制造企業轉型升級中的資源配置有效組態研究
——基于模糊集定性比較分析法

鄭季良，陳白雪，王麒翔

（昆明理工大學管理與經濟學院，昆明 650093）

隨著改革開放不斷深化，中國經濟持續向高質量發展，經濟結構的優化已經成為衡量發展質量的重要內容。制造業是立國之本、強國之基。中國制造業2013—2016 年生產總值分別達到了181867.8 億元、195620.3億元、202420.1 億元和214289.3 億元，分別占國內生產總值的30.6%、30.4%、29.4%和28.8%，這說明制造業是中國實體經濟的重要核心。但目前中國制造業不僅面臨著附加值低、缺乏創造力和核心技術等問題［1］，同時還面臨著發達國家高端回流以及發展中國家搶奪中低端制造市場的雙重壓力［2］，制造業轉型升級成為中國經濟未來發展的主要動力與方向［3］。

為助推中國制造業轉型升級，近年來，中央財政積極發揮職能作用，不斷完善支持制造業發展的財稅政策，并加強對制造企業的科研投入經費支出。從2013—2017 年的數據來看，科研投入經費支出在GDP 中的比重分別達到了1.99%、2.02%、2.06%、2.11%、2.13%。可以看出，我國科研投入經費支出在GDP 中的比重逐年增加。然而中國制造企業在轉型升級道路上的發展仍不盡如人意。導致這一現象產生的原因在于創新能力是影響制造企業轉型升級的必要條件但并不是充分條件。在現實生活中，一個結果的產生往往是由多個因素共同影響產生的［4］。制造企業在轉型升級過程中不僅僅需要擁有高創新能力，還需要與其他資源進行組態才能發揮自身的優勢。然而，目前有關制造企業轉型升級的研究大多停留在分析單一因素對轉型升級影響的層面，研究因素之間的組態作用較少。實際上，影響企業轉型升級的因素或條件一般產生組合作用，不同組合形式的作用力度是不同的，呈現不同的組態特征和效應，有效的組態內容及成效分析有助于探索制造企業的轉型升級路徑選擇，但這一方面的研究比較薄弱。如何讓制造企業充分利用自身所擁有的資源并進行合理的配置，最終將其轉換為適合轉型升級的資源組態是值得進一步研究的問題。基于此，本文選取了定性比較分析法（qualitative comparative analysis，QCA），從企業的內部資源有效配置和組合投資的視角，研究企業資源配置的組態形式與轉型升級的關系，重點研究以技術創新能力融合其他資源或條件配置的組態形式與轉型升級的關系。本文以為，這一研究視角比較新穎，研究成果可以豐富企業轉型升級的理論和方法體系，在轉型升級路徑選擇上可以給予制造企業更寬的視野，更有實踐指導性。

一、理論基礎與研究假設

制造企業的轉型升級首先取決于技術創新能力，而創新能力的提高又依賴于企業的研發投入強度以及企業擁有的人才水平。趙昌文和許召元［5］研究認為，研發投入是促進企業轉型升級最關鍵的影響因素，研發費用占總營業收入的比重（研發投入強度）以及研發人員占總員工的比重（科技隊伍建設）都將對企業轉型升級產生重要影響。趙蓓等［6］通過對泉州產業集群的計量分析得出員工學歷與企業的銷售額以及總資產正相關。該結論表明，企業的人才水平（員工學歷）會對企業的發展潛力以及經濟效益產生較大的影響。而在企業轉型升級過程中，發展潛力與經濟效益也是需要考慮到的因素。除此之外，企業的營銷人員會影響企業的營銷能力，而田家欣和賈生華［7］認為，營銷能力是一種與技術能力互補的企業能力，是企業轉型升級中企業不可缺少的能力。李冬嵬和陳佳鵬［8］認為，企業經營者、管理者以及企業發展能力均對企業轉型升級產生影響。因此，技術、研發、銷售、管理等人員都是企業的中堅力量，都是反映企業人才水平的有機組成部分。對于企業資源的組態效應，本文提出假設1：

研發投入促進制造企業轉型升級，人才水平對制造企業轉型升級起到增強作用。若企業各種人力構成均衡，整體人才水平得到優化，此時，研發資金與人才水平組合投入的資源配置組態可以促使制造企業的研發能力和發展能力都得以增強，從而提升企業轉型升級效應（H1）。

