探析現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用

趙春燕

【摘要】對于企業(yè)財務(wù)管理項目的展開而言，現(xiàn)金流管理的應(yīng)用對于企業(yè)的發(fā)展而言有著十分重要的意義。在本文中，將從現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用重要性出發(fā)，來探討現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理的中應(yīng)用優(yōu)化策略，以保障企業(yè)財務(wù)管理工作的效率與質(zhì)量。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流;企業(yè)財務(wù)管理;制度優(yōu)化

在進行企業(yè)財務(wù)管理的過程中，需要基于企業(yè)現(xiàn)金流管理措施的展開，結(jié)合對相應(yīng)內(nèi)容的細化分析，使企業(yè)財務(wù)管理的效率與質(zhì)量得到提升。為此，就要通過對現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用重要性進行分析，來對現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理的應(yīng)用優(yōu)化策略進行探討，實現(xiàn)企業(yè)自身經(jīng)濟效益的健康發(fā)展。

一、現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用重要性

對于企業(yè)的發(fā)展與細節(jié)內(nèi)容設(shè)置來說，想要確保企業(yè)財務(wù)狀況的平衡與總體質(zhì)量，就要采取現(xiàn)金流管理的措施，對財務(wù)管理的質(zhì)量進行控制與優(yōu)化。而企業(yè)在進行自身的財務(wù)管理時，也要基于對自身償債能力、獲利能力、財務(wù)彈性的分析，通過對現(xiàn)金流量的調(diào)控，完成對信息的預(yù)警與管理，對其流動性風險進行控制，避免企業(yè)在發(fā)展的過程中財務(wù)風險的產(chǎn)生。同時企業(yè)在發(fā)展的過程中，通常會涉及到并購、重組、股權(quán)交易等內(nèi)容。為此，需要對企業(yè)的價值進行深度的評估與分析。并且企業(yè)估值的具體信息內(nèi)容也需要現(xiàn)金流管理來進行提供，最為常見的估值模型也表現(xiàn)為現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，說明了現(xiàn)金流管理對企業(yè)自身的發(fā)展來說，有著十分重要的作用。

二、現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理的應(yīng)用優(yōu)化策略

（一）管理程序的完善

以現(xiàn)金流為核心的財務(wù)管理，需要企業(yè)管理層能夠具有相應(yīng)的現(xiàn)金流意識，實現(xiàn)企業(yè)資金的良性循環(huán)。在對現(xiàn)金流的管理程序與目標進行明確的過程中，需要通過對企業(yè)自身的優(yōu)勢與經(jīng)營特點進行分析，來對現(xiàn)金流管理的具體目標進行明確，而通過對執(zhí)行內(nèi)容的具體化。可以在進行企業(yè)現(xiàn)金流量的分布與分析時，對其整體情況進行明確，從而采取相應(yīng)的措施，完成對現(xiàn)金流目標的科學合理配置，通過相互之間的協(xié)調(diào)與調(diào)度，使整體的效用得到保障。而其對于企業(yè)的發(fā)展來說，為了確保單位現(xiàn)金所帶來的收入，能夠?qū)崿F(xiàn)對現(xiàn)金占用成本的最低化處理。而且適當?shù)奶岣咦杂涩F(xiàn)金流盈余度對于企業(yè)的資金發(fā)展來說也有著十分重要的意義。同時，在對現(xiàn)金流信息進行整合時，需要對經(jīng)營評估過程中的現(xiàn)金流工作進行深入分析，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部資源與外部資源的具體特點，對資金的來源進行拓寬，并配合相應(yīng)的激勵技術(shù)，避免企業(yè)經(jīng)營的過程中，出現(xiàn)現(xiàn)金流經(jīng)營投資風險。

例如，在某公司進行自身現(xiàn)金流管理與經(jīng)濟發(fā)展的過程中，通過采取對賭收益激勵計劃，按照7：3或8：2的比率，以價值流程的推出，對需要重新投入的資金進行明確。而公司與價值流需要由具體的骨干人員進行具體內(nèi)容的出資，由價值流人員的出資作為風險抵押金掛公司賬。而在對相關(guān)方案進行落實的過程中，應(yīng)當以基礎(chǔ)利潤值與投入比率的分配為基礎(chǔ)，通過對基礎(chǔ)利潤值的完成，提升對賭人員的分配比例，以實現(xiàn)企業(yè)自身利益的最大化。此外，在進行現(xiàn)金流戰(zhàn)略的制度時，需要企業(yè)從自身發(fā)展的戰(zhàn)略方向出發(fā)，通過對環(huán)境變化的情況以及現(xiàn)金流進行調(diào)配與分析，通過企業(yè)內(nèi)部的戰(zhàn)略規(guī)劃，使現(xiàn)金流的具體流向能夠與路徑保持一致，并在進行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的過程中，以投資、融資過程中的具體原則為基礎(chǔ)完成對現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略的制定。

