農業發展銀行信貸風險管理探究

楊啟偉

（農業發展銀行塔城地區分行，新疆 塔城 834700）

對于金融體系來說，一旦風險防范管理出現了漏洞，會造成極其嚴重的后果，甚至有可能會爆發經濟危機，這也對銀行等金融機構提出了更高的要求，需要建立長效的風險管理機制，從而促進自身的規范化可持續發展[1]。針對農發行來說，目前信貸業務是其業務體系中的重要組成部分，并且信貸風險始終貫穿于信貸資產經營的整個過程當中，對于農發行的長遠健康發展產生著極大的影響。也正是因為如此，對于農發行信貸風險管理進行探究，具有重要的現實意義。

一、信貸風險的種類及識別

對于銀行來說，信貸風險是伴隨著信貸業務的產生而出現的，只有對于風險有明確地了解，并對其種類進行劃分，才能結合不同的風險類型進行針對性的應對措施，從而在整體上提升農發行的風險管理水平[2]。總的來說，農發行的信貸風險種類可以歸為三種。

1.政策性風險

當國家宏觀經濟政策以及法律政策發生一些改變，會在一定程度上影響到農發行業務的開展，引起一些信貸風險，與此同時，隨著地方經濟的發展，政府的債務也會隨之增加，也相應的增加了違約的風險。

2.信譽風險

當農發行的規模比較大時，可能會導致資金發放延遲的情況，而這時候作為借款人的政府或者企業很有可能會轉向其他的金融機構進行借款，導致農發行發放貸款的信譽受到一定程度的影響，導致產生信譽風險[3]。

3.經營風險

隨著國內經濟的增長速度放緩，企業想要促進自身的發展，就需要更多的資金支持，而在這個時候，進行銀行貸款是很多企業會選擇的一種比較方便的途徑。但是在貸款的過程中，為了能盡快獲取到資金，支持企業的正常運轉，很多企業會存在擔保以及授信過度的問題，由此會產生一些風險，并且在資金傳遞的過程中，風險還會不斷累積，并且沿著農發行以及企業之間的業務鏈不斷傳遞和擴展，形成規模比較大的信貸風險。

二、信貸風險的特點及成因

1.信貸風險的特點

信貸風險是隨著信貸業務產生而出現的，也具有一般風險的特點，總的來說，農發行的信貸風險主要有以下幾個特點：

首先，客觀性。信貸風險和其他風險具有共同的特征，就是不被人的主觀因素影響，是普遍且客觀存在的。因此，在農發行中的信貸風險，具備的基本特點就是客觀性[4]。從整體上來說，無論農發行本身的性質是如何的，都會在一定程度上存在信貸風險，并且信貸風險始終貫穿于業務的整個流程當中，可能存在于任何環節。針對信貸業務不同環節來說，風險的影響程度也不同，而銀行需要做的就是對于這些風險進行準確地判斷和識別，從而針對性地采取有效的風險管理和防控措施，從而最大程度上降低或者避免信貸風險給自身資產和信譽帶來的損失，與此同時，爭取經濟效益的最大化。

其次，不確定性。結合信貸風險產生的原因來看，農發行之所以會產生信貸風險，是受到很多種因素的影響，并且是由于不同的因素互相作用而產生的，這些因素不僅僅是包括農發行內部的因素，農發行外部的不確定因素也會產生一定的影響，也正是因為如此，信貸風險本身也具有不確定性的特點，通俗來說，就是信貸風險在一個特定的條件下存在于業務環節中，并且會發生，但是在其他的條件下，雖然也存在，但是并不會真的發生風險。不僅如此，信貸風險具體發生的形式以及發生時間也具有不確定性。

其三，關聯性。農發行之所以會產生信貸風險，不僅僅是由于農發行內部的信貸業務與相關的決策而引起的，還與借款人的經營行為、經營效率以及管理決策存在一定的關聯性。而正是由于這種關聯性，導致農發在對于信貸風險進行管理時，想要真正提升管理的成效，達到管理的目標，不僅需要對銀行內部的各種因素加以嚴格的管理，同時，還需要考慮到企業、政府以及個人等債務人等方面產生的影響。

最后，可控性。總的來說，農發的信貸風險很難完全避免，但是通過一定的干預手段，對于風險進行預測和評估，并明確風險產生的規律，從而針對具體的風險進行預防、控制、轉移和化解等，從而將信貸風險引起的損失盡可能降低，另外，還可以通過建立風險補償機制，對于信貸風險造成的一些資產損失進行一定程度地補償[5]。總而言之，通過有效的管理，農發可以將信貸風險保持在可控制的范圍內，并且促使風險可以朝著農發期望的目標發展。

2.信貸風險的成因

想要提升管理的成效，加強對于信貸風險的管理，需要確定信貸風險產生的原因。由于農發行信貸風險對于金融體系影響重大，中外很多學者都對于信貸風險產生的原因進行了研究，目前大致可以分為以下幾個方面。

