外貿企業的財務管理與風險控制探討

楊洪濱

（中國煙草福建進出口有限責任公司，福建 廈門361009）

高水平的財務管理水平能夠有效地提高外貿企業的市場競爭優勢，推動其可持續發展。外貿企業高水平的財務管理效率，還有助于促進區域經濟的發展。從長期來看，外貿企業高水平的財務管理有助于推動市場經濟這一偉大的目標的發展。因此，在當今新經濟背景下，對外貿企業財務管理問題的研究就顯得尤為重要。發展要充分結合國內省市當前的發展戰略，不斷改善外部環境，從企業經營理念出發，從人才培養、加強企業內部管理等多方面入手，努力實現企業經濟效益和社會共贏。

一、外貿企業財務管理現存的問題

外貿企業財務管理中出現的一些問題和其自身的一些特點有關，如經營規模小、容易受宏觀經濟環境的影響、融資困難、資產管理混亂、投資決策不科學、營運資金不充足、財務關系處理不當等等。從總體上來看，我國外貿企業在財務管理方面有很多不足之處。

（一）企業融資困難

目前我國資本市場不是很成熟，針對外貿企業法規政策不盡完善，受融資環境及融資條件限制，外貿企業在進行外部融資時，渠道大都是通過銀行或其他企業借款以及融資租賃，較少的融資渠道和規模，較高的融資成本，使得企業很難融資到大量的資金。其他外部融資渠道在我國發展不平衡，融資渠道較為單一。外貿企業在初步建立時，所具有的注冊資本較少，資本和實力較為有限以及還有一些不動產數量較少等自身特點，這使外貿企業本身存在信用等級較低、財務管理制度不健全以及財務信息不完整等問題，從而使得外貿企業普遍存在融資難、貸款難度較大的問題，制約了他們的自身發展。其主要原因在于：外貿企業沒有國家優惠政策的支持。任何形式的企業在金融市場上都具有公平競爭的地位，只有通過其良好的經濟效益和市場前景以及外貿企業的弱點——持續高速增長才能獲得資金。外貿企業大多處于成長和發展期，這個階段所需的資金量是企業生產周期的最大需求，資金不足成為外貿企業發展的瓶頸。

（二）企業投資能力弱

由于企業分配不公，又有自身的限制以及忽視人力資源管理。企業的投資決策人員可能不具有長遠的投資目光，這樣就容易造成企業管理者不能得到正確的指導和有效的建議。容易盲目決策，造成虧損。大部分的投資家都有可能被企業的經營者雇傭，有時他們缺乏科學的投資概念，對市場研究過于單一，不能合理的把控投資方向。

（三）財務管理職能人才流失

由于當前部分企業在對財務關系進行處理時，缺乏相應的財務管理意識和足夠的管理認識。才會導致企業的管理制度和管理理念沒有良好的建立，從而才會導致財務管理職能人才慢慢流失，對企業發展造成一定的損失。會計人員分配不當的問題在外貿企業中很常見。當前，外貿企業由于規模整體較小，薄弱的資金以及較低的知名度。特別是，大多數外貿企業通常位于偏遠地區，甚至是鄉鎮這些偏僻的地區，因此很難吸引高素質的人才。此外，部分企業為了減少人力成本，工資和福利較低，進一步加大了企業吸引人才的難度。因為無法吸納到人才，相關財務人員的素質難以保障，專業知識水平普遍較低，工作能力不足，為相關工作開展帶來了困難。

實際上，大部分的外貿企業都在對會計師進行簡單的培訓。會計師每天的工作時間是用來處理日常業務的，但是深度財務管理問題幾乎沒有時間和精力去學習。企業在對財務和會計間的關系進行處理時，還缺乏相應的能力。同時，一些企業在培訓員工時，傾向于培養企業的科技人員，而不注重對財務管理人員的培訓，使得財務管理能力較低。人才質量不能滿足企業不斷變化的發展需要，財務管理工作效率低下，影響企業健康發展。