H1 反映了企業的科技創新投資與人才資源保障，但沒有反映出企業規模的影響。陶加強［9］將企業規模視作自變量對企業轉型升級過程進行研究，認為企業規模將會對企業轉型升級產生一定的影響。孔偉杰和蘇為華［10］在研究企業創新行為時認為，企業規模作為企業的一大顯性特征，是企業創新的重要影響因素。創新行為影響企業轉型升級，企業規模與企業轉型升級之間的關系值得研究。由于企業規模與企業轉型升級之間沒有直接關聯作用，這時企業規模主要起到中介變量的作用。考慮到企業規模與研發投入和人才水平高度相關，企業規模大可以獲得較高的市場地位，因此，在H1 的基礎上提出假設2：

企業規模與企業人才水平共同影響企業的研發投入以及創新行為，可以獲得較高的市場地位，當企業規模與研發投入強度、人才水平相匹配時，即實現企業3 項資源要素配置的組合作用和協調優化時，制造企業轉型升級的提升效果更加明顯（H2）。

汪建成和毛蘊詩［11］通過案例研究認為，與客戶的“議價機制”是影響企業轉型升級的關鍵因素，當原材料價格波動時，客戶會向企業施壓并轉嫁風險，企業與客戶之間穩定的關系可以緩解企業的經濟壓力，企業應建立客戶網絡并分散客戶集中風險。然而，也有學者認為，緊密的合作伙伴關系可以促進企業的經營績效［12］。因此，客戶集中度對轉型升級的影響還需要結合其他因素進一步深入分析。而客戶是否愿意與企業進行合作會受到企業的經營狀況、發展潛力等方面的影響。擁有良好發展潛力的企業可以增強自己的競爭力以及市場地位，從而獲得更多的客戶，而在客戶集中度較高時，由于自身實力較強，往往也能掌握交易主動權。基于以上觀點，提出假設3：

企業的發展潛力影響企業的客戶集中度，從而影響企業的抗風險水平。高發展潛力與低客戶集中度的組態可以促進企業高效轉型升級（H3）。

二、制造企業轉型升級資源配置組態的機理分析

根據資源基礎理論，企業可以看作為各種資源的集合體，企業的資源配置、能力結構以及內部資源運作效率都將影響企業的競爭能力，因此企業資源（包含條件因素）是決定轉型升級的自變量。根據前文相關理論分析與研究假設，本文將企業的資源要素分為4 大類：研發投入、人才水平、發展潛力以及客戶集中度。考慮到企業規模可能影響企業的研發投入強度、人力資源、發展潛力和客戶集中度，將企業規模設為調節變量。因此，研究框架設計為，資源變量與調節變量的組態效應對企業轉型升級的成效產生影響，良好的組態效應體現或反映為企業轉型升級的有效路徑，可以通過對樣本數據的模糊集定性比較分析（fuzzy?set QCA，fsQCA）獲得，如圖1所示。

圖1 轉型升級的資源要素組態效應分析框架

當研發投入與人才資源組態時，制造企業的研發能力和發展能力都得以增強，從而對制造企業轉型升級產生正向影響。這種資源配置組態可以被稱為“高創新投入型組態”，即主要反映企業研發投入與人才水平的協調組態。當制造企業擁有高研發投入與低人才水平或低研發投入與高人才水平時都將造成資源錯配的現象出現，資源配置不協調從而導致制造企業無法高效轉型升級。當企業不僅擁有高研發投入與高人才水平，同時企業規模也較大時，企業會形成一種新的組態，本文將其稱為“高市場地位型組態”。該組態下的企業由于擁有較大的企業規模以及強大的科研資金與人才隊伍，可以獲得消費者以及政府更多的關注，從而獲得較高的市場地位。同時，可以快速占據市場，并能在更大程度上獲取市場資源與市場機會，因而轉型升級將變得更高效。當企業發展潛力較高的同時客戶集中度較低時，企業的抗風險水平將得到提高，本文將這種組態稱為“高抗風險型組態”。企業的發展潛力或能力影響著企業的資金流轉，對企業轉型升級必然產生一定的影響。考慮到原材料價格、市場占有率等市場外部環境在不斷變化中，企業如果擁有忠誠的客戶，將有穩定的收入來源。相反，當企業客戶較分散時，企業可以分散并抵御一部分外部環境及市場的風險。而在已經擁有較高發展潛力的情況下，企業分散自身的客戶關系網絡可以幫助企業大幅增強自身的抗風險水平。轉型升級是一項風險極高的活動，因此抗風險水平的提升可以幫助企業增加轉型升級的成功率。