首先，銀行與債務人的信息不對等。農發行在開展信貸業務的過程中，為了在最大程度上降低風險發生的可能性，確保資金安全，會先對于借款人的資信情況進行調查，而在進行調查的整個過程當中，農發行所得到的借款人實際的資產情況、信用風險情況以及貸款的用途等信息，必然不如借款人本身掌握的信息那么明確，這就使得兩者之間的信息出現了不對等的情況。而正是由于這些信息不對等，就可能引起借款人還貸的風險，信貸風險也就由此而產生。而在信貸業務中，如果借款人存在惡意偽造資信的問題，并且對于貸款的真實原因有所隱瞞，會在極大程度上導致銀行信貸風險發生的可能性升高。

其次，信貸合同本身存在不完全性。信貸業務進行履行需要一個過程，這個過程也就需要一定的期限，在履行合約的期限內，可能會受到農發行內部和外部等一系列不確定因素的影響，導致信貸風險的發生[6]。但是在風險未發生時，人對于風險的預見性是相對有限的，在簽訂業務合同時，將履行合約期限內所有的不確定因素引起的相關問題全部寫入信貸合同明顯也是不現實的，而正是由于這些不確定的因素以及合同的不完全性，導致了信貸風險的產生。

最后，信貸業務資產自身的專用性。專用性指的是資產在金融行業中流動的程度。資產的流動性與專用性之間是反比的關系，專用性強，流動性就會隨之降低，如果專用性弱，流動性則會上升。而針對農發行信貸業務本身來說，其業務期限往往都是固定的，這也就決定了資產的專用性強，資產的流動性低，有些投機分子會利用信貸業務這一特點，將信貸資產用作其他的用途，會引起還貸風險，進而導致信貸風險的產生。

三、信貸風險管理的策略

1.構建信貸風險管理文化

在對于信貸風險進行管理的過程中，首先就需要轉變農發行內部工作人員的觀念，進行深入的探索，從管理制度、經營規范以及績效考核等多個方面入手，從而在農發行內部形成整體的信貸風險管理文化。將提升規范管理意識以及強化風險防范水平加入到農發行內部以及績效考核體系當中，并且作為其中的重點，從而引導各個支行以及農發行內部的工作人員自主地加強風險管理意識；注重對于支行行長的加強管理，從專業能力、風險防控能力、業務發展觀念等多個方面進行考核評價和培訓，盡最大的努力解決在信貸風險管理中存在的不夠慎重的問題。在整個農發行中構建一個集合培訓、考核評價以及激勵制度的風險管理機制，注重培養風險管理人才，通過進行定期的培訓，完善信貸崗位資格上崗考試等相關制度，將信貸風險管理理念深入到每一個員工的內心，從而轉化為內部員工的專業素養和行為習慣，進而努力解決在信貸風險管理中存在的不專業問題。并且需要深入開展內控綜合治理活動，建立各個部門、各個層級職責明確、運行有序的內部評價機制，加強業務監督和履職問責制度的建立，避免在信貸風險管理中出現的不負責問題。不僅如此，在管理的過程中，也需要對于問責機制進行進一步的完善，對于存在失職行為的人員追究責任，從而提升信貸風險管理的成效。

2.明確職能定位和發展方向

對于農發行來說，其不僅具有商業銀行的一些特點，也具備一定程度的特殊性，因此，進行信貸風險管理工作時，也需要與政策性銀行的職能定位、業務發展方向以及具體的風險特征結合起來，促進信貸風險管理工作的有序進行。首先需要強化政策意識、發展意識以及底線意識，并且堅決貫徹國家的意志、服務三農的需求，遵循銀行的發展規律，不能出現顧此失彼、本末倒置的情況。其次，需要結合自身業務的特點，充分利用政府部門的權威性、區域地位的主導性以及扶持企業的代表性，制定更符合自身發展需求的發展策略，從而真正發揮信貸風險管理的作用，更好地進行風險的預測與風險的防范。最后，還應當明確自身發展與風險防控之間的關系，將長遠健康發展建立在高質量的風險管理基礎上，做到在促進自身發展的過程中對于風險進行防控，在保證風險防控的同時促進自身發展。

3.健全信貸風險管理內控機制

首先，需要加強信貸制度科學體系的建設。信貸制度體系建設應當遵循科學、合理、穩定的原則，具體從以下幾個方面入手：

①信貸業務操作規范和基本制度。業務的操作流程和基本制度由農發行總行制定，需要具備穩定以及共性原則，每個分行都需要依據操作規范和基本制度嚴格執行。②信貸業務管理辦法以及細則。通過制定有效的信貸管理辦法解決信貸業務中存在的共性問題，信貸管理辦法制定的關鍵內容是信貸風險的防控，并且將提升客戶的滿意度放在重要的位置，制定該辦法的目標是為了提升銀行信貸業務的效率，并且提升農發行的實力，從而促進農發行的長遠、健康、穩定發展。③內部管理制度。農發行的內部管理制度應當包括通知、意見以及指導等內容，是針對不同時期內，對內部信貸業務的具體規范，需要由總行進行制定，當農業、經濟以及政策環境發生變化后，也需要隨時加以調整和改進。