二、解決企業財務管理存在問題的對策

（一）擴大籌資渠道

拓展直接融資渠道。企業應首先提高信用等級，然后積極與銀行溝通。建立良好的關系，為籌款工作做好充分的準備。同時，企業必須了解政府的各種優惠政策，利用相關政策扶持來籌集資金；確保資金的有效使用，提高現金流動速度，減少庫存占用的成本，提高庫存管理效率。外貿型企業可以學習買賣債券來保證思維方式，使用未清應收賬款回收合同作為抵押，短期向銀行，合作企業或具有良好人際關系的個人提供擔保。此外，外貿企業還可以與應收賬款的債務人或債務人打交道，簽訂還款合同，提前提取資金。通過構建完善的信用擔保機制，提高企業的貸款融資能力，這也是當前相關政府主體應該做的。信用擔保體系是一項系統企業，旨在支持外貿企業的發展形成協同效應，需要政府，行業團體和社會各界的共同參與。發達國家與我國相比，在這方面具有豐富的經驗，值得我們學習。例如，美國設立了專門的代理機構，主要為外貿企業的貸款服務。日本為了扶持外貿企業，成立了專門的信用擔保銀行。我國政府關于外貿企業的融資，也設立了專門的信用擔保協會和擔保中心。但是，覆蓋范圍并不廣泛，大多數外貿企業仍未獲得政策支持。因此，還需要進一步加強對外貿企業信用擔保機構的構建。

（二）提高營運資產管理水平

與大企業相比，當前外貿企業缺乏外部融資能力和內部經營空間，特別是運營資金的管理，容易受人為的影響，不健全的資金管理體系容易帶來一系列財務的風險，進而影響企業資金的正常運營。因此，外貿企業要加強對營運資金的管理，充分使用企業的營運資金，有效避免財務風險的同時，增加企業的經濟效益。企業可以通過以下來實現：

1.加強管理企業的現金。外貿企業的資金通常流動性較差，為了能夠確保企業的正常運營，企業要結合自身的實際狀況，計算出適合的現金持有量，降低現金使用成本，進而提升企業的現金收益率。

2.加強對應收賬款的管理。對于外貿企業而言，擴大應購買企業產品的銷售范圍起到了重要作用，但大多數企業都忽略了制定信貸銷售政策來管理資金回收的問題。由于應收賬款采購的難易程度，以及缺乏有效的措施促使企業難以現金流，因此，企業加強了對應收賬款的控制，合理制定了賒銷政策，并制定科學的信用標準。

3.提高企業的庫存管理水平。庫存積壓，庫存積壓將占企業營運資金的很大一部分，并會導致相關的成本和費用，這些成本和費用將受到企業正常生產經營的影響。因此，要根據自身的實際情況來計算最佳的庫存庫存量，使庫存的相關成本盡可能低。

（三）建立科學的投資決策機制

外貿企業的融資通常是為了進一步投資，科學的投資決策機制能夠有效地推動企業的發展。根據企業的投資方向，投資一般分為兩種，即內向和外來投資。其中，外來投資通常是企業對債券以及股票的購買，即企業對其他企業的投資。一般來講，外貿企業在獲取外部投資信息時，由于信息不對稱，導致外部投資存在風險。對內投資包括維持企業的穩定發展和再生產，而外來投資則是為了在短期內獲得高回報，或者是為了自己的目的并控制另一家企業的生產和經營。因此，企業不論是進行各種投資都會存在相應的風險。

外貿型企業的管理者在進行項目投資時，要轉變投資關鍵，利用科學的決策模型，分析并論文投資的可行性。同時，管理者還要具有財務管理相關的知識，能夠有效地進行科學的決策，進而提高投資收益率。此外，外貿企業管理者要注意提高金融人才的專業水平，完善企業財務制度，規范企業會計，定期組織金融人才培訓，更新專業人才。知識。只有這樣，企業才能收集正確可靠的投資信息，進行科學的分析和討論，做出正確的投資判斷。

