避稅和節稅，減少稅負成本、企業實現稅后收益最大化的同時，保證無任何稅務風險，兼顧國家利益不受損失，這就是企業稅務工作的重要價值體現所在。

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