企業集團財務公司金融風險管理淺析

秦 杰

（河北騰翔科技有限公司，河北 石家莊 050000）

一、前言

財務公司是企業集團為資金提高使用效率和加強資金集中管理為目的，持續幫助企業集團責任擔當，為擴大經營規模滿足資金需求而設立的子公司。企業集團為技術創新、升級改造、開發新產品及銷售產品提供金融服務，建立強大的財務實力。從財務管理的實際出發，可以說企業集團的經營活動與財務公司的運作密不可分。財務風險對企業集團財務公司，很容易造成巨大損失。因此，要改善財務公司的風險管理，保證集團運營的穩定，就必須從財務公司內部管理中改善企業集團的財務風險，才能應對未知局面。為加強財務公司提高財務風險控制應對的能力，對企業集團財務管理模式應進行必要改進。

二、企業集團財務公司金融風險概述

1.企業集團財務公司金融風險

財務風險主要是指企業集團金融公司在發展過程中所面臨的財務風險，如市場風險、投資風險等。在交易過程中，金融機構之間交易可能產生一定影響的特定情況[1]。企業集團的金融公司在投資過程中也可能因投資商品的風險而產生投資風險。金融風險種類繁多。受群體影響的財務公司也有所不同。一些商品存在瑕疵，此類問題造成較小的資本損失，有時對企業集團和財務公司不會產生不利影響，但是也不能忽視此類金融風險可能讓集團財務公司陷入危險。這種現象往往會導致集團財務公司的經營出現重大問題，對企業集團以及財務公司的生存和發展造成威脅，引起經濟秩序混亂。企業集團財務公司更為緊迫的是改進管理方法，提高金融風險應對能力，避免金融風險，確保市場發展的穩定。

2.企業集團財務公司金融風險分類

隨著企業集團財務公司經濟持續發展，經濟發展模式日益豐富，金融機構在經濟發展過程中不斷進行金融創新，各種衍生金融商品來源日益多樣化，作為特別金融機構，企業集團的金融公司發展了投資、結算、貸款、債務等業務，這種管理方法對金融企業的經濟影響很大，是一種廣為適用的管理方法。盡管是為了建立強大而穩定的財政支持的企業集團，但如果財務公司管理不善，就不能避免對財務公司乃至企業集團的整體發展構成系統性威脅，從而產生巨大影響。

首先，由于經營機構和管理層不能有效地支持和促進財務管理，財務公司本身并不對經營者和經營機構進行管理[2]。其次，流動性風險主要指金融企業在經營過程中因財務公司而遭受一定損失而遭受的風險，其中，流動性風險主要是指在集團金融業務中，對資本資源的錯誤分配或不當分配的一種風險是，集團財務公司在選擇短期民間借貸時的風險流動性不足。面臨集中支付時，有可能引發流動性風險。第三，市場風險，如名稱所示，市場經濟的具體變化，如利率和匯率的變化，在市場交易中引起市場風險。四是小企業集團國內財務公司常見的信用風險。在交易過程中，由于各種不可控制的情況而產生的風險。因此，集團財務公司不能以有效的契約為基礎承擔應兌義務，從而給企業造成一定的損失。此外，對企業集團財務公司的信用也有一定程度的影響，短期內可能不會對企業造成實質的傷害，但長期來看必將影響集團的發展。

三、企業集團財務公司金融風險管理的必要性

在中國，經濟持續快速發展，金融公司數量也從最初的幾家發展到現在的二百五十多家。在實踐中，由于受資金管理、成本等因素的影響，獨立金融公司的成立有利于集團的發展，也會面臨各種財務風險。集團金融機構不僅要提供企業信貸業務，還要提供證券投資、保險等服務，因此，這些風險分散的范圍非常廣。例如，上市公司集團金融公司需要提供流通金融、客戶貸款、租賃等多種金融服務，其流通具有多方面的特點，因此，集團金融公司面臨著各種各樣的金融風險，分布廣泛[3]。另外，企業集團金融公司的財務風險集中程度較高，其主要業務是貸款處理，根據有關國家的政策法規，該業務受到一定限制。

因為政策和監管都直接影響到金融企業，企業集團的金融風險具有政策特征，金融政策對金融企業的發展也有重要影響。同時，集團所屬行業也會有影響。在金融企業產業危機下，金融企業的財務風險也隨之增加。