三、研究設計

（一）研究方法

根據前述的研究思路，本文選用定性比較分析法（qualitative comparative analysis，QCA），這是一種以案例為導向的方法，于20 世紀80 年代由美國社會學家Ragin［13］提出。該方法適用于中小規模樣本案例，主要關注某一社會現象的多重條件并發原因（multiple causal conjunctures）或者因素組合（configuration of variables），研究哪些方式和路徑可以導致這一結果的出現［14］；QCA 是一種適用于15～80 個樣本規模案例的研究方法，對樣本規模要求不高，因此具有較大的優勢［15］；QCA 關注因果關系的多樣性、復雜性，可對不同案例之間的不同模型進行比較［13］。QCA 方法又分為3 種，本文選取了其中的模糊集定性比較分析法。

（二）變量的選取

根據前文相關理論分析，本文選取企業轉型升級為結果變量，4 個資源變量和調節變量（企業規模）為條件變量。參考有關文獻以及可獲取的資料數據，選擇結果變量與條件變量的衡量指標及其含義如下。

1.結果變量

轉型升級成效（CT）。產品附加值提升是企業轉型升級的重要標志，可用以度量企業競爭力［16］。本文借鑒周長富和杜宇瑋［16］，采用企業的銷售利潤率反映產品附加值狀況。

2.條件變量的衡量指標選擇

（1）研發投入（RD）。目前有關企業研發投入的評價指標有研發費用占營業收入的比例、研發人員占總員工人數的比例、企業擁有的專利數量、新產品的產值比例等，這里選擇研發費用占營業收入的比例作為衡量企業研發投入強度的指標。

（2）人才水平（HR）。研發投入的成效還依賴于技術人才的儲備與發揮作用，是體現技術創新能力的重要指標之一。而企業的銷售能力又與企業的銷售人員水平有關，同時企業管理者的文化程度也影響著企業管理者的決策水平，因此企業擁有高端的人才水平對于轉型升級非常重要。這里將企業員工中大學及以上學歷的占比作為評價企業綜合人才水平的指標。

（3）企業規模（Size）。企業規模不能認為是資源，但規模大的企業往往可以獲得更高的市場占有率，在市場上有著較大的影響力，同時能獲得更多消費者以及政府的關注。因此，一般認為企業規模對企業轉型升級有較大的影響。目前有關企業規模的評價指標有員工人數、固定資產、銷售收入等指標，這里選擇銷售收入的對數作為衡量企業規模的指標。

（4）客戶集中度（CD）。選擇企業前5 名客戶銷售總額占年度銷售總額比重作為衡量企業客戶集中度的評價指標。

（5）發展潛力（DA）。企業的發展潛力或能力影響著企業的資金流轉，對企業轉型升級必然產生一定的影響。選擇總資產增長率來評價企業的發展潛力。

（三）數據來源

本文選取了2017 年在深滬A 股上市的43 家制造企業為基礎樣本庫，剔除關鍵數據缺失以及ST 或*ST 的企業。企業財務數據與特征數據來源于國內兩大權威數據庫：國泰安數據庫和色諾芬數據庫，并與樣本企業的年報、巨潮網、東方財富網等國內專業網站公布的數據進行核對，最終篩選出了31 家制造企業樣本數據。

（四）變量的校準

運用fsQCA3.0 軟件，分析步驟為：①對結果變量（轉型升級）以及5 個條件變量（研發投入、人才水平、企業規模、客戶集中度、發展潛力）進行數據校準，并將它們轉換為相應的模糊集隸屬度；②設置3 個臨界值：完全隸屬、交叉點和完全不隸屬［17］。各變量的3 個錨點分別設置為樣本數據的75 分位值、50 分位值和25 分位值［18］，得到各變量的校準錨點見表1；③參照Fiss［18］的研究，將一致性閾值設為0.8。

表1 各變量的校準錨點

四、結果分析

（一）必要條件分析

在對條件變量進行組態分析之前，需要檢查單一條件變量是否為結果變量的必要條件［15］。當條件變量對結果變量的一致性達到0.9 以上時，可以認為此因素是該結果產生的必要條件。用fsQCA3.0 進行一致性分析，得到各單一變量對結果變量的一致性分值見表2。

從表2 可知，各項條件變量對轉型升級這一結果變量一致性得分均未超過0.9，介于0.45～0.65，即不存在其中某個條件為轉型升級的必要條件。由此可見，單個條件變量對轉型升級的解釋力不強。

