個人經常項目外匯業務常見問題及誤區

［釋疑］

結售匯

Q：個人辦理經常項下的結匯和購匯是否有限額？

A：個人外匯管理遵循經常項目可兌換的總體原則。因此，個人經常項下結匯和購匯都不存在限額，只要是真實、合法的經常項目交易，無論金額大小，都可以憑有交易額的證明材料在銀行直接辦理結售匯。

誤區：超5萬美元的經常項目結售匯不能辦。

Q：什么是年度結售匯便利化額度？

A：雖然無論金額大小，個人經常項下的結售匯均可辦理。但為了更加便利個人辦理業務，《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發〔2007〕1號）還規定了每人每年等值5萬美元的結售匯便利化額度。在該額度內，境內個人結匯、購匯以及境外個人結匯，僅憑身份證件即可直接在銀行辦理，無需提供相關證明材料。

誤區：年度便利化額度就是個人一年可以辦理結售匯的“限額”。

Q：境內個人與境外個人的經常項目結售匯業務，在管理上有何不同？

A：由于境內個人與境外個人的身份區別，在結售匯管理上也存在不同。一是在年度便利化額度上，由于對境外個人沒有供匯義務，因此，境外個人無年度購匯便利化額度；二是在管理重心上，境內個人結匯/購匯主要關注相關外匯來源/去向，而境外個人結匯/購匯則主要關注相關人民幣去向/來源，

誤區：境內個人與境外個人的結售匯政策混同、業務辦理混同、要求材料混同。

Q：境內個人與境外個人辦理不占用額度的經常項目結售匯業務，應分別提供什么證明材料？

A：具體可根據結售匯方向和個人主體身份，分為以下四種情形：

境內個人經常項下結匯，提供證明外匯來源真實合法性的證明材料。如境外的工資收入結匯，可提供境外雇傭合同和收入證明等材料。

境外個人經常項下結匯，提供證明人民幣用途真實合法性的證明材料。如因境內租房結匯，可提供房屋租賃合同、發票等材料。

境內個人經常項下購匯，提供證明外匯用途真實合法性的證明材料。如因境外留學購匯，可提供學費或生活費支付通知書等材料。

境外個人經常項下購匯，提供證明人民幣來源真實合法性的證明材料。如境內的工資收入購匯，可提供境內雇傭合同和收入證明（含稅務憑證）等材料。

誤區：境內個人提供結售匯相關人民幣證明材料，境外個人提供結售匯相關外匯證明材料。

Q：境內個人能不能到境外購買保險，并辦理相關保險款購付匯及賠款收結匯？

誤區：保險相關購付匯、收結匯“均不能辦”或者“均可辦”。

Q：什么是“關注名單”，“關注名單”個人如何辦理結售匯業務？

A：個人不得以分拆等方式規避便利化額度管理及真實性管理。外匯局對規避管理的個人實行“關注名單”管理。“關注名單”內的個人在被列入名單的當年及之后2年，不再享有年度便利化額度，辦理個人結售匯業務需憑身份證件、有交易額的證明材料辦理。

誤區：“關注名單”個人不能辦理結售匯業務。

Q：《國家外匯管理局關于支持貿易新業態發展的通知》（匯發〔2020〕11號，以下簡稱《通知》）中，與個人相關的政策變化主要有哪些:

A：主要有三個方面：一是滿足了個人對外貿易結算需求。明確個人可通過個人外匯賬戶辦理跨境電商和市場采購貿易項下的外匯結算。二是完善了個人市場采購貿易資金結算。明確經市場采購貿易平臺備案的企業和個體工商戶，銀行可憑平臺信息為其辦理第三方報關出口、以自身名義收結匯的業務。三是拓寬了個人貿易新業態結算渠道。支持符合條件的銀行憑交易電子信息為企業和個人的跨境電商、市場采購貿易、外貿綜合服務等提供跨境結算服務。

誤區：個人貿易新業態業務只能通過個人結算賬戶辦理；個人辦理市場采購項下收結匯必須滿足貨物流與資金流一致的原則；個人憑交易電子信息辦理貿易新業態結算只能通過支付機構辦理。

探地雷達(簡稱GPR) 勘探是一種對地下結構或者不可見物體進行探測的技術, 它利用地下介質的介電差異性，通過發射高頻寬帶脈沖電磁波，經過介質差異轉換面的吸收和反射，接受來自地下介質的實時動態響應信息。對采集圖像作濾波和去噪處理，通過對波形、振幅、頻率、相位、同相軸和異常信號的識別整體判讀地下介質的組成分布及特征、目標深度以及位置和規模等[7-9]。利用對數據處理和數字圖像的深度處理技術，對地下介質目標進行再現處理，重構地下媒介的基本特征，達到精細探測目的，為數據解譯提供可靠的理論和技術基礎。其工作原理如圖3所示。

Q：《通知》發布后，個人從事跨境電商、市場采購等貿易新業態，如何辦理貿易收結匯？

A：個人從事跨境電商、市場采購等貿易新業態，可通過本人外匯賬戶包括個人外匯儲蓄賬戶辦理外匯結算。同時，根據是否提供貿易相關材料，具體收結匯業務又可分為兩種情形：零星、小額的貿易結匯，可在年度便利化額度內直接憑身份證件辦理；提供有交易額的材料或交易電子信息的，可辦理不占用額度的結匯。

