商業銀行信貸風險管理的思考與建議

唐姣合

（廣西 桂林 541000）

一、商業銀行信用風險概述

在利率市場化和經濟全球化的進程下，商業銀行在金融行業和金融市場占據重要的一席之地，其本質決定了風險與商業銀行相伴相生。目前，我國銀行貸款的現狀是，信貸較為集中，無法通過風險分散來降低信貸風險。其次，信用風險隱蔽性強、潛伏期長。因此，要加強商業銀行的信用風險管控，具體問題具體分析，為信用風險分類制定管理策略提供支撐。

二、信用風險的特征

（一）信用風險是非系統性的

在銀行的發展過程中，非系統性風險是影響信用風險的主要因素，這在信貸市場表現得非常明顯。系統性風險主要是由于外部因素，而信用風險主要來自經濟主體本身。債務人的還款能力主要受非系統因素的影響，無法使用常用的定價模型。所以，銀行對于信用風險所采取的防控措施，主要在于對微觀經濟主體的非系統性因素的考核，例如嚴格審查債務人資產狀況、仔細調查企業的經營能力、全方位了解債務人的還款意愿等。

（二）信用風險是客觀性的

信用風險存在于銀行的信貸業務，最明顯的一個表現是，這是客觀存在的，不受人的意志影響。銀行主要的營收渠道在于信貸業務，收益必然伴隨著不良貸款問題，無風險的信貸活動幾乎是不存在的。銀行在經營的過程中，風險是普遍客觀存在的，發生在企業經營的每個環節,無時不有、無處不在。

（三）信用風險是非對稱性的

銀行的每一筆信貸業務，都會存在違約風險。銀行收回貸款的可能性很大，可收取正常的利息；企業發生違約的概率很低，但一旦 違約，產生的損失是巨大的。收益和損失的非對稱性，在圖像上呈現出非常規的曲線圖，表現為向左傾斜。產生的原因：一是由于銀行發放貸款，收取的利息是固定且有上限的，損失是浮動且無下限的。二是，若企業生產經營發展好，貸款利息不會增加，但是企業經營不善，預期收益不僅會降低，更有可能虧損本金。

（四）信用悖論的存在

信用悖論現象在銀行中是普遍存在的。商業銀行由于同行業務同質化和銀行內務業績考核等多重壓力，信貸不集中的原則很難在銀行貸款業務中得到認真落實，產生理論和實際的相互矛盾。許多銀行熱衷“傍大款、壘大戶”，但是中小企業卻出現融資難，融資貴的問題，發展遭遇瓶頸，這正是由于銀行信貸支持系統和金融制度所導致。為防止貸款集中化，銀行應該審慎監管大額風險暴露。

三、商業銀行信用風險產生原因

（一）債務人主客觀因素

債務人的客觀因素，是由于外在的不確定風險造成，債務人沒有能力償債，一直拖著不還。導致此種情況的原因是隨機性、偶然性的變化或不可預測的趨勢，例如未預期的通貨膨脹、市場資金供求、利率變動、國家宏觀經濟走勢等因素。債務人的主觀因素，是由于內在不確定性風險造成，債務人是有能力歸但故意逃避責任，惡意欠款，帶有明顯的主觀特征。

（二）銀行與企業的信息不對稱

一是逆向選擇的風險，是貸款前信息不對稱導致。這導致的后果影響深遠，影響貸款審批者的決策，造成市場資源配置錯亂，導致貸款利率上升的現象。積極尋求貸款的人更有可能違約，導致不良貸款的發生，銀行成為可能受到損失的信息劣勢方。

二是道德風險，是事后信息不對稱導致。若在貸款發放后，銀行監管失誤，則會引發信貸風險。更有甚者，一些企業獲得貸款資金后，為了自身利益更改資金用途，發生道德風險，投資于高風險行業，獲得的收益歸企業所有，銀行只獲得固定的利息；若投資失敗，銀行則面臨信貸風險，無法收取本息。

（三）信貸風險管理水平落后

在當前的經濟形勢下，如何準確地量化信用風險是一項巨大的挑戰。目前，信貸風險管理制度上存在許多漏洞，對業務條線人員的風險激勵扭曲。例如，對授信條線人員的業績考核主要是貸款規模的大小，對信貸風險的關注比較少。

（四）內部評級不完善

我國信貸評級體制起步較晚，目前我國商業銀行審貸制度還不是很健全，很多銀行內部還沒有建立起完善有效的信貸風險管理體系，審貸員的專業素質參差不齊。

四、商業銀行防范信用風險的措施

（一）建設專業風險管理隊伍。防范商業銀行信用風險，要與市場相結合，信貸人員要走進市場，觀察行業變化、企業交易對手情況等。首先建立專業人才的選拔考核制度，并安排實際的風險管理測試，提高對于信用風險管理人才的門檻。其次，加強對員工的培訓，加強信貸人員的理論知識基礎；最后，建立一整套行之有效的員工約束和激勵制度，通過各項管制使得員工的自身行為的規范，化解信貸風險“漩渦”。

（二）重視信貸風險管理文化

優秀的思想和文化可以指導實踐的成功。結合銀行的實際情況組建一支公平公正公開的業務團隊，建立作風合規，技術精湛的風險管理模式。要嚴厲打擊貸款業務中的違規操作，堅持按信貸政策和審貸程序辦事，要服從業務經營發展這一大局，只有重視信貸風險管理文化，在信貸安全前提下實現業務發展，銀行工作才不會脫軌。

（三）完善商業銀行內部評級體系

完善內部評級系統，商業銀行需要著重花物力人力去健全信貸評級系統，完善數據規劃的系統建設，使數據呈現出系統性、準確性、及時性；同時，銀行間建設標準化信息系統，合作共贏，實現數據共享，引進和培養專業性人才，如財務分析師、金融工程師等復合型專業化人才。