（二）內(nèi)部控制機制的調(diào)節(jié)

對于現(xiàn)金流的控制機制管理與強化而言，其可以基于通過對日常業(yè)務(wù)預(yù)算環(huán)節(jié)的加強核對與督促，對現(xiàn)金的流動進行預(yù)測與定期檢查記錄，通過對現(xiàn)金流信息的對比，避免現(xiàn)金流預(yù)算產(chǎn)生誤算，并通過記錄與修正使現(xiàn)金預(yù)算的準確性能夠得到保障，結(jié)合業(yè)務(wù)現(xiàn)金流的實際需求進行調(diào)控，對財務(wù)管理的預(yù)算管理強化內(nèi)容進行管控，使責任制度的作用能夠得到充分的發(fā)揮，使現(xiàn)金流預(yù)算的執(zhí)行力度得到提升與強化。

同時，在進行現(xiàn)金流與業(yè)務(wù)單位管理的過程中，通過對企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)營業(yè)務(wù)管理與現(xiàn)金流管理內(nèi)容的強化調(diào)整，能夠使其在此過程中，結(jié)合對現(xiàn)金流的管理具體內(nèi)容落實，使業(yè)務(wù)單位的參與度得到提升。并且對于各業(yè)務(wù)單位現(xiàn)金流管理意識的樹立來說，對現(xiàn)金流的流向進行分析，能夠在進行現(xiàn)金流管理的過程中，對各項經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容進行對接，使資金的分配效率得到提升。此外，在對現(xiàn)金流活動的內(nèi)部控制進行優(yōu)化時，需要結(jié)合對具體內(nèi)容的全面管理與控制，加強現(xiàn)金的流入監(jiān)控與調(diào)整，使現(xiàn)金的流出活動得到更加有效的控制。并且通過對利利益關(guān)聯(lián)崗位的分離，對崗位的職責內(nèi)容進行深入的細化，配合監(jiān)察部門的建立，使內(nèi)部控制的有效性得到提升。

（三）財務(wù)風險預(yù)警制度的建設(shè)

建設(shè)財務(wù)風險預(yù)警制度的過程中，需要對現(xiàn)金流風險預(yù)警的相關(guān)功能、程序、內(nèi)容進行明確，并通過現(xiàn)金流管理的措施的應(yīng)用，使企業(yè)能夠結(jié)合自身的現(xiàn)金流狀態(tài)進行風險預(yù)警模式的健全，令現(xiàn)金流風險預(yù)警模式的應(yīng)用得到保障。同時，要對現(xiàn)金流風險預(yù)警的各項細節(jié)控制內(nèi)容進行調(diào)整，就要從臨界線的確定出發(fā)，根據(jù)相應(yīng)的現(xiàn)金流財務(wù)風險預(yù)警值制定相應(yīng)的臨界線標準，從而在現(xiàn)金流數(shù)據(jù)存在風險時，及時進行風險警示，便于相關(guān)人員對財務(wù)風險進行應(yīng)對與處理。而在建立突發(fā)預(yù)警現(xiàn)金流風險應(yīng)急系統(tǒng)建立時，需要正確的采取對應(yīng)的措施控制與處理現(xiàn)金流風險，使現(xiàn)金流風險的控制與處理效果得到提升。

三、結(jié)論

綜上所述，現(xiàn)金流管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用對于提升企業(yè)財務(wù)管理工作的展開有著十分重要的作用。為此，就要在進行管理與應(yīng)用的過程中，通過對管理程序的完善、內(nèi)部控制機制的調(diào)節(jié)、財務(wù)風險預(yù)警制度的建設(shè)，以保障企業(yè)財務(wù)管理工作的效率與質(zhì)量，實現(xiàn)企業(yè)自身經(jīng)濟效益的健康發(fā)展。

參考文獻：

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