淺析互聯網金融時代商業銀行財務管理的改革

張 兵

（徐州農村商業銀行股份有限公司，江蘇 徐州 221000）

傳統商業銀行在發展過程當中存在局限性，而互聯網金融行業的發展使得傳統商業銀行存在諸多發展機遇，但同時也為商業銀行的發展帶來了挑戰，在市場主體逐步擴張以及當前用戶需求不斷多樣化的時代背景之下，商業銀行需要大幅度地使自身綜合競爭能力得以提升，對傳統的原始發展模式進行優化，進一步以資源整合方式尋找各類具有高度特色性的發展道路。由此，對商業銀行在發展過程當中向縱深發展的需求，商業銀行需要進一步地尋求自身改革方向，對財務革新方式進行分析，對各類財務管理創新型戰略進行有效的探究。商業銀行財務管理在發展過程當中，其主要的目的在于通過更加合理地對資源進行配置，對資金進行管理，使得當前資金配置的高效性得以提升。而較為優質且科學的財務管理系統在構建中，不僅能夠使銀行在發展中獲得更為可觀的經濟效益，同時還能夠使銀行在發展中對其內部以及外部所產生的風險進行有效的應對。目前，我國商業銀行在發展過程當中，其競爭能力衡量指標已由傳統的貸款增長為主的管理模式逐步轉向創新能力以及盈利能力為主的綜合研究模式。由此，需要進一步地結合互聯網時代的特征，在新時代背景之下，對商業銀行在財務管理過程當中所擁有的各類創新發展措施進行詳細分析。

一、分析互聯網金融時代背景之下商業銀行進行有效財務管理的必要性

1.對成本投入進行控制

商業銀行在發展過程當中需要大力地對財務創新管理模式進行推進，并且需要進一步迎合當前市場經濟的綜合變化趨勢，對當前互聯網金融時代背景之下的發展需求予以滿足，使其綜合能力得到進一步的提升。在互聯網金融時代的發展過程當中，商業銀行所具有的環境產生了一定程度的變化，而由此也使得銀行在發展中競爭能力產生了改變，而提升其自身所存在的綜合競爭能力，難以脫離整體財務管理水平的現實支撐。同時，內部管理是當前商務銀行財務管理中極為重要的環節。在商業銀行的管理中，需要以市場的實際發展情況為主，進一步地對企業內部的綜合發展目標，以及具體的發展戰略進行調整，充分地優化商業銀行財務管理的各項風險管控力度，對成本投入進行控制，由此使得風險目標得到有效的控制，而相應的目標也是當前商業銀行在發展中的主要發展趨勢。總體而言，商業銀行在發展中需要對其自身的財務管理模式進行創新，進一步地使商業銀行在發展中能夠適應目前的時代發展潮流。

2.使商業銀行實現商業價值

商業銀行在發展過程中，需要對其財務管理模式進行轉變，對各類財務管理方式進行創新，由此使商業銀行的自身商業價值得以實現。具體來講，在商業銀行的財務管理過程當中，需要對商業銀行管理模式進行創新，對當前市場環境予以適應，對其自身財務發展的實際管理需求予以滿足，甚至能夠將財務管理作為其發展的切入點，對風險評估以及評價需求予以滿足，通過對風險評價結果進行更新，進一步地對資產成本的管理方式進行有效的創新。同時，商業銀行在發展過程當中，需要充分地對創新型的財務管理模式進行有效的應用，能夠進一步地對運營管理成本投入進行有效的控制，對管理期間所存在的各類財務風險進行有效的規避，最大程度上使整體商業銀行在發展中的實際價值得以提升，由此使商業銀行在發展中心內部資源配置的方案得到有效的達成，使商業銀行在發展過程中所開展的各項經營管理活動具有高度有效性。

3.使商業銀行的綜合競爭能力得以提升

一般而言，將創新型的理念與商業銀行及自身所擁有具有的財務管理模式進行有效結合，能夠使商業銀行的實際核心競爭能力得以提升。傳統的商業銀行在發展中其競爭力的衡量指標具有高度的單一性，主要包含貸款的增長率以及整體存款所具有的增長率，而商業銀行在整體互聯網金融的發展背景之下，其自身所具有的衡量標準具有更加多樣化的特征，其自身所具有的創新能力以及經營能力得到創新，相應的管理模式得到了進一步的優化。同時，商業銀行自身財務風險控制能力的優劣程度與自身的治理能力和創新能力存在著較為密切的關聯性，甚至會對商業銀行及自身財務的綜合處理效果產生影響。由此，需要對互聯網金融行業的影響進行詳細的分析，并且持續地使當前商業銀行的核心競爭能力得以大幅度提升，使其在發展過程當中管理與內部控制力度得到強化。

