國際工程總承包項目的風險管理措施研究

付垂林

摘要：隨著經濟全球化的不斷發展，國內外工程建設的進程也得到迅猛提升，這就給企業承包工程經營問題提出了更高的要求，國際工程總承包（EPC）項目模式應運而生，其能夠有效地提升工程效率以及經濟效益，而與其優勢并存的卻是突出的風險因素，若不加以合理的控制，很容易給工程建設項目帶來不可估量的損失，基于此背景下，本文針對國際工程總承包（EPC）項目的風險管理及控制措施進行了簡單的探討，以供參考。

關鍵詞：國際工程;總承包（EPC）項目;風險管理;措施

引言

EPC總承包模式本質上是指將整個工程項目中的設計、采購、施工以及交付使用等全部過程都交由承包商單方完成的一種承包方式，與傳統承包模式相比，其能夠有效滿足業主對于資源配置、工程進度以及綜合效益等方面的工程需求，但就承包商而言，其也帶來了許多的風險，因此，必須要做好EPC承包項目中的風險管理。

一、國際工程EPC承包模式下的風險成因

（一）客觀風險原因

首先，國際工程具有建設環節多，建設周期長的特點，很容易遭受到各種不可控的自然災害沖擊，影響整體質量及進度;其次，建設項目容易受到當地的戰爭或內亂受到影響，從而導致項目終止或毀約，更甚者會直接遭受到戰爭因素對工程建設物體的破壞;再者，國有化、征用或沒收外資因素也會使得項目外方業主蒙受損失;最后，工程EPC承包過程中出現政策變化，為承包商帶來履約風險[1]。

（二）道德風險原因

（1）由于受到工程所在國家政策的轉變影響，項目業主可能會利用各類理由或方式去拒絕付款或拖延付款，甚至扣留最后一筆工程質量保證金;

（2）部分分包商不具備職業道德與責任心，存在項目低價分包的做法，一旦分包完成，其會利用各種因素及理由去漲價，甚至是將工程質量與建設周期作為威脅承包商的手段，承包商若處理不妥當，容易面臨違約或支付額外費用的風險;

（3）工程建設參與全體領導或職工在工程建設施工過程中可能存在說謊隱瞞情況或違法違規的行為，導致工程質量、進度或者成本等方面出現問題，造成違約或需要額外支付相關費用。

（三）技術能力或心理因素原因

承包商方面若缺乏專業的管理人才、承包經驗、或對于工程承包問題不夠重視以及部分承包商不夠細心謹慎，疏忽大意或出現失誤等，都容易使得工程建設過程中的風險發生概率增大，并在一定程度上擴大風險事件所造成的損失程度。

二、國際工程EPC承包模式下的風險因素分析

（一）EPC合同風險

（1）工程業主所提供的招標要求模糊，施工現場相關的勘探資料準確性不足，基礎設計資料以及設計方案不夠完善;

（2）工程設備采購、工程分包階段，業主可能會提出供應商短名單或采購框架協議，承包商可能會承擔設備價格提高或與陌生分包商合作的風險[2];

（3）業主的招標文件條款中沒有明確工程進度款的支付條件，承包商存在墊付風險;

（4）EPC合同中的各個環節責任條款劃分模糊。

（二）工程環境風險

（1）由于工程項目所在地可能出現匯率變化，容易導致合同價格合理性受到影響，從而使得承包商需要承擔本應由業主承擔的經濟風險;

（2）工程建設過程中潛在競爭者的技術能力，市場開拓能力以及管理能力等相關資源變量也會為承包商帶來相應風險;

（3）工程施工周邊的居民可能會因工程項目對于其居住區域內的環境所造成影響的原因，作出借助輿論或社會性活動來阻礙工程進度的行為，從而造成矛盾沖突，阻礙工程建設的開展。

（三）分包商風險

由于工程地處陌生的國際范圍，因此在進行工程分包的過程中，很容易碰到部分職業道德與責任心缺乏，或技術能力差，資信較差的分包商，其抵御風險的能力差，很容易讓總承包商陷入工期或成本相關問題的損失中。

（四）工程設計風險

（1）設計方案模糊，相關說明不夠完善;

（2）設計人員由于對施工技術以及施工現場實際情況不夠了解，只是按照自身經驗憑空進行設計，使得施工難度過大，威脅施工質量[3];

（3）各專業設計部門的設計方案出現沖突，各部門銜接存在問題;

（4）合同針對設計標準的不明確，可能會導致設計變更風險。

（五）工程采購風險

從供應商角度來說，其主要具有以下風險：

（1）供應商自私自利，相互串通，哄抬市場價格;

（2）其將所售產品以次充好，使得實際產品質量與樣品質量存在差異;

（3）采購人員對于設備的專業知識不夠了解，供應商隱瞞技術進步帶來的設備更新，導致設備貶值過快;

（4）采購合同欺詐風險。

從承包商角度來說，其自身可能存在的風險可以歸納為以下幾個方面：

（1）實際的采購計劃不夠全面合理，存在采購數量及供貨時間不準確，甚至是質量要求不夠標準等問題;

（2）采購合同條款存在漏洞，權責分配不合理或不明確，合同管理存在問題;

