風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理策略研究

張英

摘 要：隨著改革開(kāi)放的成果不斷鞏固和擴(kuò)展，企業(yè)擁有了巨大的發(fā)展空間，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)起到了推動(dòng)作用。然而，日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)也對(duì)企業(yè)發(fā)展提出了新要求，其中較重要的一方面是企業(yè)的資金管理。本文基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，對(duì)企業(yè)資金管理策略進(jìn)行簡(jiǎn)單研究分析，分析顯示存在風(fēng)險(xiǎn)并提出響應(yīng)解決辦法，以切實(shí)提升企業(yè)資金管理效能。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向? 企業(yè)? 資金管理

在企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)需要中，資金始終作為企業(yè)發(fā)展不可缺少的因素而存在。只有確保資金運(yùn)動(dòng)流暢進(jìn)行，才能讓企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展。加強(qiáng)自我分析，充分結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并采取有效應(yīng)對(duì)措施，盡可能減少資金管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影響，同時(shí)實(shí)現(xiàn)有限資源的高效利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，最終促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、做好企業(yè)資金管理的重要意義

資金管理是社會(huì)主義國(guó)家對(duì)企業(yè)資金來(lái)源和應(yīng)用等流程進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃、管理、監(jiān)督和考核等一系列活動(dòng)的總稱(chēng)，隸屬于財(cái)務(wù)管理工作，意義重大。資金管理主要包含三個(gè)方面，即固定資金管理、流動(dòng)資金管理以及專(zhuān)項(xiàng)資金管理。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開(kāi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)管理層制定運(yùn)營(yíng)決策的支持，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和運(yùn)營(yíng)決策二者彼此相得益彰，要同等并結(jié)合對(duì)待。此外，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益受市場(chǎng)環(huán)境影響也較為明顯，會(huì)使得實(shí)際制定資金預(yù)算和統(tǒng)計(jì)資金發(fā)生情況時(shí)存在一定的差異。

進(jìn)入新時(shí)代，中國(guó)企業(yè)發(fā)展面臨的市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、國(guó)際環(huán)境等都在發(fā)生巨大變化。如何促進(jìn)企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和國(guó)際環(huán)境中實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，是中國(guó)特色企業(yè)管理學(xué)必須解決的時(shí)代課題。企業(yè)若想做好對(duì)資金活動(dòng)的有效監(jiān)管，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行，就要充分結(jié)合自身實(shí)際，根據(jù)市場(chǎng)情況時(shí)刻調(diào)整資金預(yù)算，并進(jìn)行資源的合理分配，盡可能減小資金管理風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)始終朝著正常方向行進(jìn)。

二、當(dāng)前企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）管理方式不合理

當(dāng)前，社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，改革開(kāi)放紅利持續(xù)為企業(yè)發(fā)展鋪平道路，市場(chǎng)環(huán)境也在競(jìng)爭(zhēng)中不斷改變。企業(yè)的資金管理也需要隨著市場(chǎng)情況的變化進(jìn)行及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化。然而，一些企業(yè)的資金管理工作在管理意識(shí)方面就存在問(wèn)題，管理方式陳舊，已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代社會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展的要求。此外，企業(yè)資金管理體系建設(shè)也較為薄弱，憑企業(yè)自身無(wú)法做到對(duì)資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行有效監(jiān)管。一旦自我控制這條主線不能很好控制，就為資金管理風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，這就會(huì)使企業(yè)逐步陷入到風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的危機(jī)中，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨挑戰(zhàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的普及，內(nèi)部控制體系對(duì)于大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)已不再是新鮮事物，一些管理思維較為前瞻性的企業(yè)甚至已經(jīng)構(gòu)建了較為完善的預(yù)算收支管理體系，并實(shí)現(xiàn)了管理流程再造。然而，面對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的管理方式，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整合時(shí)立足點(diǎn)已脫離實(shí)際，并未從企業(yè)自身實(shí)際情況和管理需求考慮，而采用陳舊方法開(kāi)展資金管理，資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)防的目的就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。此外，選取合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式也是企業(yè)開(kāi)展資金管理的重要一環(huán)。如果在梳理風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中沒(méi)有注意風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同樣會(huì)使得資金風(fēng)險(xiǎn)逐步擴(kuò)大，讓企業(yè)發(fā)展面臨危機(jī)。

