銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

嚴(yán)玲娣

摘要：風(fēng)險(xiǎn)是指某一事件發(fā)生后給個(gè)人或企業(yè)造成損失的不確定事件。近年來(lái)，隨著銀行業(yè)的快速發(fā)展，由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的銀行危機(jī)也越來(lái)越嚴(yán)重，受到了銀行的廣泛關(guān)注。會(huì)計(jì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)作為銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重要組成部分，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，已成為降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。

關(guān)鍵詞：銀行會(huì)計(jì);柜面業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn);防范策略

一、銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第一，銀行的業(yè)務(wù)類型相對(duì)較多，出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也存在不同的特點(diǎn)，而同時(shí)還會(huì)面臨管理機(jī)制和操作人員等多方面的問(wèn)題，導(dǎo)致銀行經(jīng)常出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn);第二，銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞性相對(duì)較大，當(dāng)銀行柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致后續(xù)業(yè)務(wù)出現(xiàn)一系列問(wèn)題，進(jìn)而影響到銀行和相關(guān)行業(yè)，導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)不良后果;第三，銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)存在不確定性和不可預(yù)測(cè)性，這就使得工作人員在出現(xiàn)問(wèn)題之后，很難及時(shí)作出反應(yīng)，而是只能通過(guò)日常防范規(guī)避銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。為保證各項(xiàng)工作合理開展，工作人員和相關(guān)管理人員必須加強(qiáng)對(duì)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，及時(shí)了解其特點(diǎn)，并分析其不同環(huán)節(jié)可能存在的問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上制定整體防范措施，從而更好地發(fā)揮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)作用。

二、銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

1.自身原因

銀行會(huì)計(jì)是導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接操作方，其工作出現(xiàn)問(wèn)題的原因也大多與自身實(shí)際情況相關(guān)。首先，在具體工作開展過(guò)程中，受到銀行會(huì)計(jì)操作心理和自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)等方面的影響，其工作過(guò)程中并沒(méi)有完全按照銀行制度規(guī)定開展各項(xiàng)工作，工作存在較大的隨意性成分，突出表現(xiàn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)不到位，這也進(jìn)一步加大了柜面業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率;其次，銀行會(huì)計(jì)的選拔標(biāo)準(zhǔn)和培養(yǎng)方案等存在一定的不對(duì)稱，這種不對(duì)稱導(dǎo)致在銀行業(yè)務(wù)發(fā)生變化時(shí)，銀行會(huì)計(jì)并不能及時(shí)對(duì)自身作出調(diào)整，導(dǎo)致其在適應(yīng)新業(yè)務(wù)的過(guò)程中表現(xiàn)出來(lái)較為明顯的不適應(yīng)，這也拉低了其風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

2.外部原因

除銀行會(huì)計(jì)自身原因之外，銀行自身及外部環(huán)境也會(huì)面臨多樣化的問(wèn)題，導(dǎo)致銀行會(huì)計(jì)在工作過(guò)程中出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。例如，在基層銀行工作開展過(guò)程中，其人員編制不能滿足工作需要，部分人員需要同時(shí)承擔(dān)多項(xiàng)工作，該類工作方式極容易導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在銀行不斷開拓新業(yè)務(wù)的同時(shí)，其對(duì)應(yīng)的制度等并沒(méi)有建立起來(lái)，導(dǎo)致銀行會(huì)計(jì)操作過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題。在制度和銀行會(huì)計(jì)多重因素的影響下，其整體業(yè)務(wù)配合能力發(fā)生明顯變化，對(duì)應(yīng)的工作執(zhí)行能力和柜面操作熟練程度等并不能滿足銀行業(yè)務(wù)的要求，導(dǎo)致在后期出現(xiàn)一系列問(wèn)題。

三、強(qiáng)化銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的方法

1.完善銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系

首先，相關(guān)工作人員在考慮到社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行發(fā)展目標(biāo)、銀行新業(yè)務(wù)推出情況以及不同銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)前、中、后具體情況的的基礎(chǔ)上，對(duì)原有的銀行操作管理制度加以優(yōu)化完善，以便達(dá)到銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全流程管理的目的。其次，由于會(huì)計(jì)人員是柜面業(yè)務(wù)操作的關(guān)鍵人員，現(xiàn)階段，為降低因人為因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，相關(guān)工作人員還需要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理，具體來(lái)說(shuō)，相關(guān)工作人員需要提升對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)辦理會(huì)計(jì)人員以及不同柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的重視程度，并且在工作過(guò)程中，結(jié)合不同柜面業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定合理的業(yè)務(wù)管理流程，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員在工作過(guò)程中參照業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行工作，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。再次，在當(dāng)前的銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，吸引更多的客戶，各種類型的新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，在此過(guò)程中，為降低新業(yè)務(wù)在柜面操作過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率，相關(guān)工作人員需要依據(jù)新業(yè)務(wù)的實(shí)際情況制定具有針對(duì)性的操作規(guī)范與規(guī)章制度，為會(huì)計(jì)人員的工作提供有效的指引。最后，相關(guān)工作人員可以通過(guò)在銀行內(nèi)部構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制與信息共享機(jī)制的方式，對(duì)各柜面業(yè)務(wù)辦理的環(huán)節(jié)進(jìn)行審核，在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)可能性時(shí)，及時(shí)對(duì)其進(jìn)行調(diào)節(jié)，盡量將問(wèn)題的危害性降到最低。

