解決小微企業工傷保險問題的有效措施探討

李春輝

（河北唐山南堡經濟開發區社會事業保險局，河北 唐山 063305）

一、小微企業參加工傷保險的必要性

就工傷保險設立初衷來看，一則為保護勞動者權益，保障因工作遭受事故傷害或者患職業病的職工獲得醫療救治和經濟補償，促進工傷預防和職業康復；二則分散用人單位的工傷風險，避免了用人單位在發生工傷時直接支付巨額的資金。由此可見，小微企業參加工傷保險有著現實的必要性。

就小微企業而言，在國內有著龐大的企業團體。據統計，截至2020年3月，我國登記在冊的體工商戶8353萬戶，若將個體工商戶納入小微企業，合計占全部市場主體的94.8%，從業人員3.41億人。這些小微企業最典型的特點，數量多、規模小、承擔風險能力差。在安全生產管理方面，由于人才缺乏，安全投入賒賬多的問題，導致企業安全生產隱患較大。在此種情況下，如若小微企業不參加工傷保險，一旦出現安全事故勢必造成巨大的經濟損失，甚至由此會終結生存來源而導致整個企業垮臺。

二、小微企業繳納工傷保險中存在的主要問題

1.工傷保險覆蓋率低

工傷保險是一種強制險種，但是，小微企業工傷保險覆蓋率卻很低。主要是因企業自身的原因造成的。

國內小微企業用工制度不規范，很多企業與勞動工人沒有簽訂用工合同，隨時辭退、解聘員工的現象較為普遍。加上小微企業經營管理有弊端，企業看重的是利潤，對潛在勞動價值不關注，集中壓榨式管理，導致員工沒有歸屬感，流動性較大。尤其那些農民工、下崗職工占有比例較高的小微企業，流動性更高，導致企業社保統籌管理難度大，更加不利于與勞工簽訂統一的工傷制度保障。

2.工傷保險制度監管不嚴

工傷保險的內容，包括工傷認定、勞動能力鑒定、保險待遇、監督檢查等幾方面。而就執行過程、結果來看，其他方面做得都還可以，唯獨監督環節比較薄弱。這與政府部門重經濟發展，而輕視勞動資本有關。由此，對那些未參加工傷保險的單位，也僅僅給予責令糾正，不重視程度可見一斑。

除政府之外，社會監督空白，也是一個突出的問題。就小微企業而言，勞動者作為工傷保險的直接受益者，有很多人對繳納工傷保險額度、如何賠償等方面知之甚少，更談不上行使其監督職責。

3.工傷保險預防功能偏弱

工傷保險的重要功能，是實現工傷預防，能達到這一功能將預示著工傷保險制度走向成熟。但是，當前國內工傷保險執行重點，還集中在補償待遇，而體現在早期預防的職能還很差。一方面，在工傷保險基金中，用于工傷預防的費用比例小；另一方面，小微企業對安全生產意識差，缺乏完善的安全生產操作規程。同時，定期體檢不到位，工傷預防工作難強化，對工傷預防的支持力明顯不足。

4.工傷保險待遇普遍偏低

保險待遇范圍小，基金所承擔的范圍，有符合工傷的藥物目錄、住院服務標準、醫療部門對工傷事故的治療等，超出范圍的基金一律不承擔。

工傷后工資待遇給付隨意性大，出現工傷后，勞動者會接受一次經濟性補償。但是，由勞動者單位補發的工資，則存在較大隨意性。甚至，有被用工單位挪為他用的可能，導致工傷受害者得不到應有的補償，勞動能力恢復性差，難以再重新走上勞動崗位。

5.融資困難，資金實力薄弱

小微企業融資困難，資金實力薄弱，捉襟見肘，必將導致企業難有多余資金參加社會保險，影響小微企業參保積極性。而融資困難的問題，主要因這幾方面：第一，缺乏針對小微企業的貸款金融機構。單一的融資手段，將限制自身發展規模，影響自我積累，出現經營資金嚴重不足；第二，融資渠道狹窄。證券市場進入門檻高，小微企業通過資本市場籌集資本的渠道難上加難；第三，間接融資渠道不暢。小微企業缺乏受銀行青睞的擔保物，影響銀行放貸積極性，對小微企業的發展極為不利。

三、解決小微企業工傷保險問題的主要措施

1.增加工傷保險對象，擴大工傷認定范圍

根據相關法律法規，國內企事業單位必須與員工簽訂勞動合同。而小微企業面對的雇工群體較為復雜，像是農民工群體，一則屬職業病發病的高發群體，也是工傷保險漏保的主要群體。由此，勢必造成不少小微企業有意逃避責任，沒有與企業員工簽訂勞動合同。結合小微企業用工普遍存在的不穩定性，在此，增加工傷保險對象應遵循循序漸進的原則，先將簽訂勞動合同的職工納入工傷保險范圍，而后將高危人員納入，最后將流動性大的職工納入，并逐步擬定修改工傷保險條例。

