論大數據與企業財務風險預警

潘永俊

(江門市長優實業有限公司，廣東 江門 529060)

在市場經濟環境下，企業財務風險因素越來越多，直接加大了財務風險預警工作的難度與重要程度。在這種情況下，傳統的企業財務風險預警機制已經無法滿足各種新要求與新挑戰，企業唯有借助大數據技術的支持，構建起新型財務風險預警機制，充分發揮出財務數據信息的實用價值，提高財務風險預警機制的前瞻性、實效性與科學合理性，為企業的健康發展提供必要保障。

一、基于大數據構建企業財務風險預警存在的問題

1.企業領導者認知程度不足

要想將大數據運用到企業財務風險預警工作當中，首先需要企業領導者充分認識到大數據技術的原理、方法、作用價值等內容，還要認識到財務風險預警機制對于企業未來發展的重要意義與保障性作用。只有同時認識到這兩個方面，才能采用有效措施實現二者的相互結合，在企業內部推行大數據財務風險預警機制。但事實上，目前有很多企業領導者并沒做到這一點，有些領導雖然意識到大數據的重要性，卻將其應用到業務拓展環節當中，認為只有將企業核心業務做大做強，才能創造更大的利潤價值，不斷提升企業的綜合實力。歸根結底，主要原因在于企業領導者缺少財務風險意識，更沒有認識到財務風險預警機制的重要性；還有一些企業領導者雖然較比重視財務風險預警工作，但是對于大數據技術的先進性卻缺少足夠的認知，更沒有將二者關聯在一起。由此導致企業財務風險預警機制非常陳舊落后，完全不符合企業發現現狀，更不符合社會發展需求，根本無法發揮出應有的防范預警作用。一旦企業遇到財務風險，極有可能是致命一擊。

2.財務預警機制不夠健全

目前，很多企業雖然看似擁有一套財務風險預警機制。但事實上，從宏觀角度上看這套預警機制實用價值、與企業之間的契合度以及預警效果卻經不起考驗與推敲。在這種情況下，根本無法幫助企業規避各類財務風險，甚至會給企業經營發展帶來不利影響。從微觀角度上看，企業對于財務風險預警工作缺少有效監督與管理。有些企業雖然出臺了財務風險預警機制及相關制度和工作流程，但對于各項制度條款的落實情況卻疏于監管，導致相關人員存在玩忽職守、濫用職權、拉幫結派等不良現象。有些財務人員為了謀取個人利益，居然利用職務之便和制度漏洞做出一些違規違法行為，不僅給企業造成經濟損失，還極有可能引發各類財務風險。另外，有些企業在制訂財務風險預警方案時，并沒有事先針對企業現有財務風險隱患及潛在問題進行全面排查。導致最終出臺的財務風險預警方案與企業實際情況不相符，在具體工作中不具可操作性與實用性。在這種情況下，根本無法發揮出應有的預警作用，企業極有可能置于某種財務風險之中。

3.財務風險數據質量問題

財務風險數據的獲取質量對于企業財務風險預警工作來說非常重要，甚至可以說二者之間存在因果關系，只有確保財務數據信息的真實可靠性與全面性，財務部門才能制訂出切實有效、具有可操作性和實用價值的財務風險預警方案，同時保證企業財務風險預警工作的有效性和有序性，發揮出應有的風險防范作用。首先，從目前的企業財務數據信息收集及處理情況來看，真實性、有效性及可靠性等方面均不容樂觀，極易對企業財務風險預警政策的制訂、執行情況以及作用發揮產生負面影響。例如有些企業在進行財務數據信息收集、整理與分析時，存在效率低下、責任心不強、時效性較低等問題；同時，在海量信息的沖擊與包圍之下，企業所使用的大數據技術不力，導致難以從網絡上獲取到真實有效的信息資源，導致企業財務風險預警工作時常陷入到混亂局面當中。其次，財務數據安全問題。在大數據支持下的企業財務風險預警工作中，需要借助互聯網技術和互聯網平臺實現財務信息的高效利用與共享，最終使財務信息發揮出應有的作用價值。但是，人們在享受這一便利條件的同時，還需要面臨一定的信息安全問題。但是，在一些運行大數據財務信息管理的企業當中，并沒有對信息安全管理工作給予足夠的重視，更沒有針對這項工作推出相應的防范措施與管理細則，導致在大數據平臺用戶職責、使用權限等方面存在諸多漏洞問題；而對于各類網絡病毒、黑客攻擊也沒有給予相應的防范，海量的財務信息隨時面臨被篡改、竊取等風險，由此給企業財務工作和經營發展帶來巨大的威脅。