（二）組態分析

運用fsQCA 分析轉型升級的有效組態時，會得到復雜解（complex solution）、簡約解（parsimonious solution）和中間解（intermediate solution）3 種，其中，復雜解不包含“邏輯余項”，最為嚴格，且普適性較差；簡約解包含“邏輯余項”但是不考慮其合理性，因此得出的結論可能會與實際狀況相沖突；中間解包含“邏輯余項”，同時會結合理論知識并考慮實際狀況，因此大多數研究者都會采用中間解進行研究［13］。根據Fiss［18］的研究，將同時出現在簡約解與中間解的條件變量定義為核心條件，而僅出現在中間解的變量定義為輔助條件。其中，●表示該條件出現，?表示該條件不出現，大圈●表示核心條件，小圈●表示輔助條件，符號“*”表示因素同時出現，符號“～”表示該因素不存在［19］。對31 個樣本的軟件分析結果見表3。

表2 轉型升級的必要性檢測

表3 制造企業轉型升級的有效條件組態方案分析結果

從表3 可見，促進制造業企業轉型升級的有效條件組態方案有4 個，且4 個方案的一致性分別為0.966、0.920、0.958、0.832，方案整體的一致性達到了0.904，總覆蓋率達到了0.466，說明這幾種方案對促進制造企業轉型升級有著較強的解釋力，并解釋了46.6%的導致成功轉型升級的原因，可以認為這些方案對應的條件組態或組態路徑為促進制造業企業轉型升級的充分條件。4 種方案的X?Y 散點圖如圖2 所示。

在圖2 中可以看出31 家企業的樣本分布情況，方案1～方案4 的X?Y 散點圖中，大部分樣本均散落在斜線的左上部分，有少數樣本分布在斜線右下方的橫軸上，此時CT 表現為0，由此可以再一次證明4 種方案均為制造企業轉型升級的充分條件。

（1）方案1：R&D*～CD*DA。即高抗風險型資源配置組態方案，該組態方案表示，要增強企業研發投入與發展潛力，并降低客戶集中度。由表2 可知，企業高研發投入（R&D）對轉型升級的一致性分值為0.572，高發展潛力（DA）對轉型升級的一致性分值為0.527，低客戶集中度（～CD）對轉型升級的一致性分值為0.646，而三者組合在一起后對轉型升級的一致性得分達到了0.966。由此可以基本驗證H3 的成立，但是還需要補充條件。亦即，若單獨將企業資源配置到制造業企業的發展潛力或客戶集中度上，并不能很明顯地促進制造業轉型升級。但當兩種條件因素進行整合形成組態資源配置時，可以有效地促進企業轉型升級，同時還需補充研發投入條件，即只有這3 項資源配置形成組態方案才是促進制造企業轉型升級的有效路徑或優化路徑。另外，在這一組態方案中，高研發投入以及低客戶集中度是促進制造業企業轉型升級的核心條件，說明這兩個因素的組合對制造企業轉型升級影響較大。而發展潛力是輔助條件，這說明研發投入對高抗風險型資源配置組態的重要性和必要性。但僅僅有較高的研發投入以及分散的客戶集中度是不夠的，企業還需要增強自身的發展潛力以此推進轉型升級的進程。

圖2 X?Y 散點分布圖

（2）方案2：R&D*HR*DA。即高創新投入型資源配置組態方案，該組態方案表示：當企業研發投入高、人才水平高以及發展潛力好時，可以推進企業轉型升級。該方案的一致性達到了0.920，覆蓋率達到了0.205。同樣，該方案基本上驗證了H1 的成立，但是需要補充條件。亦即，在企業研發投入與人才水平的協調組態基礎上，需要補充企業的發展潛力條件，應實現企業高研發投入強度、高人才水平、高發展潛力的資源配置優化組態。由表3 可知，在這一組態中，三者均為核心條件，缺一不可，可以理解為，只有企業的高創新投入組態推進了企業資產的增值，才能真正有效地實現企業的轉型升級。此類企業由于擁有了較高的研發投入以及人才水平，同時自身的發展潛力良好，在轉型升級過程中遇到的阻力會更小。對于企業來說，企業的創新能力將增強，進入上游市場將變得更容易。而良好的發展潛力也使得企業在打破下游市場壁壘時會更輕松。因此，此類企業更易延伸到價值鏈高的上下游兩端，從而提升附加值并完成轉型升級。

（3）方案3：R&D*HR*Size*～CD。即高市場地位型資源配置組態方案，該組態方案表示，企業在增強研發投入強度、提升人才水平、擴大企業規模的情況下降低客戶集中度可以推進企業轉型升級。該方案的一致性達到了0.958，覆蓋度達到了0.218。同樣，該方案基本上驗證了H2 的成立，也需要補充條件。亦即，在H2的高市場地位情景組態模型的基礎上，補充降低客戶集中度的條件。并且，在這一組態方案中，降低客戶集中度與增強研發投入強度為核心條件，提升人才水平和擴大企業規模為輔助條件。可以理解為，在高市場地位型資源配置組態中，增強研發投入強度是必要條件，降低客戶集中度也非常重要，不可缺少，是保持高市場地位的必要條件。此類需要獲得高市場地位的企業通過分散自身的客戶的方式，不僅可以幫助它們更迅速打破下游市場壁壘，還能獲取更多的經濟利潤以此支撐研發、人才、經營等方面所需的資金。

