主體盡職調查在電子渠道個人外匯業務運用中存在的問題及建議

肖誼

摘要：隨著金融科技在個人外匯業務中的運用，電子渠道個人外匯業務以其靈活便捷快速取代柜臺業務成為居民辦理業務的首選。銀行在通過技術驅動服務變革，提升用戶體驗的同時，未充分關注其現行主體盡職調查與新業務方式間不適應所帶來的風險，構建與新業態相適應的科學主體盡職調查體系是更好履行反洗錢、反恐怖融資、反逃稅義務，維護金融秩序良性運轉的有力支撐。

關鍵詞：主體盡職調查 交易方式變化 虛假信息剔除 技術迭代升級 跨界合作

隨著金融科技創新，電子銀行以其便捷性廣受客戶青睞，快速成為辦理個人結售匯業務的主渠道。目前，各行電子渠道個人結售匯僅就業務辦理權限實現了從銀行柜員向客戶自助的轉移，與之相適應的主體盡職調查并未配套建立，將直接影響個人外匯管理政策法規的執行效力，風險值得關注。

一、主體盡職調查的起源、運用以及現行政策要求

盡職調查起源于證券發行業，之后在各個行業被迅速使用。其主要作用也從最初的“證券發行人或承銷商免責的抗辯理由”發展為“發現被調查方（或投資方）的風險”。盡職調查在銀行業的運用，最初是在巴塞爾委員會2001年頒布的《銀行客戶盡職調查》中，從反洗錢和對銀行監管的角度，把對新客戶和現有客戶充分的盡職調查作為實施“了解你的客戶”政策的關鍵組成部分。我國《銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則》（匯發[2014]53號）明確提出，銀行辦理結售匯業務，應當遵循“了解業務、了解客戶、盡職審查”的原則，并從“客戶調查、業務受理、持續監控、問題業務”等角度對“展業三原則”的執行提出了審核要求。

二、電子銀行個人結售匯業務主體盡職調查現狀

從調查統計結果看，目前各行電子渠道個人結售匯業務的線上遷移，僅為結售匯操作環節的遷移，相應的主體盡職調查誰做、怎么做并未做出明確規定，造成電子渠道個人結售匯業務的主體盡職調查僅保留了開戶時的客戶身份證明審核，其余部分的盡職調查在遷移中被弱化。個人外匯業務一致性、真實性原則難落地，為不法分子的違規行為提供了操作空間。

三、電子銀行個人結售匯業務主體盡職調查存在的問題

（一）銀行主體盡職調查框架設計缺陷顯現

目前，各行個人結售匯主體盡職調查是按柜臺特點進行設計的，主要放在兩個環節，一是在人民幣賬戶開戶環節，做最初的客戶身份識別;二是在業務受理環節，通過與客戶面對面交談，對具體業務進一步深入調查了解，做持續識別。從問卷調查來看，通常情況下銀行的持續識別是與具體業務配套進行。電子銀行結售匯業務向線上遷移的過程中，由于沒有人的參與，加之銀行沒有結合網上業務特點做出配套安排的情況下，客觀上形成了電子渠道業務主體盡職調查的缺失。電子渠道個人結售匯真實性審核管理明顯松于柜臺，形成了一定的風險敞口。

（二）客戶身份識別面臨新挑戰

電子渠道個人結售匯均為年度限額內的結售匯。《個人外匯管理辦法》規定，該類結售匯“憑本人有效身份證件在銀行辦理”。既第一要求身份證件必須真實有效;第二要求“自己的業務自己辦”。從調查的結果看，一是存在身份證件識別難到位的情況。目前，通常情況下，各行客戶在完成人民幣賬戶開戶后，同時放開了外匯業務自助辦理渠道。各行均沒有針對個人外匯業務特點設計單獨的客戶身份識別。客戶在人民幣開戶時，銀行并不知道其是否需要辦理外匯業務，一方面調查的關注重點更偏向于人民幣業務。另一方面外匯業務需識別的交易主體類型（居民和非居民）和證件類型（如：居民身份證、戶口薄、軍人身份證件、港澳及臺灣居民來往大陸通行證、護照等）要多于人民幣業務。從對證件的審核來看，除居民身份證外，銀行對其余身份證明文件的有效性審核都缺乏識別手段，對員工的經驗依賴較大，加之業務線上遷移后，柜面人員大幅削減（部分銀行采用智能終端開戶），難以保障個人外匯業務客戶身份識別的有效性。二是業務實際辦理人與其賬戶所有人之間的一致性難以保證。電子銀行渠道屬于人機對話模式，在沒有建立業務本人辦理識別流程的情況下，借用他人便利化額度辦理業務的情況將很難杜絕。