四、企業集團財務公司金融風險管理的特點

集團金融公司財務風險高度集中于服務對象，鑒于集團金融公司的特殊性及相關政府法律、政策的制約因素，集團金融公司主要為相關會員單位提供內部信用與結算服務。一是在服務目標方面，群體金融公司的財務風險分布相對集中。二是在企業層面上，集團金融公司面臨的財務風險比較大。集團業務范圍很廣，除企業存款及貸款外，還提供證券投資、保險代理、集團內金融等金融服務。經營范圍廣，存在著資金不足、財務欺詐、結算失誤等諸多方面，會造成巨大的財務風險。三是集團金融公司財務風險受到政策影響。團體金融公司在經營過程中，政府的相關法律和行業環境對企業集團所表征的財務風險產生影響。有關國內法律及相關財務方針直接影響集團金融公司的整體運作過程，因此，實際操作過程中存在較大的政策風險。與此同時，集團所在行業的營業損益對金融公司的發展也有一定的影響。產業危機及其他相關問題，如大規模虧損或持續虧損，集團金融公司將面臨更大的財務風險。

五、企業集團財務公司金融風險管理中存在的問題

1.內控不足

很多企業由于缺乏對內部控制的正確認識和重視，沒有建立內部控制體系，其領導地位往往使企業對內部控制的經濟利益失去作用。只關注短期業績的改善，而忽略了內部控制系統的重要性，違法亂紀操作會增加企業的經營風險。除領導力外，企業運作中還缺乏正確理解內部控制制度，許多管理者仍保留著傳統方法。大量管理控制要素的過程要求加重了企業的工作量和負擔。為解決這些問題，存在著對內部統制執行部門內部控制進行內部統制檢查，并保留管理控制要素的奇怪現象。

2.風險控制意識欠缺

對風險管理的認識下降，經濟持續發展帶來的財務開發模式也變得多樣復雜，隨之而來的金融風險與過去相比有了較大的變化。這仍然只是簡單的監管層面。面對今天復雜的經濟發展形勢，僅僅依靠監管來應對金融風險是不可避免的。對于企業來說，損失不可估量。

3.業務流程與操作規范沒有及時更新

在企業集團財務公司的運作方面，缺乏風險管理機制，因為經營人員必須是集團的一員，如果沒有更為嚴格、有序的風險管理機制，腐敗的可能性很大。目前很多金融企業都面臨缺乏專業的財務風險管理部門和管理機制，嚴重影響了集團的發展。

4.科技信息系統落后

企業財務管理部門引進先進的財務管理系統，更好地開展各種管理活動，確保經濟效益，綜合實力提高，核心競爭力全面提升。數據時代的到來，給企業帶來了新的發展機遇。但在企業財務管理活動中，必須充分重視信息的安全性。部分企業在此階段人員信息安全意識較低，從信息安全意識和管理水平上看，專業人才缺乏。若企業財務管理信息被盜或受到外部攻擊，在目前的管理水平下，將無法對財務管理系統進行有效保護，給以后的財務管理工作帶來很大的隱患，財務系統的癱瘓，不利于企業財務管理的可持續發展。

5.風險管理技術單一

隨著各種技術的發展，集團公司財務風險財務管理問題也在不斷凸顯。財務管理人員是財務活動的執行者和實踐者，在企業財務管理活動中起重要作用。財務人員的專業素質、專業能力、財務知識是其日常工作的反映，并影響到財務工作的質量。原有的知識結構與管理流程相適應，部分員工缺乏專業知識和業務水平，不能在新的環境下順利開展業務活動。大數據時代的到來，對企業財務管理提出了新的挑戰。財務人員的要求也越來越高，因為更多的財務活動需要依靠綜合分析，基于信息的財務軟件和高級工作方法才能有效執行。

六、企業集團財務公司金融風險管理的改進措施

1.完善內控制度

在企業經濟不斷發展的背景下，企業內部控制也存在諸多的問題。在我國市場經濟不斷發展完善的背景下，企業所面臨的經營環境發生了一系列變化，企業自身必須要積極關注企業內部控制失效的問題原因，確保企業內部控制管理目標得到有效完善滿足企業發展的需要。在企業內部深化管理改革中，要重點針對管理的問題進行分析與探究，并提出相應的內部管理控制策略，提高管理的綜合水平。企業內部控制就是在企業生產經營過程中，將企業各個環節聯合在一起的主要控制制度管理重要基礎，有效避免風險，并加強對企業生產監督，但是在很多情況下，企業內部管理還存在很多方面的問題和不足，造成企業內部控制失效，這也是引發企業信心危機的根本原因，所以企業內部控制是衡量現代企業管理水平的重要指標，只有不斷實踐才能加強企業控制的整體效果。企業要想實現健康向上持續發展，就需要不斷針對管理的問題進行全面探究，制定有助于企業深化發展的相關措施，為企業的全面建設提供重要保障。

2.強化風險意識

在金融風險管理中加強自身的風險管理，同時集團財務公司也需要提高應對風險的能力。只有企業自身實力增強，進一步擴大經營規模，才可能保證提高企業抵御風險的能力。對此，企業需要了解自身市場開發情況，在業務擴張過程中確定發展方向，根據企業理念，做出統一的戰略安排。企業要想進一步發展，就必須在自身的發展道路上做出選擇，生產更多的產品，保障為集團提供更加強有力的資金和資源支持。企業也可以與其他金融機構合作，擴大經營范圍，產品自主創新，達到雙方共贏。這樣的合作既可以拓展自己的業務，也可以在一定程度上積累集團經濟合作的聯系方式。要做出更好的戰略安排，就必須提高集團對財務公司的風險防范能力。