二、分析互聯網金融時代背景之下商業銀行財務管理所出現的各類問題

互聯網金融時代背景之下，財務管理工作在發展過程當中能夠進一步使商業銀行獲得較為充足的發展，使其職能及作用能得到優化。商業銀行在發展過程當中，除了需要對財務管理工作予以重視之外，同樣需要對其自身發展情況進行詳細的分析，對整體財務管理模式進行有效創新，由此進一步地創造出較為和諧的內部管理環境。然而，商業銀行在具體的財務管理過程當中仍然存在一定程度的問題，相應的問題可從以下幾個角度進行分析。

1.管理理念較為陳舊

商務銀行在發展過程當中，其財務管理成本的構成具有高度的復雜性，主要包含相應的固定資產利息支出以及其他諸多費用，而由此也使得財務管理工作量大幅度地增加，相應的工作難度也進一步地提升，需要銀行在發展中對自身所具有的財務成本管理理念進行轉變。然而，對目前我國商業銀行的財務管理水平進行分析可以發現，部分管理人員無法將成本管理的意義予以認知，僅能夠將其看作為對成本進行核算。而在實際工作中，又過于對當前的經濟發展模式予以看重，使其無法對發展風險予以重視，進而使相應的管理效果無法真正發揮作用，很難使財務管理的職能及作用得到有效地發揮，同時受到重經濟指標以及輕經濟效益的現實影響，商業銀行及財務管理工作無法得到有效的開展，甚至會對其自身財務管理工作效率產生影響。

2.方法體系有待于健全

目前，我國商業銀行在發展過程當中，所推行的各類財務管理模式其自身內部差異化問題較為明顯，甚至有可能由于其自身所存在的內部差異特點，使得行業間所存在的聯動合作難度大幅度提升。結合實踐調查可以發現，我國在發展中多數商業銀行會將財務管理的重心逐步向核算環節進行轉移，由此也使得管理環節無法得到重視，致使財務管理機制體系在構建過程當中，其運作規范性有待于提升。同時，部分商業銀行在發展中無法重視自身產品的創新環節，使自身所具有的服務水平相對較低，服務質量有待提升，對整體商業銀行業務的辦理效果產生影響。甚至部分商業銀行在發展中其成本核算管理機制嚴重欠缺，對成本核算分配系統的構建無法重視，使其實際操作性嚴重缺失，無法對各項盈利能力的綜合評估指標需求予以滿足，最終致使財務管理工作存在著流于形式的問題。

3.素質水平有待提升

在互聯網金融時代的背景之下，商業銀行的財務管理工作具有更加復雜化的特征。舉例說明，財務管理工作需要進行進一步細化，而對于財務管理人員而言，需要使其綜合素質得到提升，需要使財務管理人員能夠夯實理論基礎，并且需要提高財務管理人員的實踐經驗，進一步使財務管理人員能夠在大數據等諸多創新性技術的應用過程當中，將各類技術進行有效的分析研究，并且進行有效處理，對當前日常管理的實際需求予以滿足。然而，目前我國商業銀行在實際財務管理過程當中存在高素質專業人才缺失問題，使得各項工作開展過程當中容易出現各類問題，甚至部分商業銀行的財務管理工作在開展過程當中，其數據分析能力以及處理能力有待提升，很難在當前互聯網金融時代背景之下，對于該崗位的實際要求予以滿足。此外，在商業銀行的發展過程中，銀行的信息化水平有待提升，雖然目前已經能夠在業務發展等諸多領域對各類信息化手段進行應用，但就整體財務管理而言，仍然無法將信息化管理方式進行有效普及。

三、分析互聯網金融時代背景之下商業銀行財務管理的創新方式

商業銀行財務管理及自身的水平會與其總體管理水平擁有著較為密切的聯系，由此也可認為財務管理效果會對商業銀行的管理工作效果產生影響，甚至會對商業銀行及自身所存在的綜合競爭能力產生較為突出的影響。總結而言，財務管理的具體創新措施，可從以下幾個角度進行詳細的分析。