逐步擴大工傷認定范圍，將職業災害由最初的工傷事故造成的身體傷害，延伸到與職業關聯的廣域范疇，體現到為完成工作目的而造成的傷害。比如：上下班途中的事故傷害，也納入工傷的認定范圍。

2.借鑒國內外工傷保險監督經驗，加大小微企業工傷保險執行監管力度

工傷保險執行監管體系，是完善企事業單位工傷保險系統的重要一環，加強小微企業工傷保險執行監管力，應包括對政策、制度、執行、基金等諸多方面的協調、指導、監督。

國內工傷保險監管主體單一，難以形成強有力的督促執行效能。借鑒國內外工傷保險監督經驗，結合小微企業自身的發展特點，建議逐步形成由制度執行部門的自監，委托第三方的群眾監督而組成的互監體系，最大程度地保障勞動者的權益。

制度執行部門的自監，指負責制定相關政策，完善相關制度的社保政府內部門，直接監督相關政策、制度的執行情況。同時，督促成立行業內自監體系，用于第一時間發現問題，解決問題，做好社?；鸬幕I集、管理和使用。

委托第三方的群眾監督，可委托專業性強的工傷保險領域專家，或者聘請專門研究工傷保險的教授參與。同時，需要調動廣大人民群眾及小微企業員工的支持和監督積極性，切實將保險基金管理置于民眾公共監督之下，避免有任何違規操作，以損害保險受益人的切身利益。

此外，無論監督體系如何完善、科學，工傷保險的實施都離不開一支有素養的行政執法隊伍。由此，完善監督體系的同時，更應加強行政執法隊伍的建設，逐步強化其法律意識，培育一支高素養、專業強的勞保法律經辦隊伍，確保小微企業工傷保險參與機制能有序地實施下去。

3.簡化工傷保險賠償程序，建立工傷補償預先救助制度

簡化勞動能力鑒定，放權給法院以最大權利，方便其更直接地鑒定工傷，破除勞保部門、勞動鑒定部門、法院之間的制衡關系。

簡化保險支付程序，當前，工傷補貼由保險基金支付，但需要用人單位提供證明，這又復雜化了工傷保險申請程序。在此，建議限定工傷認定時間，放寬申報條件。出現工傷事故，雇員在24小時內向雇主匯報，雇主在48小時內向勞?；鸩块T打申請，以便受傷職工及時得到救助。

推行工傷預先救助制度，應以立足簡化工傷補償程序為出發點，可參照國內機動車交強險管理條例中，有關先行墊付搶救費用的要求，建立預先救助制度。有關部門在接到工傷補償申請時，經初步認定后，在條件符合的情況下，可嘗試預先墊付，以確保雇工能得到及時救助。

4.完善工傷保險制度，重視工傷治療、預防和康復

完善的工傷保險制度，應包括工傷治療、預防、康復、補償幾方面，最終體現在上述四個方面的有效結合。而國內工傷保險的重點，主要在補償，而治療、預防、康復等環節沒有得到重視。因此，完善工傷保險制度應做到，一是及時組織工傷治療、搶救，不要覺得工傷賠償后就大功告成了。國內工傷程序認定復雜，耗時較長，極易錯過最佳治療時間。因此，在賠償的同時，應確保受傷員工正在治療、康復中；二是完善工傷康復流程，工傷保險的根本出發點，是讓勞動者盡快恢復勞動能力，以便重新踏上工作崗位。在此，工傷保險應為工傷者提供最完善的保健服務，做好醫療康復，幫助其恢復勞動能力，提供其適合自身再勞動的工作崗位；三是做好工傷預防工作，作為用工單位，應遵守安全第一的原則，嚴格遵守安全生產的規程法規，定期檢修機械設備，加強員工職業教育培訓，提高員工安全操作技能，積極預防各類職業病、工傷事故的發生。

此外，還應注意逐步提升工傷傷殘待遇，推行定期補償支付制度，以確保受傷勞動者個體在養傷期間，免受各類外界因素的影響，而得到足夠額度的待遇用于康復，重新踏上工作崗位。

5.完善小微企業融資制度，解決小微企業參保難、繳費難問題

加快完善小微企業融資制度，暢通小微企業籌集資金渠道，確保小微企業有更多資金參與工傷保險。第一，健全融資體系。推進金融改革，完善銀行貸款分類，暢通中小銀行為小微企業融資服務，充盈小微企業經營資金；第二，完善授信制度。根據企業經營狀況，做好轄區內小微企業信用認定，以明確其可用貸款額度；第三，開拓擔保渠道。嘗試小微企業互保機制，成立實力雄厚的擔保機構，完善商業性聯盟擔保體系。