2.提升柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

現(xiàn)階段，為進(jìn)一步強(qiáng)化銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，相關(guān)工作人員在明確了當(dāng)前可能導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素后需要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，并參照已經(jīng)完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系，在銀行的文化建設(shè)過(guò)程中，重點(diǎn)宣傳風(fēng)險(xiǎn)整體防范觀念，保證每一名銀行工作人員都能會(huì)對(duì)銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有著明確的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，面對(duì)當(dāng)前銀行新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，新風(fēng)險(xiǎn)層出不窮的情況，相關(guān)工作人員還需要依據(jù)當(dāng)前新業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，定期向柜面業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行特定的安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培訓(xùn)，確保銀行會(huì)計(jì)人員在后續(xù)工作過(guò)程中，面對(duì)疑似存在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)時(shí)，能夠及時(shí)對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的處理，進(jìn)而達(dá)到保障銀行運(yùn)營(yíng)安全的目的。

3.強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)人員的有效管理

在當(dāng)前的銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一就是會(huì)計(jì)人員自身的狀態(tài)，現(xiàn)階段，為保證銀行會(huì)計(jì)柜面操作的順利開展，銀行方面必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)，保證會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)辦理的過(guò)程中能夠依照相關(guān)工作流程開展工作的。舉例來(lái)說(shuō)，某銀行為進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行柜面操作過(guò)程中的可靠性，該銀行通過(guò)優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化后備運(yùn)營(yíng)監(jiān)管崗儲(chǔ)備、制定科學(xué)人員培訓(xùn)計(jì)劃等方式，在減輕工作人員工作壓力的同時(shí)，提升會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)，為銀行的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)提供了支持。

4.合理運(yùn)用信息化技術(shù)手段

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化技術(shù)手段已經(jīng)成為改進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的有效方式之一，現(xiàn)階段，為保證銀行柜面業(yè)務(wù)能夠順利開展，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率，銀行方面必須加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)處理、綜合化管理等業(yè)務(wù)信息建設(shè)工作的重視，并且在新業(yè)務(wù)構(gòu)建的過(guò)程中，需要依據(jù)自身原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)際情況，將新業(yè)務(wù)合理融入原有系統(tǒng)當(dāng)中，并對(duì)業(yè)務(wù)辦理的情況進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)控，在保證會(huì)計(jì)人員能夠在信息系統(tǒng)的幫助下開展各項(xiàng)工作的同時(shí)，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)整個(gè)流程的監(jiān)管，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率。

5.構(gòu)建穩(wěn)健的銀行內(nèi)部環(huán)境

在當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展過(guò)程中，穩(wěn)健的銀行內(nèi)部環(huán)境是保證銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展的基礎(chǔ)，現(xiàn)階段，在進(jìn)行銀行內(nèi)部環(huán)境構(gòu)建的過(guò)程中，銀行方面需要在提升會(huì)計(jì)人員工作能力的同時(shí)，強(qiáng)化其思想素質(zhì)與工作意識(shí)，確保會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)操作的過(guò)程中，能夠始終以飽滿的熱情、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度對(duì)待工作。同時(shí)，企業(yè)文化是保證銀行可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)之一，現(xiàn)階段，在進(jìn)行企業(yè)文化構(gòu)建的過(guò)程中，銀行方面不僅要重視各項(xiàng)規(guī)章制度的內(nèi)容，還需要考慮到相關(guān)工作人員的工作內(nèi)容，在銀行發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上構(gòu)建正確的企業(yè)文化，并且在對(duì)員工進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的過(guò)程中，銀行方面需要不斷向員工滲透企業(yè)文化，確保員工能夠在后續(xù)工作過(guò)程中，在遵循企業(yè)文化的基礎(chǔ)上開展工作，以便營(yíng)造和諧穩(wěn)定的銀行環(huán)境。

結(jié)束語(yǔ)

銀行會(huì)計(jì)柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較多，為保障其各項(xiàng)工作的順利開展，銀行管理層和相關(guān)部門必須加強(qiáng)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)和對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的重視，在全面了解銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因出現(xiàn)在柜臺(tái)操作的過(guò)程和生產(chǎn)的基礎(chǔ)上各類風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，結(jié)合銀行的實(shí)際情況，業(yè)務(wù)建設(shè)和信息化建設(shè)的工作將進(jìn)行，使員工能夠在明確規(guī)章制度的基礎(chǔ)上開展各項(xiàng)工作，逐步提高防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高工作質(zhì)量。

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