財政稅收對市場經濟發展的重要影響

肖尚伍

摘 要：在社會變革過程中市場經濟得到了迅速發展，對市場經濟迅速發展進行分析，之所以取得如此顯著成績主要源于政府財政、稅收政策變化，以重慶市為例，重慶市結合實際情況應用減稅政策為企業減負，為企業發展、轉型提供強有力支撐。減稅政策支持下企業經濟效益大幅度提升反作用于重慶稅收，呈現“降稅增收”新景象，分析重慶財政稅收政策變化與影響，稅收與經濟發展具有重要關聯。在2019年的經濟發展中，重慶交出一份滿意答卷。

關鍵詞：財政工作;稅收工作;經濟發展;重要影響

自改革開放以來現代社會進入迅速發展階段，其中，分析經濟與科技發展，經濟與科技發展齊頭并進，有利于帶動社會發展。在本文研究中重點財政稅收政策，在財政稅收政策影響下市場經濟不斷變革，以往供求發生巨大變化。簡單來說，以往商品供需關系逐步轉換，形成全新市場經濟體系。對全新市場經濟模式加以分析，影響市場經濟變化、企業發展因素，主要為財政稅收政策變化。其中，以積極的財政稅收政策為主，積極財政稅收政策有利于推動市場經濟發展，而消極財政稅收政策，或是與區域情況不符稅收政策，極易阻礙經濟發展。因此，在現代社會經濟發展過程中，應給予財政稅收工作高度重視，結合財政稅收特征，制定適合發展策略，借助財政稅收方式帶動區域經濟發展，完善經濟體系推動社會穩步發展。

1.分析重慶市財政政策與稅收工作

對重慶稅收加以分析，在2019年中，重慶市財政稅收，降稅高達700億元，累計稅收為4270.7億元，在累計稅收中涵蓋稅收2799.9億元[1]。去除減稅等各項因素后對稅收進行對比能夠發現，重慶市總稅收依舊處于增長狀態，實際增長比例高達6.6%。與此同時，重慶市的稅收部門，針對受到疫情影響的企業辦出口退稅144億元，進一步降低重慶內各大企業稅費負擔，重慶市政府不斷調整財政稅收政策，不僅降低企業壓力，促使企業獲得穩步發展之力，更推動企業發展，使企業有更多資金投入項目研發帶動企業可持續發展。重慶財政稅收方式，之所以取得如此顯著成績，主要源于重慶市政府，在降低企業稅收同時配合18類58項的財政稅收服務策略，僅2019年中，重慶市的稅務部門下發年度稅收營方案，分批次、有步驟地落實18類58項配套方式，進而簡化財政稅收政審工作，使財政稅收審批得到簡化。例如，在財政稅收政審簡化工作中，引入先進技術，構建網絡平臺，在網絡中開設自動申報入口，簡化以往退稅流程，實現合并退稅方式，優化退稅、辦稅流程。在全新網絡平臺支持下，以往的稅收方式、流程不斷簡化，且得到規范管理。在全新稅收政策支持下，諸多企業得到資金支持，不僅能應對疫情對企業帶來的影響，更能得到大量資金，開展企業研發工作，使企業獲得持續發展可能。重慶市不斷優化以往財政稅收政策，雖然在短時間內降低財政稅收，卻推動企業持續發展，促使企業獲得更高經濟效益空間，進而帶動企業發展，為財政部門增加更多稅收，更好地發揮稅收作用，平衡市場經濟，促進企業、市場經濟健康發展。

1.分析財政稅收與市場經濟之間的關系

在市場經濟發展過程中，應結合市場經濟實際情況，分析財政稅收政策變化，做好資源分配工作，確保各項資源得到合理應用。與此同時，在經濟發展同時，還要借助稅收方式，做好市場經濟調節工作。只有這樣才能做好資源與資金分配工作，保障市場經濟穩定性，確保各類項目有序實施。在當前市場經濟環境中，供給不再由國家計劃決定，而是遵循市場供求關系變化，市場供求變化極為迅速，在一定程度上增加企業之間的競爭壓力，這也是企業競爭日益嚴峻的主要因素。因此，要想維護經濟市場平衡發展，應協調財政稅收與市場經濟之間的關系，解決財政稅收與市場經濟存在的矛盾點[2]。此外，在市場經濟發展過程中，以給予財政稅收工作充分重視，明確其不可替代性，進而發揮財政稅收作用，結合不同區域實際情況，做好財政稅收調整工作，使財政稅收政策調整作用得到充分發揮，避免財政稅收與市場經濟出現失衡現象。出現稅收失衡問題不利于維護企業發展，勢必會加劇貧富差距，增加通貨膨脹可能性危機社會穩步發展。

