集中收付模式下創新型智慧 “票據池” 構建與實施

王文廣

近年來，我國票據市場發展迅速，規模不斷壯大，市場參與者涵蓋各類金融機構和企業群體，特別是中西部地區的電力企業、高載能企業票據使用規模逐年攀升，銀行承兌匯票已成為資金結算的重要工具。但隨之而來的大量票據沉淀，嚴重影響企業資金周轉效率及運作能力。如何運用“大、云、物、移、智” 等現代信息技術盤活票據資產，成為多數企業當務之急。本文以國網寧夏電力有限公司（簡稱寧夏電網）構建創新型智慧“票據池” 為案例，分析其為企業挖掘票據價值、降低資金成本的實現方法，為企業提供經驗參考。

一、建設思路及方案設計

寧夏電網結合外部形勢和內部管理要求，以資金管控優化提升工作為抓手，以資金收支業務標準流程為主線，實現業務模式、系統流程、票據運作三大轉變，提升風險防控、智能處理、降本挖潛、智慧分析四項能力。通過安全收票、自動清分、集中運作、智能分析，實現 “六化” 目標，即風險內控精細化、業務處理智能化、信息交互自動化、金融服務多元化、決策分析智慧化、綜合收益最大化。

（一）智慧 “票據池” 建設藍圖

如圖1，創新型智慧 “票據池” 總體規劃主要包含三個模塊，即票據收取階段、票據運作階段和票據處置階段。

票據收取階段：進行收票管理、風險管理、分類管理、銷根管理。

票據運作階段：從票據信息管理、應收票據管理、應付票據管理、票據臺賬管理、結算管理五個維度出發，實現票據額度監控，票據準確排程、票據合理處置、票據決策分析、票據風險把控。通過集成ERP系統、財務管控系統、營銷系統、非結構化平臺、資金結算系統、經法系統數據，在一套系統中實施票據托管模式、票據字段信息、票據通道、業務單據及流程、模型配置、票據影響六個管理內容。

票據處置階段：依托中國電財、商業銀行實現應付票據開立指令處理、出票已登記處理、收票簽收處理、應付票據處置指令處理、應收票據處置指令處理、票據識別管理、票據融資管理。

（二）智慧 “票據池” 運作模式

智慧 “票據池” 運作分為兩個階段，集中收取階段和集中運作階段（圖2）。

集中收取階段：由資金集約中心進行票據省級直收，通過系統嵌入內控制度、“白名單” 管理等手段確保票據收取安全。

圖1 新型智慧 “票據池” 總體構建

圖2 智慧 “票據池” 運作模式

集中運作階段：依托票據臺賬業務處理操作平臺，進行票據托收、票據運作。根據地市公司、直屬單位支付申請，系統智能配比、挑票；當資金緊張、票據不足時，確認是否進行票據開立，保證按期按比例支付賬款。應付票據到期承兌時，系統關聯票據合同信息，自動推送業務單據，制定還款計劃，在財務管控系統完成全線上自動處理。通過與中國電財及商業銀行直連通道完成所有票據業務操作。

二、新型智慧 “票據池” 具體做法

（一）貫通信息鏈路，內嵌風控體系

打通財務信息系統、中國電財、商業銀行以及其他業務系統集成鏈路，實現數據貫通，票據信息實時共享，支撐票據業務全線上處理，在線發送業務處理指令，實時獲取信息反饋及票據狀態。信息系統與商業銀行、中國電財均采用統一標準接口規范，并按照信息安全管理規范要求，采用前置機、加密專線網絡、多重防火墻以及多級密鑰簽名加密等方式，保障數據傳輸安全可靠。在系統中嵌入票據收取 “白名單”，將國有商業銀行、中國電財等高信用等級金融機構設為銀行承兌匯票承兌人 “白名單”，非白名單內的低信用小微銀行票據由于承兌、變現能力差、流動接收度低不予收取，筑牢票據收取入口關。構建更新機制，由財務、營銷、法律部門根據票據市場形勢及商業銀行信用情況，共同會簽，及時更新 “白名單”，搭建票據管理風控稽核庫，嚴防票據風險，避免經濟損失（圖3）。

（二）深化業財融合，信息共享共用

圖3 信息鏈路與風控體系

圖4 業財融合

圖5 數據共享

深化業財融合，ERP側支付申請與經法系統強關聯，管控側進行資金 “按日排程”，在業務發生時，調用相關的合同、協議、收款方信息并與支付記錄匹配。票據開立時自動進行收款方信息校驗，自動將對應資料傳遞中國電財和商業銀行進行線上審查，實現信息交互自動化（圖4）。

（三）三方數據共融，實時清分對賬

從中國電財、商業銀行獲取待簽收票據，票據信息實時同步至營銷系統，營銷系統通過票據信息匹配用電用戶和歸屬單位。營銷清分信息及時傳遞至財務管控系統進行內控規則校驗，校驗通過，發起簽收指令至中國電財、商業銀行執行；校驗不通過，觸發規則外會簽流程，財務管控系統自動發送簽收或拒簽指令傳遞至中國電財、商業銀行執行。對賬階段，財務管控系統從中國電財、商業銀行獲取票據簽收狀態，同步至營銷系統發起銷賬，營銷系統生成實收日報、實收憑證回傳至財務管控系統，實現票據 “銀營財” 三方自動對賬（圖5）。