（三）管理體系不完善

很多企業(yè)對(duì)管理工作尤為重視，但其中也有不少企業(yè)的管理體系還存在問(wèn)題。這些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還不強(qiáng)烈，對(duì)管理工作細(xì)化后各項(xiàng)活動(dòng)的重視程度并未做到公平。例如，將企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理與資金風(fēng)險(xiǎn)管理相比較，企業(yè)管理者顯然更重視前者，而往往忽略后者，這就致使企業(yè)資金管理體系并不完善，也沒(méi)有進(jìn)行有效規(guī)范。運(yùn)營(yíng)管理是顯而易見(jiàn)的工作，成果體現(xiàn)也更加明顯;而資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作量大，難度較高，重要性也遠(yuǎn)大于運(yùn)營(yíng)管理。如果不能有效監(jiān)管資金活動(dòng)，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的科學(xué)防控，企業(yè)就會(huì)變得只顧眼前收益，而忽視長(zhǎng)期收益并放任風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和擴(kuò)大。

三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理策略研究

（一）樹(shù)立科學(xué)管理意識(shí)

要支持民營(yíng)企業(yè)改進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，不斷提高技術(shù)創(chuàng)新能力，在高質(zhì)量發(fā)展上邁出新步伐。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就要在管理意識(shí)上進(jìn)行提升，樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)。現(xiàn)階段，企業(yè)要規(guī)范融資決策，提升融資水平，防控融資風(fēng)險(xiǎn)。在明確具體投資項(xiàng)目之后，就要圍繞項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)題探究。同時(shí)，企業(yè)要對(duì)自身融資實(shí)力有明確認(rèn)識(shí)，確保融資方案的可行性，并能夠?qū)ν顿Y活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控。科學(xué)管理意識(shí)是全企業(yè)范疇的概念，要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，讓科學(xué)管理意識(shí)植根于員工隊(duì)伍中，讓各部門(mén)之間的交流更加順暢，從而保障資金管理工作能夠在企業(yè)內(nèi)部貫徹落實(shí)。

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一般基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別條件，對(duì)被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面研究，并采用科學(xué)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率和影響程度進(jìn)行評(píng)估，初步構(gòu)建資金管理風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。企業(yè)進(jìn)行資金管理活動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅起到評(píng)判企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的作用，還可借助外部力量的支持，在專(zhuān)業(yè)人士幫助下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步評(píng)估。企業(yè)也可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)分析師進(jìn)行定量機(jī)定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式，建立一套風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)防范體系，從而對(duì)待不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)有不同的應(yīng)對(duì)措施，核心目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展造成的危害。

（三）完善內(nèi)部控制機(jī)制

完善的內(nèi)部控制機(jī)制可有效幫助企業(yè)進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)防范和開(kāi)展科學(xué)管理。在這一機(jī)制下，企業(yè)能夠快速找出資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)行初步預(yù)判。在此之前，企業(yè)要明晰各部門(mén)各崗位分工，理清職責(zé)，進(jìn)行合理的資源和任務(wù)分配，讓責(zé)任制成為每一位相關(guān)人員的工作重點(diǎn)之一，從而優(yōu)化企業(yè)治理框架。企業(yè)還要不斷完善績(jī)效考核體系，根據(jù)各部門(mén)和員工的資金預(yù)算使用情況進(jìn)行重點(diǎn)考核。通過(guò)以上可以得出，只有內(nèi)部控制工作有序開(kāi)展，才能讓企業(yè)不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，當(dāng)今社會(huì)的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由于資金活動(dòng)占比不斷升高，資金管理已經(jīng)逐漸成為整個(gè)管理工作中的重要內(nèi)容之一。企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)際，不斷完善內(nèi)部管理，積極進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施，基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向切實(shí)減輕風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

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