外債管理相關政策問答

［釋疑］

Q：非銀行債務人外債注銷登記業務如何辦理？

A：根據《國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知》（匯發〔2019〕28號）的相關規定，取消非銀行債務人需到所在地外匯局辦理外債注銷登記管理的要求，非銀行債務人可到其所屬外匯分局（外匯管理部）轄內銀行直接辦理符合條件的外債注銷登記；同時，取消非銀行債務人辦理外債注銷登記業務的時間限定。

Q：外債資金結匯需向銀行提交什么材料？

A：根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）的相關規定，在確保資金使用真實合規并符合現行資本項目收入使用管理規定的前提下，允許符合條件的企業將外債等資本項目收入用于境內支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料。經辦銀行應遵循審慎展業原則管控相關業務風險，并按有關要求對所辦理的資本項目收入支付便利化業務進行事后抽查。所在地外匯局應加強監測分析和事中事后監管。

Q：全口徑模式外債額度中宏觀審慎調節參數由1上調至1.25，是否已經實施？

A：根據2020年3月11日發布的《中國人民銀行國家外匯管理局關于調整全口徑跨境融資宏觀審慎調節參數的通知》（銀發〔2020〕64號）的相關規定，為進一步擴大利用外資，便利境內機構跨境融資，降低實體經濟融資成本，根據當前宏觀經濟和國際收支狀況，中國人民銀行、國家外匯管理局決定將宏觀審慎調節參數由《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號）中規定的1上調至1.25，并自通知自發布之日起實施。

Q：非金融企業內保外貸注銷登記業務如何辦理？

A：根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）的相關規定，將符合條件的內保外貸注銷登記下放至銀行辦理。在非金融企業內保外貸責任已解除且未發生內保外貸履約的情況下，可直接到轄內外匯指定銀行辦理內保外貸注銷登記；發生擔保履約的內保外貸，仍需到所在地外匯局辦理內保外貸注銷登記。

Q：中資企業辦理外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。請問辦理短期外債簽約登記的主體能否為境外個人和境內企業？能否為境外銀行和境內企業？

A：根據《國家外匯管理局關于發布跨境擔保外匯管理規定的通知》（匯發〔2014〕29號），外保內貸是指擔保人注冊地在境外、債務人和債權人注冊地均在境內的跨境擔保。且債務人需為境內注冊經營的非金融機構、債權人為境內注冊經營的金融機構，擔保標的為金融機構提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度。境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。符合以上條件的外保內貸發生擔保履約的，境內債務人應到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記。因此，因外保內貸履約而進行短期外債登記的主體只可能是境內非金融機構（境內債務人），不可能為境外個人、境外銀行。

Q：某公司在北京注冊，計劃做內保外貸業務，債務人是公司在境外的子公司，債權人（貸款行）為中資銀行在子公司當地的分支機構；擔保人是公司，與債權人（境外貸款行）直接簽署擔保協議，不涉及通過國內銀行向債權人（境外貸款行）開銀行保函或備用信用證。按照上述情況，該公司辦理“內保外貸”備案，需準備哪些申請材料？

A：根據《國家外匯管理局關于發布跨境擔保外匯管理規定的通知》（匯發〔2014〕29號）的相關規定，非銀行機構辦理內保外貸簽約登記，應于擔保合同簽訂后15個工作日內攜帶以下材料至所在地外匯局辦理：（1）內保外貸申請書；（2）擔保合同和擔保項下的主債務合同（合同為外文的，需提供中文翻譯件）；（3）外匯局認為需要補充的相關證明材料；（4）擔保人營業執照復印件；（5）擔保人法定代表人和經辦人身份證復印件。以上材料中，申請書需提交原件，其余需查驗原件，提交加蓋公章的復印件。

Q：A公司為境內母公司，B公司為A公司在香港注冊成立的全資子公司。B公司與香港C公司有貿易業務往來，C公司需要A公司為B公司對C公司形成的貿易應付款項進行擔保。請問A公司的擔保可否在外匯局進行對外擔保備案。如無法備案，若A公司需要履行擔保義務應如何辦理？

A：根據《國家外匯管理局關于發布<跨境擔保外匯管理規定>的通知》（匯發〔2014〕29號，下稱“29號文”）的相關規定，內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。問題中所咨詢的業務，屬于境內擔保人對境外債務人貨物買賣合同下的履約責任進行擔保，構成非融資性內保外貸。如所咨詢的業務符合29號文的規定，應到所在地外匯局提交業務申請。

Q：外匯局對企業外債的借款期限和利息有什么具體要求嗎？如果到期未能按期還款，應在到期日前還是之后辦理續簽手續？

A：根據《國家外匯管理局關于發布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發〔2013〕19號）的相關規定，企業外債的簽約日期、利率期限由簽約雙方自行商定，外匯局沒有具體期限要求，但利率不能畸高或畸低，股東貸款利率如為零，需說明原因。外債到期后需要展期或者變更，需要在簽訂展期變更協議后的15個工作日內，到外匯局辦理外債變更登記。