（四）避免財務人員的流失

企業需堅持以人為本為核心，員工是企業生存的重要資本，給員工的發展空間很大。為了營造企業文化氛圍。第一，企業要加強員工對市場導向文化等內容進行再培訓，提供專業人才支持。應加強各部門間的聯系，處理好各部門之間的經濟沖突，把大局觀鎖定在企業的發展上來。第二，合作機制，鼓勵財務職能人員之間要互幫互助，優秀員工要多帶帶后者，實現共同進步。第四，合理的競爭制度，企業用人原則是能為企業帶來利益的就上。會給各級財務人員制定目標，每個月考核一次，形成競爭機制，讓其發揮潛力努力的競爭。

現代企業間的競爭實際上是對人才的競爭，人才作為企業發展的重要構成，是推動企業財務管理水平提高的重要因素。企業擁有優秀人才的同時，必須重視企業現有的財務人員的專業素質，同時加強內部培訓，對財務人員進行相關專業培訓。外貿企業在培養財務管理人員時要根據實際情況，把先進創新的財務管理理念加入培訓內容中。等到企業有了一定的發展時，從利益的角度出發，也需要及時將高素質的管理人才引進企業中，從而使得經營管理隊伍更加完整，經營管理水平更高。外貿企業在構建員工獎懲激勵機制時，還應該結合具體的發展狀況，調動員工的主動性。逐漸完善的內外部經濟環境，使得外貿企業在培養員工素質時，更具有針對性，進而確保高素質的員工能夠推動企業效益的增長。

最后，加強財務人員專業培訓，從而提高人員素質。一方面，外貿企業可以面向社會征收業務水平高、專業能力強的財務人才。要求財務人員有從事財務、財務工作的相關經驗，且具備財務從業資格，工作態度認真，辦事能力較強。另一方面，對企業現有財務管理人員加強培訓，包括道德素養、業務能力等方面，通過定期培訓，提高財務人員思想道德素質，提升業務水平，提高其接受財務管理手段的創新，以保證財務管理工作的順利進行。

（五）學習財務風險預警

與當下激烈的市場競爭中，對于外貿企業而言需要承擔著來自各個方面的風險，尤其是資金方面的風險。所以在企業的發展中，一定要重視對財務管理優質經驗的獲取，只有這樣才能促進企業財務在管理工作上更加完善。對于實力一般的外貿企業，需要采取積極的態度去學習財務的相關管理手段。并利用合理的技術手段進行賬目上的管理與完善，并且能夠與自身的企業實際情況之間進行完美的融合，找到適合企業財務管理模式，進而推動企業方面的蓬勃發展。

在當今激烈的市場競爭環境下，企業若想實現經濟的發展，在市場中占據一席之地，就需要學會在財務管理中規避風險。通過時刻監控企業的財務情況，在及時進行風險預警，從而降低企業風險發生的可能性。為減小企業風險發生的概率，需要及時判斷預防風險，從而在企業的經營發展上起到推動作用。隨著社會的發展，稅務、審計方面便逐漸呈現出了多樣的變化，所以財務管理方式不可能一成不變，必須不斷做好自身的創新發展，以適應時代的發展。對于企業而言，需要積極轉變態度，不斷完善自身企業財務管理體系。進而能夠在根本上將以往粗放式的管理方式，向科學化、現代化的方式進行轉變。并逐步實現對企業財務高素質化的嚴格管理方式，為企業未來的發展奠定更好的發展基礎。

三、結論

企業的運行發展不僅是為自身創造經濟收益，同時也是面向社會提供重要的生產與服務。通過企業自身財務管理能力的提升，既可以加強內部組織的運行效率，又可以推動市場經濟的迅速發展，以更科學、更先進的信息化手段促進管理模式的改變，使企業符合國家的發展需要。因此，在當今新經濟背景下，對外貿企業財務管理問題的研究就顯得尤為重要。發展要充分結合國內省市當前的發展戰略，不斷改善外部環境，從企業經營理念出發，從人才培養、加強企業內部管理等多方面入手，努力實現企業經濟效益和社會共贏。