2.稅收工作的主要特征

2.1稅收的無償性

對以往的稅收法與經濟法進行分析，稅收具有無償性特征，簡單來說，無論是企業還是個人，都應繳納所得稅[3]。在繳納稅收后，國家并不會對納稅人進行對等的補償，這也意味著，稅收是一種單相的財產轉移形式，需要由納稅人負責繳納稅款。

2.2稅收的強制性

在以往的財政制度中，稅收具有強制性特征，如果納稅人或是企業，并未遵循法律及時繳納稅收，或是未履行稅收義務，都為相關政務部門開展強制征收，進而獲得稅收資金，此種強制性特征較為顯著。

3.財政稅收形式對市場經濟帶來的影響

3.1影響市場經濟投資環境

雖然，財政稅收具有無償性與強制性特征，但是，為更好地推動社會發展提升經濟效益空間。不同區域應結合實際情況，不斷調節財政稅收政策。不同區域財政稅收環境差異較大，所用財政稅收政策不同，在一定程度上影響投資工作開展。借助財稅政策對市場經濟進行調控，差異化稅收政策，在宏觀上對市場經濟加以把控，能夠降低市場經濟風險。例如，部分區域發展平緩可借助減稅方式[4]，吸引更多外來投資，推動區域經濟發展與進步。如果在這一區域實行減稅政策，勢必會推動區域發展，為特定區域企業提供更為廣闊發展空間。

3.2影響市場穩定性

在市場發展過程中為保障市場經濟穩定性，實現可持續發展這一遠大目標，企業發展并非無限制。可以借助財政稅收變化，調整區域產業結構。例如，部分企業雖帶動經濟發展，卻會導致自然生態環境受到污染與破壞。對于此類企業可借助財政稅收政策，對其生產與管理加以約束，從稅收角度，做好經濟與產業調節工作。在財政稅收政策約束下企業產業結構逐漸出現變化，工作中心轉移有利于實現可持續發展這一目標。

3.3影響市場經濟環境

在市場經濟調節過程中，借助積極財政稅收政策，能夠擴大內需，帶動企業發展，使更多企業稅收負擔下降，將資金投入生產與研發，進而走出國門，擴大內需、增加出口形成良性循環。要想完成這一目標，在實際工作中應結合財政稅收政策，構建良好財政稅收環境，只有結合區域實際環境，做好稅收變革工作，才能使降低稅收政策發揮作用，更好地調節市場經濟，解決企業生產與管理過程中遇到的各類問題，以積極政策，提升企業經濟效益空間，最終實現可持續發展。

4.如何借助財政政策與稅收工作帶動市場經濟發展

4.1如何做好財政稅收工作

要想使稅收作用得到充分發揮，并在財政稅收政策輔助下，推動市場經濟進步。首先，應具備完善的稅收機制，以此為稅收工作開展具體內容，在當前的市場經濟環境中做好財政稅收管理工作，以此為基礎不斷提升財政稅收工作的質量與效率。只有這樣才能推動稅收工作開展，使財政稅收體系得到優化與完善。目前財政體制明顯轉型， 需要在保證經濟穩定發展、財政收入持續增長條件下適當放權，使各層級地方擁有相應權力，在減稅免稅和融資方面，地方政府能夠直接調整該地區財政、稅收活動，優化區產業生產結構，使資源達到有效的配置進行合理的劃分，對個人所得稅進行整改，在一定范圍內征收環境保護稅，對不同地區經濟發展，結合國情進行適當的改變，完善稅收體制。其次，應結合區域發展實際情況，以2019年的重慶稅收工作為例，為應對疫情帶來的影響，財政稅收采取減免政策，合理優化財政稅收政策，不僅要結合實際情況，更要遵循財政稅收體系，只有這樣才能使財政稅收工作有序開展，并發揮財政稅收調節作用，更好地推動市場經濟發展與進步。這也意味著，在財政稅收工作開展同時，應結合市場經濟變化，完善稅收體系，結合多項因素，制定出適合區域發展的財政稅收政策，進而發揮財政稅收優化與調節能力，維護經濟穩步發展。最后，在市場經濟不斷發展過程中，應結合財政稅收工作實際情況與體系，引入更為科學財政稅收政策，進而推動經濟發展，實現均衡發展這一目標。只有結合區域情況，制定合理財政稅收政策，完善財政稅收機制，才能實現可持續發展這一重要目標，推動經濟平穩、健康發展。