1.構建較為全面的成本管理模式

為了對全方位的財務管理成本要求予以滿足，商業銀行在發展中需要對財務管理模式進行更新。成本管理是當前商業財務管理中所具有的極為重要的環節，并且其自身擁有較為重要的作用與地位，能夠使得商業銀行的綜合核心競爭能力得以提升，并且能夠更為有效地對商業銀行的成本投入進行控制，使商業銀行擁有更加充足的經濟效益。由此可見，進一步地對財務成本管理模式進行推進，能夠使成本投入方案得到優化，對各類財務風險進行有效的規避，以此使得財務成本結構得到改善，實現更為全面有效地對財務成本進行控制的目標，并且進一步地使其自身所存在的管理作用得到有效的發揮。同時，能夠更加全面地對財務成本管理以及相應的風險管理進行細化，將其作為核心內容，使得成本管理所具有的科學性以及相應的全面性大幅度的提升，由此便需要財務管理人員在發展中能夠擁有更加正確的管理意識，充分地對財務的成本管理工作予以重視。

2.對運行機制進行完善

在實際管理過程當中，商業銀行需要充分的將實事求是的工作原則予以落實，對傳統的運作管理模式進行改變，進一步地對矩陣管理模式進行推廣，組建以中心輻射狀為基礎的優質組織結構模型，并且需要充分地將成本效益原則作為其發展的實際導向，進一步地對銀行內部的管理控制力度進行強化，使得實際發展能夠滿足全面預算管理的現實需求，依照各類具象化的指標，將各類量化考核手段進行應用，同時需要樹立更為優質的財務管理理念，引進完善的系統預警機制，使得商業銀行的資源利用率有效提升。此外，需要進一步地搭建綜合性的考評體系，進一步使商業銀行在發展過程中各個部門能夠對任務指標進行有效完成。引入現代化的財務管理理念，使商務銀行運作管理模式的精細化特征得以體現，進一步使財務管理的整體效率得到有效的提升。

3.使技術水平得到有效的提升

為了使商業銀行在當前較為激烈的市場競爭環境中能夠贏得一席之地，商業銀行在發展過程當中需要充分地考慮互聯網金融時代的實際特點，進一步地對互聯網絡化及信息化的財務管理模式進行應用，立足于當前所具有的信息資源，進一步應用較為全面且具有高效性的整合方式，擬定全方位的預算管理模式方案，持續對商業銀行中所存在的各種資源配置進行優化，以此使得商業銀行在發展過程當中，能夠充分地對當前的互聯網金融時代發展趨勢予以迎合，同時商業銀行在開展財務管理的過程當中，可以進一步地應用系統化的分析方式，對當前財務信息進行有效管理，結合顧客業務的實際需求以及當前市場狀況的特征與具體的發展計劃，構建更為優質的信息化財務管理系統，使得商業銀行管理的信息化水平得以大幅度的提高。此外，還需要充分地對各類信息技術手段進行應用，由此使財務管理信息化水平的提高獲得有效的支持。

4.對管理模式進行更新

在商業銀行的發展中，由于受到當前互聯網金融時代的影響，其整體發展特征需要對傳統的成本核算方法進行轉變，依照當前客戶不斷變化的多樣化特征，以及產品的創新性特征，以銀行各方面的業務作為其發展的切入點，充分地融合全面核算的理念，對收效甚微的項目予以放棄，進一步地擴張在當前發展中其發展前景較為優良的投資項目，由此對各類項目的費用進行合理化分配，使當前攤銷以及全程監控的成本支出需求得到滿足。同時，需要進一步地考慮商業銀行在發展過程當中逐步向服務型模式進行轉變的特點，進一步使服務成本的管理力度得到有效增加，充分地應用動因分析的模式，對各類因素予以兼顧，由此使得商業銀行在發展過程當中，其自身所具有的目標成本管理效率大幅度提升，并且能夠持續細化各項成本分配管理內容，使得商業銀行在發展過程中所具有的價值鏈得到有效延伸。

四、結語

目前，我國商業銀行在發展中呈現出更加蓬勃且多元化的發展態勢，而當前的經濟社會發展水平進一步提升，也對商業銀行的實際財務管理工作提出了更加嚴格的要求。由此相關的商業銀行在發展過程當中，需要充分地將具體問題具體分析的工作原則予以應用，進一步依照互聯網財務管理的實際形式對當前銀行在財務管理過程當中所存在的各類問題進行有效分析，進一步地對其發展的局限性進行探究，充分歸納各類具有高度創新型的發展措施以及發展戰略，進一步使企業在發展過程當中，財務管理工作能夠發揮指導作用，由此使我國商業銀行在發展中能夠進一步地推動金融業得到有效的信息化發展，使整體行業所具有的創新性得以提升，增加商業銀行與當前互聯網時代發展特征的契合度。