（4）方案4：～R&D*CD*～DA。即緊密客戶關系型資源配置組態方案，該組態方案表示在企業研發投入較低、發展潛力較低時，應該增強客戶集中度，才能幫助企業推進轉型升級。此方案在前文模型構建中并未考慮到，而實證結果卻顯示，對于研發投入以及發展潛力較低的制造企業來說，通過拉近與客戶之間的關系同樣可以完成轉型升級。此類企業面臨的形勢會更嚴峻，因此也更需要轉型升級。但是，此類企業卻沒有能力提升自身的創新能力。因此，此時企業需要更為緊密的客戶伙伴關系。形成較高的客戶集中度，并實施集中化戰略。不僅可以在一定程度上依附客戶進入下游市場，還可以擁有更為穩定的客戶來源，保證自身的經濟能力，從而慢慢改善研發投入狀況，最終提升發展潛力。該方案的一致性為0.832，覆蓋度為0.135。一致性與覆蓋度均為4 種方案中最低的，由此也說明對于此類企業轉型升級更困難、條件更苛刻。

五、結論與啟示

（一）研究結論

本文以2017 年的31 家制造業企業為樣本，運用模糊集定性比較分析法對樣本數據進行實證分析并得到的4 個企業轉型升級有效的資源配置組態方案為：一是高創新投入型資源配置組態。該組態要求企業在協調研發投入強度與全面提升人才水平的基礎上，確保企業的發展潛力；二是高市場地位型資源配置組態。該組態不僅要求企業規模與創新能力的匹配，而且要求降低客戶集中度，發展客戶資源網絡；三是高抗風險型資源配置組態。此組態要求企業在確保研發投入強度的基礎上，增強企業的抗風險能力，即保持企業的發展潛力，發展客戶資源網絡；四是緊密客戶關系型資源配置組態方案。該組態適用于發展潛力低、研發投入也較低，從而亟需轉型升級的企業。對于這類制造業企業來說，自身沒有什么競爭優勢，因此需要可靠的客戶合作伙伴，為企業提供可靠的經濟來源。這些結論歸根到底說明了企業轉型升級的過程是條件因素（資源）的有效組態、有機組合的過程，既不是各條件因素的簡單疊加和線性作用，也不是所有的組合都能起到有效的推進作用，只有適當的條件因素組態效應具有優化作用。

在運用模糊集定性比較分析法進行實證的過程中并未出現幾種資源均為最強的組態路徑，原因可能在于現實生活中對于中國制造業企業來說要求太高、難度太大、較難實現，也說明所得出的結果是符合實際情況的，即具有理論意義，也具有一定的實踐意義，這對于我國制造企業通過資源的合理配置達到轉型升級的目的具有很好的啟示。

（二）管理啟示

上述結論對于研究制造企業轉型升級來說，能夠得到如下幾點啟示：

（1）增強企業資源配置的協同能力，注重資源之間產生的組態效應。每個企業有適合自己的轉型升級路徑，企業應準確定位企業的類型，然后對資源進行組態。而不是單一的增強某一資源或減弱某一資源。應充分考慮資源之間相互影響產生組態作用。

（2）將企業內部資源劃分更細致化，使更多資源參與組態作用中。實證結果中顯示，影響企業轉型升級的組態中均為3 個及以上，且參與組態作用的因素越多，覆蓋率越高，效果越好。因此，企業在轉型升級過程中應盡可能將資源的分類劃分更細致化，更精準地對資源進行配置。

（3）合理地建立與客戶之間的關系。客戶集中度在一定程度上可以調節企業資源配置不合理的情況。當企業的科技創新能力較強時，企業應分散客戶集中度，拓展下游市場。而當企業的科技創新能力較弱時，企業應與客戶建立緊密的關系，下游市場更有針對性。

（三）不足之處

由于本文認為食品類制造業轉型升級的迫切性并沒有很強，因此本文的樣本數據選擇大多為鋼鐵、科技、電子等類型的制造業企業，選擇范圍不全面，得到的結論有待進一步驗證。雖然樣本企業的數據為2017年的面板資料，比較新，但仍然可以從時序演變來進一步探討。