其次，需要深入執行內部審計相關制度。內部審計是提升農發行稽核檢查結果的重要手段，而高效且深入的內部審計制度則是進行農發行信貸風險管理的重要支撐。

①農發行應當對于客戶的信用情況、貸款情況以及信貸風險管理進行相應的監管，并且對于信息進行及時地反饋，尤其是對于貸款和審批環節，更需要加強監管，從而在最大程度上降低人為因素的干擾。②強化工作重點。農發行需要堅決執行全面、動態的內部監管制度，并且加強對于支行信貸風險管理的監督和核查，將檢查的重點從單一的合規性檢查轉變為一個集合了信貸業務、信貸風險、內控評價的綜合稽查機制，與此同時，增強貸后檢查力度。③建立綜合性內部審計機制。農發行的內部審計應當將多種審計方式相結合，不但要盡早發現信貸風險問題，同時，還需要及時提報，并對于農發行現行的貸款制度進行相應的評估和審核，并針對性的提出完善對策，從而為健全銀行內控機制提出建設性意見。最后，審計部門在工作的過程中，也不能一味地以自身工作為重心，也需要與信貸業務相關的部門進行良好的溝通和協調，從而及時獲取到信貸風險管理的相關信息，進而擴大審計工作的范圍，涵蓋信貸業務的每個環節，提升審計結果的精確度，促進農發行更好地開展信貸風險管理工作。

4.強化信貸風險審議機制

首先，強化風險審查。農發行需要加強對于信貸管理系統的管控以及對于內部資源的優化整合，全面加強農發行信貸風險的審查。各個支行需要實施更加全面、科學的信貸風險管理辦法，依據申請貸款客戶的性質將其劃分成不同的類別，在區別性原則的引導下，提升信貸業務的整體效率，對于不同種類的貸款依據現實情況采取不同的審批方式和流程，并且，政策性貸款與商業性貸款的審核材料也應當進行區分。除了需要加強風險審查，還需要建立相應的配套制度，從而有效規范風險審查行為。另外，各個支行也應當遵守風險審查制度，并且嚴格按照審查辦法和審查流程進行工作，在工作實踐中進行總結和反思，不斷提升風險審查的水平，提升信貸風險審查的效率和質量。

其次，提升信貸職能部門的工作效率。農發行的信貸管理部門負責信貸風險管理的相關事宜，其中也包含必要資源的組織籌備以及后期服務保障。首先加強貸審委會議從籌備到召開所有環節的準備工作，進行職能分配；其次，加強對信貸業務相關材料的整理以及歸檔，對現有客戶檔案資料加強維護和管理。職能部門應當安排專門的工作人員對于客戶檔案信息和信貸的業務材料進行管理，進而保證有用的信息和有效的信息及時更新。信貸管理部門應當對于檔案信息管理工作進行定期檢查，并且將檔案管理工作作為農發行信貸風險管理的關鍵環節。最后，還應當提升信息化管理水平。農發行應當在信貸業務的調查、審計以及辦理環節引入信息化系統，并建立相應的信貸項目數據庫，并且將不同狀態下的項目進行分類管理，提升進行信息檢索的速度，在過程中，也要重視數據庫的維護和更新，從而保證信息化管理系統能最大限度地發揮出自身的價值，保障信貸業務的順利開展。

5.嚴格落實信貸業務操作流程

嚴格落實信貸業務操作流程，確保每一個環節都按照業務操作流程進行辦理和發放，這不僅是農發行信貸風險管理的基礎，同時，也是對于信貸風險進行防控的有效方式。首先，農發行在辦理信貸業務的過程中，對于每一筆貸款的發放、每一個環節的具體操作、每個工作崗位的員工工作都應當嚴格遵照信貸業務操作流程，并且落實崗位制度，做到每一個環節都有專人負責。其次，優化貸后管理機制。農發行在進行貸后管理工作過程中，需要遵循盡職盡責的原則，要求員工規范自己的操作，并且不但提升自身的責任意識，從而在最大程度上減少工作失誤帶來的風險。信貸業務的工作人員需要嚴格落實信貸業務操作流程，并且定期檢查客戶的信用等級以及業務經營情況等，并進行全面的總結和分析，從而有效提升貸后管理的效率和質量，尤其要注重對于客戶貸款用途的跟蹤調查，提升對于貸款資金的監管程度，通過加強監管，有效降低信貸風險產生的幾率，實現有效防控。與此同時，農發行需要對于現有的信貸風險監管制度進行優化和完善，對于發現或者隱藏的信貸風險及時采取有效的措施予以處理，為健全農發行信貸風險貸后管理奠定良好的基礎，從而實現對于信貸風險的有效防控，在每一個環節加強監管，促進農發行的長遠發展。

四、結語

總而言之，農發行作為支持農業發展的政策性銀行，對于我國農業經濟的發展具有重要的作用。而隨著信貸業務的開展，農發行為企業的發展提供資金支持的同時，也產生了一系列的信貸風險，對于自身的發展造成了一定程度的影響。農發行需要明確信貸風險的特點及成因，并對于信貸風險加以分類，從而采取針對性的措施加以應對，提升信貸風險管理的成效，促進農發行的長遠、健康、穩定發展。