誤區：通過個人外匯儲蓄賬戶只能辦理占額度的結售匯業務或者只能辦理不占用額度的結售匯業務。

Q:《通知》中的交易電子信息具體指什么，與電子單證是不是一回事，個人可通過什么機構辦理貿易新業態相關結售匯業務？

A：交易電子信息一般指線上交易生成的訂單、物流、支付等數據，而電子單證一般是指電子形式的合同、發票、報關單、運輸單據等系統自動生成或紙質單證掃描生成的電子單證。從定義上即可看出，兩者既有聯系又有區別，不完全是一回事。同時，從審核方式上看，審核交易電子信息背后往往還隱含著由系統根據一定的規則對電子信息進行自動審核的含義，常見于電子渠道業務；而審核電子單證仍然可以是人工審核方式，常見于柜臺渠道業務。

個人如果選擇提供有交易額的材料（包括紙質單證也包括電子單證），可通過任何具有結售匯業務資格的銀行辦理相關結售匯業務，如果選擇提供交易電子信息，則可通過取得跨境外匯支付業務資格的支付機構或銀行辦理相關結售匯業務。

誤區：個人辦理貿易新業態相關結售匯業務只能通過取得跨境外匯支付業務資格的支付機構或銀行辦理。

Q：近期，個人經常項下結售匯還推出了哪些便利化的創新舉措？

A：為充分便利和滿足個人真實合規用匯需求，近期推出的個人經常項下結售匯的創新舉措還包括：符合條件的銀行可通過電子渠道為駐外中資機構的中國員工辦理不占用年度便利化額度的外幣薪酬結匯、通過電子渠道開展年度便利化額度內小額跨境匯款結匯、網上辦理不占便利化額度的留學購付匯等創新業務。

誤區：不占用額度的結售匯業務只能通過柜臺渠道辦理。

外匯收支

Q：境內個人與境外個人經常項目外匯收支業務，在管理上有何不同？

A：首先，從身份區別看，與結售匯的管理邏輯類似，對于境內個人主要看外匯來源/用途；而對于境外個人自有外匯或合法購匯持有的外匯，在跨境環節收付自由。

其次，從管理環節看，為避免重復管理，個人外匯管理的主要環節在結售匯的二線環節，在收付匯環節的管理相對較少，主要是單日額度管理。這里的單日額度也可理解為一種便利化額度，即境內個人當日累計等值5萬美元以內的經常項下跨境外匯支出，憑身份證件即可直接辦理；超過金額的，提供能證明外匯用途的有交易額的證明材料辦理。境內個人的跨境外匯收入，屬于經常項下的，可直接入賬。

誤區：境內個人與境外個人的收支管理混同、業務辦理混同、要求材料混同。

外幣現鈔

Q：境內個人與境外個人外幣現鈔業務，在管理上是否存在不同，主要內容是什么？

A：對外幣現鈔業務的管理主要著眼于外幣現鈔本身的特殊性：外幣在境內禁止計價結算，而攜帶出境又存在原則上禁止1萬美元以上外幣現鈔攜帶出境的規定。因此，與結售匯、收付匯業務不同，對境內個人與境外個人在外幣現鈔管理上基本相同，包括：

（1）對境內個人與境外個人存鈔均實行便利化的單日額度管理。當日額度內的，可以在銀行直接辦理；超過金額的，憑身份證件及證明現鈔來源合法性的證明材料在銀行辦理。現鈔來源證明材料具體又可分為兩類：攜帶入境的，提供經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》；境內銀行提鈔的，提供本人原存款銀行外幣現鈔提取單據。需要注意的是，個人辦理外匯匯出/結匯等業務，如涉及現鈔并同時超過存鈔便利化額度和匯出/結匯便利化額度的，應同時向銀行提供現鈔來源證明和匯出/結匯業務要求的有交易額的證明材料。

（2）對境內個人與境外個人提鈔均實行便利化的單日額度管理。當日額度內的，可以在銀行直接辦理；超過金額的，憑身份證件、提鈔用途等材料向銀行所在地外匯局事前報備。需要注意的是，個人辦理購匯等業務，如涉及現鈔并同時超過提鈔便利化額度和購匯便利化額度的，應同時向銀行提供經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》和購匯業務要求的有交易額的證明材料。

（3）對境內個人與境外個人攜帶現鈔入境均實行海關申報管理。個人攜帶外幣現鈔入境，除當天多次往返及短期內多次往返者外，攜入金額在等值5000美元以下的，無須向海關辦理申報；超過等值5000美元的，需向海關申報。

（4）對境內個人與境外個人攜帶現鈔出境均實行攜帶證和海關申報管理。個人攜帶外幣現鈔出境，除當天多次往返及短期內多次往返者外，沒有或超出最近一次入境申報外幣現鈔數據記錄的，攜帶金額在等值5000美元以下的，不需申領《攜帶外匯出境許可證》，海關直接放行；5000美元以上10000美元以下的，向銀行申領《攜帶證》；10000美元以上的，向外匯局申領《攜帶證》，但除個人出境赴戰亂、外匯管制嚴格、金融條件差或金融動亂的國家（或地區）等特殊情況外，原則上不得攜帶10000美元以上的外幣現鈔出境。

誤區：現鈔管理只適用境內個人，境外個人不適用。