4.財務人員職業素養不足

財務人員的專業水平、崗位技能水平和職業素養直接有關系到企業財務風險預警工作的整體質效。而財務風險預警工作不僅對財務人員專業水平具有較高的要求，還需要相關工作人員具備較強的職業敏感度、責任心、洞察力、耐心細致程度以及自主學習能力。只有這樣，才能充分滿足現代化企業財務工作的整體需求，真正做好財務風險預警工作。但是，從當前財務工作者的整體能力、水平及素養上看，符合上述要求的人才數量并不多。很多財務人員在日常工作中都不懂得居安思危，更沒有嚴格要求自己，導致時常出現人為失誤，而且對于自身工作中的薄弱環節與不足之處存在得過且過的心理，非常不利于大數據技術在財務風險預警工作中的有效應用。針對這些問題，企業也沒有為財務人員提供及時有效的崗位技能培訓，更沒有出臺切實有效的人力資源激勵政策，導致財務人員工作理念和工作方法陳舊落后，工作態度不夠積極主動，缺少開展自主學習的外在誘因與內在動力，致使大數據技術很難在財務風險預警工作中得到切實有效的開展。

三、大數據時代企業加強財務風險預警的對策

1.提高企業財務風險預警意識

針對一些企業財務風險意識薄弱，對大數據技術作用價值缺乏足夠認知等問題，可以從以下幾個方面著手解決。首先，企業高層領導者盡快轉變思維理念。企業高層領導者的思想格局決定著企業的發展高度與速度。因此，要想將大數據及相關技術應用到財務風險預警工作當中，最大限度地發揮出財務數據的風險預警作用，企業高層領導者必須優先轉變自己的思維理念，建立起較強的風險意識，主動學習大數據技術的概念、原理、使用方法及實現路徑，全面了解其作用價值。在此基礎上，充分認識到基于大數據技術開展財務風險預警工作重要性與必要性，為這項工作提供足夠的人力、物力與資金支持，為其打造一個適宜的運行環境。同時，企業領導者要在此項工作中做到以身作則，積極主動地參與到財務風險預警方案的制訂與研討環節當中，提高財務部門和各崗位工作人員對此項工作的重視程度，確保風險預警機制的實效性、可操控性與科學合理性。其次，設置財務風險預警部門。當前，很多企業雖然出臺了財務風險預警機制，但是在實際應用與操作環節卻到很大的障礙問題。究其原因，主要是因為在企業當中缺少一個財務風險預警部門，導致很多工作無人開展，出現問題更無法追責，財務風險預警工作難以得到全面有效的落實。為此，建議企業在組織架構當中增設財務風險預警部門，并且將各項工作職責和管理權限分配給相應的崗位與個人。這樣一來，便可以避免財務風險預警工作流于表面形式，確保其風險防范作用的有效發揮，為企業發展保駕護航。

2.完善企業財務風險預警機制

企業可以從以下幾個方面著手，構建起完善的財務風險預警機制：首先，打造全員參與的良好局面。盡快企業單獨設置了財力風險預警部門，出臺了財務風險預警方案，并且推行了相關工作制度與管理措施。但是，財務風險預警工作也不能單靠一個部門來完成，而全需要全員的加盟與協作，同時推出協同配合機制，共同發揮出管理和規范的效用。比如鼓勵全體員工結合本企業、本部門以及本職工作的實際情況，提出財務風險預警方面的合理化建議，在企業當中開通揭發檢舉渠道，鼓勵員工對工作中的不合理現象、浪費現象、違法亂紀行為進行舉報。通過這種全員監督機制使企業領導者能夠第一時間掌握企業經營管理工作中的漏洞問題，盡快查找到問題的根源所在，提供切實有效的整改措施，避免由此引發更大的風險隱患。同時，這種方式可以有效提高財務人員的工作意識，使其能夠積極主動地履行工作職責，將財務風險預警工作落實到位。其次，提高財務風險預警機制與企業實際情況的契合度。由于每一家企業都存在不同的財務風險隱患，所以在制訂財務風險防范措施時，需要企業領導者、決策者與財務部門共同針對企業財務狀況、經營實績等方面進行全面有效的評估。在此基礎上，全面挖掘出可能存在的風險隱患問題。針對那些可以立即解決的問題，要盡快提出整改方案，最大限度地消除隱患問題；而對于那些暫時無法解決的問題，或者還沒有發生的隱患之處，則要提出切實有效的防范措施，幫助企業合理規避各類財務風險，確保企業的健康發展。需要注意的是，隨著企業的不斷發展，應定期針對財務風險預警機制進行評估，一旦發現財務風險預警工作當中存在不合理之處，要及時對其進行優化調整，使其與企業發展現狀和發展需求相契合，確保其風險防范作用的長期有效發揮。