3.明確各業務的標準化操作流程與制度規范

建立健全集團財務風險管理機制是集團財務公司應對財務風險的需要。結合企業集團財務公司的發展，對風險管理工作進行針對性調整與改進。除定期監測財政狀況外，風險評估機制也應該建立。在交易之前，有專門負責根據市場和經濟條件隨時評估財務風險的人，并且可以實際執行。通過評價結果的更新，使集團財務公司能更科學、合理地進行財務決策。此外，還要建立健全的產權結構，即進一步改善企業的經營結構，對于像董事會這樣的企業運作，還需要進一步加強和保證。為了進一步提高企業對風險管理的整體認識，企業必須自下而上地建立風險意識。從而實現財務風險管理的企業文化。

4.加強信息系統的建設

企業必須將信息技術和財務管理創新結合在大數據時代，財務管理創新應更多關注計算機技術的應用。科技信息技術代替人工的財務管理，提高了工作順序和準確性。在財務管理中運用先進信息技術是十分必要的。針對不同的實際情況，選擇合適的信息技術，提高財務管理質量。因此，傳統的財務管理模式已不適應大數據時代企業財務管理的需要，調整需要針對企業獨特的組織結構和財務管理方法以及財務管理進行。公司創新能夠實現財務管理的價值和功能，幫助企業在經營過程中做出正確的選擇，創造更高的利潤，滿足企業生存和發展的需求。

目前我國大多數事業單位對財務管理信息化的方法還不太了解，具體應用只是形式上的。因為大多數事業單位都能將傳統的財務會計方法簡化，所以只了解信息化建設中的應用，而不能深入了解其更廣泛、深入的應用。實際上，信息技術的應用遠遠超過這些。它不但能簡化傳統的財務信息處理步驟，而且能對財務數據進行整合分析，同時通過信息平臺實現各業務部門之間的信息共享。這種方法可有效地避免因傳統的平穩、不及時的信息所造成的財務處理上的錯誤，從而影響到財務決策。它能有效地保證財務信息的準確性和可靠性，同時大大提高財務信息處理的效率。為提高信息系統的績效，需要在系統中輸入所有的財務信息，保證財務系統信息的完整性，建立完善的信息構建體系。

5.拓展風險管理技術

強化資金管理，拓寬融資渠道，提高資金利用率。訂貨減少、開戶難、融資難是企業普遍面臨的困境。盡管國家財政和銀行對企業的發展給予了很大支持，但企業融資難問題仍然十分突出。財務企業需要注意以下幾個問題：第一，尋求銀行融資，改善企業信用狀況，防范信用問題，努力開展長期合作。第二，拓寬融資渠道，謀求更大發展。第三，發展民間借貸。私人借貸需要特別注意，僅適用于短期應急資金。公司也需要先進的金融管理來發展民間借貸。第四，企業必須以內部保留和原有積累為主要的資金來源，不能將利潤用于非生產區的流通。第五，加強各方面管理，利用開發空間，嚴格控制非生產性支出，提高資金利用率。實行增收減支，擴大資產，積累資金，為企業發展創造條件。強化投資管理，保證科學決策。由于國際國內市場的快速變化，企業投資面臨著越來越多的風險，大部分企業都受到業務規模的制約，因此短期內無法實現高經濟效益。通過對本職工作的盈利能力和項目的盈利能力進行分析，確認投資決策的科學性，避免投資失誤給企業帶來困難。公司在投資前必須做好充分的展示和可行性研究以降低投資風險。確定投資時，必須按規定步驟，遵循科學合理的決策方法，確保投資成功。基于財務管理信息化智能的升級，信息管理從傳統型轉換成最新型的信息管理平臺，財務數據對企業管理的便利普及到大部分企業，同時也增加了企業財務數據泄露的風險。企業就必須要建立更安全有效的保證體系，制定更嚴格的財務管理制度，規范數據安全流程，嚴密防范信息泄露和防止非法操作的現象，確保企業可靠有效的信息安全。因此，企業必須針對財務人員加強財務信息安全教育，建立更加科學合理的財務信息管理安全管理體系。在企業內部定期進行培訓，開展財務部門在安全管理和預防金融風險方面的教育工作，提升集團財務公司監督與管理，持續鞏固財務信息的可靠性和安全性。

七、結語

就企業集團財務公司的財務風險和財務管理而言，目前經濟發展方面還存在一些問題，這些問題在發展過程中也是顯而易見的。有效提高集團財務公司應對金融風險的能力，積極應對現存問題，以促進自身發展。