（三）沒有對虛假信息進行剔除

從調查結果看，在客戶身份調查方面，銀行獲取信息的有效性受客戶配合意愿的影響明顯。目前，各行開展客戶身份調查的方法基本均為填表式，部分客戶出于保護隱私或不愿透露個人信息的心理，對于職業、工作單位、住址等信息，往往不據實填報，喜歡以“無業”等難鎖定個人基本情況的選項代替。在資金來源、用途方面的調查同樣為客戶自主申報，對于有意為之的不如實申報也難以避免。盡職調查本是一種基于合理的謹慎展開的取證以及分析的過程，是一個將虛構信息從真相中分離的過程。從現狀看，各行的主體盡職調查，僅做到了對獲取信息的收集，缺乏對虛假信息的剔除。

（四）主體盡職調查所涉業務量大效果不佳

從現行法規看，銀行辦理的所有結售匯業務，均應當遵循盡職審查的原則。盡職審查是結合業務深入了解客戶和業務真實性的過程，所需人力成本較高，而銀行受人員、經營、效益等因素影響，往往很難安排出較多的人手來開展此項工作，只能以填表調查等淺表的易于操作的方式進行。這種“胡子眉毛一把抓”的方式難以發揮盡職審查堵截異常違規交易的作用。

四、政策建議

（一）建立與符合電子渠道特點的主體盡職調查體系

主體盡職調查是防范異常資金跨境流動，預防洗錢和恐怖融資的需要。從體量上看，電子渠道已成為年度限額內個人外匯業務辦理的主渠道，其履行主體盡職調查義務好壞關乎金融秩序的好壞。應督促銀行從實際出發，建立符合電子渠道特色的主體盡職調查體系，避免簡單地將柜臺方法搬到電子渠道。

（二）引入新技術做實戶身份識別

一是完善賬戶開戶環節管理。建立本外幣一體化的主體盡職調查制度，強化員工培訓，增強對身份證以外其他證件的識別能力，保證初次客戶身份識別的有效到位。二是加快系統的迭代升級，解決電子渠道借用他人賬戶操作業務突出的問題。將“指紋識別”“人臉識別”及“聲紋識別”引入電子銀行渠道，當客戶進入網上銀行、手機銀行辦理個人外匯業務前，通過科技識別手段運用，加強對賬戶和用戶的比對，強化電子銀行渠道客戶身份識別的認證和控制。杜絕借用賬戶規避監管的行為在電子渠道泛濫。

（三）建立跨界合作，有效剔除虛假信息

隨著科學技術在銀行的運用，違規的新型操作方式隨之不斷涌現，對主體盡職調查的質量要求也越高。銀行現行的靠自己單打獨斗的調查方式，獲取信息渠道過于單一，難切實履行義務。應建立以中國人民銀行金融信用信息基礎數據庫為依托，實現互聯網、工商、稅務、公安、航空、房產等不同行業部門跨界合作和信息交流，拓寬銀行對客觀信息的獲取來源，強化虛假信息剔除，有效對客戶身份的持續識別。

（四）合理配置資源，有效發效盡職審查的效用

一是借鑒反洗錢對客戶身份識別的管理要求，按業務種類、金額大小確立不同的風險層級。區分不同風險層級，確定相應的主體盡職調查的深度。將有限資源運用大金額、高風險的主體盡職調查中，提升主體盡職調查的效用。二是建立激勵機制，調動銀行積極性、主動性。一方面有效促進銀行培育客戶的合規意識、風險意識，從源頭減少賬戶出借的情況;另一方面通過激勵，發揮銀行主體盡職調查在識別違規業務中的能動性，切實遏制電子渠道違規操作的蔓延。

參考文獻：

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作者單位：中國人民銀行攀枝花市中心支行，職稱：經濟師