（3）采購人員因責任心不夠，專業能力不足，且管理水平不過關，導致實際采購工作不能達到合同框架要求[4]。

（六）國際貨運風險

若承包商在工程所在地以外的國家購買所需材料等物品，則會帶來一定的國際貨運風險，主要有以下幾個方面：

（1）市場行情風險，貨運過程中可能會出現供求關系，供貨價格，貨運費用等行情的變化，導致提升貨運成本，承擔計劃外的經濟損失;

（2）國際貨運中難以實現一手交錢一手交貨的交易模式，因此結算依據一般為一系列代表貨物物權的單據，但單據上義務與責任劃分還存在爭議，結算存在風險;

（3）部分貨運企業因能力、人力、財力、資質等方面的問題可能會難以滿足貨運需求，導致貨運業務無法正常開展，造成工程延期;

（4）提貨過程中，若提單內容本身不完善或因提單轉讓及偽造等問題，會帶來一定的提單風險。

（七）工程施工風險

（1）在實際的工程項目管理以及施工環節中，相關人員的技術水平較低，機械設備質量不達標，施工標準以及工程方案不合理等問題會給工程帶來嚴重的技術質量風險;

（2）由于工期較長，各個時間節點的設置不夠合理，導致整體施工規劃不夠合理，拖延了實際工程進度，導致違約賠償風險;

（3）HSE管理存在的風險。

三、國際工程EPC承包模式下的風險管理控制有效策略

（一）加強國際貨運風險防范

首先，需要做好一定的預防措施，選擇資質完善、信譽度高的貨運企業，并做好防火、防盜竊等措施;其次，可以采取挽救措施，當出現問題或事故，可以在貨運協議期內通知分包人承擔連帶責任以及進行公正平等的協商，將損失降到最低;最后，需要投保貨運險，將不可控的風險因素作出轉移，盡可能地減少事故風險對于貨運問題的影響，保障各方利益。

（二）施工風險防范工程措施

通常情況下，若工程采取EPC總承包模式，就會將項目造價在合同中進行明確的標注，且其輕易不會出現增加或減少，爭取變更的難度很大，對于工程項目部門來說，必須要做好項目施工控制，在盡可能地減少施工成本的基礎上，滿足業主的工程建設需求以及建設項目的實際使用需求，而對于施工成本可能出現增加的情況，承包商需要在保障工程質量與效率的原則下，做好合同的研究及與業主的溝通，提出合理索賠或通過新增工程內容等方式來增收，降低成本。

（三）重視評估業主財務能力

業主的實際付款能力是EPC工程總承包模式的最大風險因素，承包商要重視對于業主財務能力的評估，除了其本身的經濟實力外，還需要針對銀行貸款、買房信貸、股東貸款以及企業債券等方面進行評估，另外，在財務可行性基礎上，還必須要滿足技術可行性，立足于此，承包商還必須要了解業主的資金，以及支付問題，深入細致的去調查其的資金安排證明，若工程項目屬于政府單位，也需要調查其實際的財政情況，規避存在財政枯竭問題從而拒絕制度工程款的單位。

（四）詳細進行前期現場調研

EPC總承包模式背景下，業主一般不會對工程施工現場的項目相關數據的準確性作出擔保，若出現數據矛盾與沖突，很容易就會對承包商的施工造成嚴重影響，因此，承包單位需要制定相應的現場調研規劃及相應的處理計劃，并結合相關工程資料、設計圖紙和施工方案綜合考量，并以此作為依據對施工現場地理、地質、稅法、法律等相關條件作出調研及核對，對于無法確保的因素，需要將其折成風險費用在合同標價中明確表示[5]。

（五）掌控合同條款明確費用

承包商針對EPC總承包合同要做好嚴格的分析與研究，并適當利用有利條款去爭取自身合理的效益，另外，合同中可能存在一些解釋模糊的因素，依據于此，承包商可以通過提出新增項目，或補簽合同等方式，去保證合同費用的合理性。

（六）適當轉移部分工程風險

由于在EPC總承包模式下，其所涉及的工程環節較為繁雜，承包商可以將自身能力相對欠缺，或是風險因素較大的工程環節作出分包，并在分包合同中明確標注誤期損害賠償金額，將這一部分風險轉移給分包商，另外，EPC工程合同中的合同風險、設計風險、安全事故險等風險可以轉移給保險公司，這一過程需要支付一定的保險費用，但相對金額較小，且其可以計入工程成本中，從而有效保證承包商的工程經濟效益，并有效降低工程風險。

結語

綜上所述，工程建設行業領域已經朝著國際化趨勢不斷發展，國際工程的EPC總承包模式的應用也成為時代發展的必然趨勢，因此，相關人員必須要做好工程風險管理，才能為承包企業的實際經濟效益作出保障。

參考文獻

[1]王波.冶金工程項目EPC總承包管理風險控制[D].石家莊：河北經貿大學，2019.

[2]劉云雷.S公司海外工程項目風險管理研究[D].濟南：山東財經大學，2017.

[3]楊建強.S公司印度EPC總承包項目索賠風險管理研究[D].濟南：山東大學，2020.

[4]趙宇清.EPC工程總承包所面臨的項目風險和風險管理措施分析[J].建筑與裝飾，2020（08）：53+59.

[5]杜瑾.ABC公司國際工程總承包項目采購風險管理研究[D].北京：對外經濟貿易大學，2015.