（四）部署智慧策略，實現自動配票

1.執行智慧配比策略：根據現金流初始排程情況，按照供應商名稱、賬號，采購、付款業務類型，對待排程記錄執行組合支付策略，將零散小金額支付申請合并生成單筆大金額。

2.執行智慧配票策略：根據業務類型、支付金額，按待支付金額劃分配票等級，對不同配票等級設置配票比例和最低、最高票據面額。

3.生成支付日歷：根據資金存量設置分次基數、分次比例和步長，將單筆大金額拆分，形成二次排程結果，生成轉賬支付日歷和票據支付日歷。

4.發起支付流程：對票據支付計劃發起智能配票，應用配票決策模型，將電票和紙票、應收和應付票據靈活搭配支付。

5.合并支付制證：對組合拆分后的同組轉賬、應收、應付票據預制憑證進行合并制證，減少會計憑證量，提高申請單位對賬效率。批量出具付款通知單，方便供應商對賬，申請單位可通過付款結算池一鍵打印銀行回單，實現業務智能化處理（圖6）。

（五）盤活票據資產，降低資金成本

從紙票、電票兩個管理維度，定制個性化金融服務，主要包括回購式貼現、票據開立等業務。通過定制金額（大票拆小票、小票湊大票）、定制期限（長票換短票，短票開長票）、定制介質（電票換紙票、紙票換電票）、票據升級（小銀行承兌升級成為大銀行承兌），解決收付兩端的票據 “要素不匹配” 問題，定制票據池質押融資服務，盤活閑置票據資產，壓降融資成本（圖7）。

圖6 智慧支付系統

圖7 定制個性化金融服務

圖8 票據管理智慧決策分析體系

圖9 票據智能運作流程

（六）挖掘數據價值，搭建動態模型

充分挖掘數據價值，搭建票據管理智慧決策分析體系。基于公司日常業務管理和分析決策需求，應用多種數據分析方法，構建票據管理分析指標資源庫，搭建票據管理各類動態分析模型，支撐財務人員進行日常業務處理和指標數據分析，數據可層層穿透，直達數據根源，應用多種可視化圖表，拖拽友好交互，并支持票據管理各類分析指標大屏展示。針對按年、月、日以及專項票據管理分析報告，支持自定義報告模板或定制化模板，報告數據在線、靈活、多維度抓取，內容在線即時編輯，一鍵式出具各類票據管理分析報告（圖8）。

（七）強化票據運作，提升收益水平

1.開票決策：根據資金排程，智慧運作模型，確定支付計劃，測算資金缺口，依據銀行開票手續費、銀行剩余開票額度、銀行開票效率、銀行開票滿意度，智能決策開票銀行，制定最佳開票計劃。

2.貼現決策：根據排程測算缺口，對比月內循環貸款與票據貼現融資成本，按融資成本最低原則確定融資方式。根據票據庫存，挑選待貼現票據，到期日在當月的進行買斷式貼現，到期日在一個月以后的選擇回購式貼現。依據各銀行貼現利率、票據貼現折算天數等，由智慧模型進行貼現成本對比分析，制定最佳貼現計劃。

3.質押決策：對金額大于1000萬且到期日期大于3個月的庫存票據，可選擇作為標的物進行票據質押，由智慧運作模型依據各銀行質押手續費、質押業務范疇、審批效率等因素，進行票據質押成本對比分析，制定最佳質押計劃（圖9）。

三、建設成效

（一）實現了票據管理三大轉變

業務模式方面，減少票據收取層級，通過票號、票據信息自動清分；簡化票據背書流程，供應商 “一站式” 取票，實現業務模式由 “屬地托管、集中運作” 向 “集中收取、集中運作” 轉變。

系統流程方面，打通系統壁壘，搭建銀企互聯通道，實現票據全業務數據貫通，依托平臺實現一鍵收取、信息共享，系統在線簽收、審核，自動銷賬、推送入池；通過應收與應付、電子與紙質兩個管理維度，與收支流程無縫銜接，實現系統流程由“多個系統、手工錄入” 向 “一套系統、自動處理” 轉變。

票據運作方面，與金融機構深度合作，根據票據排程缺口和實際業務需要，圍繞真實貿易背景進行票據線上開立；向商業銀行定制個性化金融服務，解決收付兩端票據 “要素不匹配” 問題，盤活閑置票據資產，實現票據運作由 “線下操作，普遍單一” 向 “智能管理，個性多樣” 轉變。

（二）運作能力得到顯著提升

風險防控方面，統一標準接口規范，應用多種加密方式，保障數據傳輸安全；植入內控規則，構建會簽制度，筑牢票據收取入口關，嚴防票據承兌風險，鞏固三維立體安全防線。

智能處理方面，實現了票據集中收取、智能清分、自動對賬、智慧配比。票據開立自動匹配開票資料，關聯合同、協議、收款方信息進行校驗。

降本挖潛方面，根據資金缺口及現金、票據需求，分析各銀行貼現息、短期銀行貸款利率、票據開立費用、票據池質押融資成本等信息，綜合測算生成最佳票據運作方案，壓降帶息負債，減少應收票據余額，節約財務費用。

智慧分析方面，建立票據管理分析指標資源庫，搭建票據管理各類動態分析模型，應用多種可視化圖表，支持多維度票據管理各類分析指標展示。