4.2逐步完善財政稅收政策

結合財政稅收的無償性與強制性，應不斷完善稅收標準，將稅收金額控制在合理范圍內，進而調節稅收與市場經濟之間的關系，保障財政稅收工作有序開展，并得到廣泛重視。首先，在完善財政稅收標準同時，應以市場經濟為基礎，制定征稅的標準，并提升征稅科學性、客觀性與公正性。其次，應結合區域發展實際情況，制定適合的征稅標準，將其納入財政稅收管理工作中，借助更為規范征稅方式與金額，引導、約束企業行為，完善產業結構。只有這樣，才能將財政稅收總金額控制在合理范圍內，降低企業與納稅人的負擔。這也意味著，在市場經濟中，應給予財政稅收工作高度重視，并結合區域發展實際情況，制定征稅標準，并在這一過程中結合市場經濟環境變化，及時對征稅標準加以調節。最后，應從不同角度，對財政稅收工作加以優化，結合區域內的企業情況，認真研制征稅標準，并完成征稅編制工作，使政府財政部門征稅工作有據可依，維護現代社會穩步發展。

4.3確保財政稅收資金得到合理應用

在財政資金征收完成后，要想帶動市場經濟發展，還應重點關注財政資金的使用，這也是財政稅收工作極其重要部分。首先，作為財政稅收部門，在征稅工作完成后，應對征收稅金進行合理規劃，并對各項資金加以全面監管。例如，將財政稅收投入新興產業中，為新興產業發展與研發提供大量資金，根據各主體功能不同對各地區進行統籌協調安排和發展，對基礎公共服務實行發展均等化，緩解不同地區財政稅收收入不足，促進財政轉移支付制度。成立專門轉移支付機構， 保障資金來源，使地方政府對轉移支付進行監督管理，適當地對轉移支付方法進行整改，調整比例適應當前社會經濟發展。與此同時，在財政稅收資金應用中，還應做好規劃與管理工作，確保每一分財政稅收資金應用得當，只有充分發揮財政稅收資金重要作用，才能優化產業結構升級。其次，在財政稅收資金應用中，還應聯合重要項目，為其提供幫扶資金。如部分區域發展相對緩慢，為帶動區域發展，優化傳統產業結構，可以借助政策傾斜方式，將征收的財政資金合理分配，以此達到產業升級、農業現代化目的[5]。這也意味著，在財政稅收資金應用中，為確保財政稅收成果，應做好稅收資金應用。最后，要想借助財政稅收資金，推動市場經濟發展，作為財政稅收部門，應對收支加以關注，必要時，應結合不同區域發展情況，對稅收資金進行合理調節，確保每一分稅收資金得到合理應用，提升稅收資金應用有效性使稅收資金得到合理使用與引導，帶動市場經濟進步為社會經濟發展打下堅實基礎。

4.4確保財政稅收工作的規范性

為進一步推動社會發展，應保障稅收工作規范性在宏觀角度做好調控工作。首先，應遵循法律規定做好稅收征收工作，在社會發展過程中合理運用征收稅金推動新興產業進步優化傳統產業結構，這也是促進現代社會可持續發展的重要環節。作為企業或是個人，應主動承擔這一責任，履行納稅義務，為社會主義事業建設添磚加瓦。而作為財政稅收部門，不能辜負群眾與企業所賦予的責任，在征稅過程中，一定要嚴格遵循法律標準，使財政稅收繳納工作得到全面管理，使其規范性得到提升。其次，作為財政稅收部門，應明確自身的義務與責任，在征稅過程中，始終堅持公平、公正與公開這一基本原則，不斷提升征稅工作效率，使征稅范圍合理。只有這樣，才能避免財政稅收增加企業負擔。與此同時，在征稅過程中，還應以市場經濟發展為基礎，確保征稅工作，能夠維護市場經濟進步與發展，這也是征稅工作開展的先決條件，應給予這一問題高度重視。最后，在征稅工作中，一定要保障征稅合理性，確保征稅在企業或是個人可承受的范圍內。近些年，征稅“門檻”不斷上調，對于低收入群體來說，保障其生活穩定性，對于高收入群體來說，亦是降低稅收的重要舉措。因此，在實際財政征稅工作中，應結合區域實際環境，將征稅控制在一定范疇內，進而保障基層大眾生活，維護企業健康發展與經營，只有這樣，才能保障財政稅收合理性，不斷調整財政稅收政策，帶動市場經濟發展與進步。

結束語

財政稅收工作，對市場經濟發展具有極為重要的意義。要想借助財政稅收工作，推動市場經濟發展，在實際工作中，不僅要給予財政稅收工作高度重視，更要在這一過程中規范征稅標準，完善征稅體系，使得稅金得到合理應用。只有從不同角度，優化并做好財政稅收工作，才能營造良好經濟環境，帶動現代社會發展，發揮財政稅收作用，做好風險調控工作，實現產業變革，進而實現稅收目標，推動市場經濟發展。

參考文獻

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[3] 王國營.市場經濟體制下的鄉鎮財政稅收建設優化思路[J].現代商業，2020（24）：176-177.

[4] 劉茜.淺談財政稅收政策對我國房地產市場經濟的影響[J].知識經濟，2020（13）：31+33.

[5] 吳瑞濤.淺析市場經濟環境下對企業財政與稅收若干問題的探討[J].時代金融，2020（10）：28-29.