3.提高財務數據信息質量

企業財務數據是實施大數據技術的主要載體，所以這些數據信息的真實有效性、時效性和全面性直接關系到大數據技術應用成果，以及財務風險預警工作質量。為此，建議企業采用以下幾種措施保證財務數據信息的整體質量。首先，成立財務數據信息收集與處理部門，并且設置相應的工作崗位，配備高素質工作人員。現如今，網絡技術雖然實現了普及應用，但是面對海量的財務數據信息，難免存在魚龍混雜的情況。這就需要企業切實有效的開展財務數據信息收集、整理與篩選工作，從根本上保證數據信息的真實有效性。因此，有必要設置專職人員從事財務數據信息的歸納、整理與分析工作，將所有信息按照不同的功能種類進行歸檔儲存，為信息的高效利用提供便利條件。其次，推行財務數據信息管理責任制。企業不僅要將財務數據信息管理工作落實到具體崗位和具體負責人，還要以簽署“崗位責任狀”的方式使相關工作人員明確這項工作具職責、權限、工作標準及質量要求。這樣一來，當出現某些人為操作失誤或者工作質量問題時，一方面，可以追究到相關責任人，并且按照制度規定對其進行嚴肅處理，避免給其他后續工作帶來更大的問題隱患；另一方面，員工與企業簽署的崗位責任狀，可以在無形當中對所有財務數據信息管理人員起到約束作用。使其按照相關工作質量標準嚴格要求自己，及時查找自身工作能力上的問題與不足，從而主動加強自我管理、自我約束與自我提升。尤其在當前的大數據時代，存在很多新知識、新理念與新方法等待著財務人員進行學習與運用，以此來提高財務風險預警工作的先進性、前瞻性和實效性，為企業發展和個人職業發展開展有利局面。再次，構建財務數據信息安全保障機制。在應用大數據技術進行財務風險信息處理的過程中，無可避免會受到信息安全方面的威脅與隱患。這就需要企業出臺有效的信息安全管理措施，推出完善的、實用的、極具可操作性的信息安全管理制度，為企業財務數據信息的安全性提供可靠保障。

對此，企業面向所有涉及財務風險預警工作的各部門、各負責人開展身份認證工作，并且將身份認證與崗位責任劃分結合到一起。當財務風險預警工作人員需要登陸到企業信息平臺時，必須輸入企業授權的密碼，方可使用平臺服務，對平臺當中所存儲的數據信息進行訪問與使用，避免數據信息被惡意篡改、盜用、外泄等情況的發生。與此同時，企業網絡信息管理部門還應當針對各類網絡病毒、黑客攻擊等隱患問題作出有效防范，還要防范平臺用戶在進行系統操作時，對財務數據信息進行非法篡改和惡意盜用，全面提高財務信息平臺的預警能力。最后，做好數據信息審計工作。企業要想獲得理想的財務管理成效，必須加大對審計工作的重視程度。審計部門應用定期針對財務數據信息進行核對與校驗，全面掌握信息系統當中數據來源以及類型，這樣可以及時發現潛在的風險隱患，并對其進行分析，將財務風險發生機率控制在最小范圍之內。

4.加快財務人員隊伍建設

企業可以從以下幾個方面著手，加快人才隊伍建設。首先，結合現有人員實際水平開展業務培訓。將大數據應用于企業財務風險預警體系當中，本身是一項系統性工程。企業應基于對現有財務人員專業水平和崗位技能的了解，制訂出科學合理的培訓計劃，明確培訓目標，確保培訓工作的有效性與實用性。比如在選擇培訓方法時，要盡量本著理論與實踐相結合原則，多引進一些真實案例，使大家通過案例分析掌握相關理論知識，以便于財務人員將所學內容與日常工作實踐結合到一起，實現從理論知識到崗位技能和實踐能力的快速轉化，提高大數據在財務風險預警工作中的實用價值。其次，提高人才引進質量。企業在招聘新的會計人員時，要事先制定一個較高的人才準入標準。在面試時，不僅要考核應聘者的專業能力與崗位技能水平，還要全面了解其職業道德觀念以及職業發展理念，是否具備較強的責任心、自我提升意識以及學習意識。只有上述要求全部過關，才能引進到企業人才隊伍當中，對其加以培養和塑造，使其成為一名優秀員工。最后，在企業內部推行長效激勵政策。企業要想加快人才隊伍建設，必須制訂出一套符合本企業實際情況并且長期有效的激勵政策，除了之前所提到簽署崗位責任狀以外，還要實行績效考核制度、職業晉升制度以及獎懲制度。在這些制度的驅動下，可使財務人員在內心當中生成一股努力提升自我、完善自我的強大動力，從而嚴格按照企業制度要求自己，按照工作質量標準做好本職工作，及時查找自身問題與不足，有針對性地開展自主學習，實現崗位技能水平和職業素養的不斷提升。

三、結語

對于一家現代化企業而言，有必要基于大數據開展財務風險預警工作，充分發揮財務數據信息和大數據技術的作用價值，為企業制訂出一套科學完善、切實有效的財務風險預警方案。在這個過程中，既存在一些共性問題，又存在一些個性化問題，需要企業針對問題的根源、成因進行全面細致的研究，在此基礎上，有針對性地提升改進措施，在企業內部建立起一個良好財務風險預警氛圍。只有這樣，才能最大限度地規避各類風險問題，為企業的健康發展提供可靠保障。