提升科研服務社會效能的對策研究

方寶才 陳曉雯

摘要：青海省各高校所承擔的科研項目數量、規模和經費體量，對貫徹落實青海省“一優兩高”具有現實意義。隨著國家科研經費投入不斷增加，產出了許多具有地域特色的科研成果。不僅有利于提高教學質量，而且提升了服務社會的能力和績效。研究采用問卷調查和訪談法針對科研管理現狀，提出了提高科研成果質量的對策，以便提升青海省高校科研服務社會效能。

關鍵詞：科研成果;服務社會;效能

一、選題緣起

科研立足青海實際，準確和深度把握青海省情，服務社會是青海高校義不容辭的責任。青海高校所承擔的科研項目數量、規模和體量，對貫徹落實青海省“一優兩高”，進行新青海建設具有實際意義。為促進科研服務社會，國家不斷加大對高校科研的支持力度。隨著國家科研經費投入不斷增加，產出了許多具有地域特色的科研成果，不僅有利于提高教學質量，而且提升了服務社會的能力。

隨著科研項目數量增加，科研體量的加大，科研節奏的加快，行政事業單位會計制度的改革等，科研成果管理模式面臨著優化管理環節、提高科研項目服務社會績效的要求。根據《關于深化高等教育領域簡政放權放管結合優化服務改革的若干意見》指導性文件，激發科研積極性，釋放科研人員的原創活力，實現科研轉化為生產力的作用，各高校在優化科研成果管理方面制定了規章制度，并將其落實。

二、青海高校科研成果管理調研

（一）科研成果管理的基本模式和流程

以某高校為例，近5年承擔的科研項目有798項，以科研服務地方發展，取得了一定成效，這些項目都是在規范的模式和流程中完成各自的職責。目前，該高校科研成果的管理主要表現為以下環節和步驟：科研管理處，主管科研項目的申請、立項、中期檢查、結項等，通過過程管理促進科研成果的提升質量。財務處，主管科研經費的審核報銷、決算審計、科技經費統計等會計核算及財務管理工作，通過專業管理過程，規范科研成果的績效管理。相關學院，主管項目負責人出差、調研審批及科研績效分配、科研資產保管等事項，通過這個過程，將科研成果不斷服務于學科建設。一般情況下，高校科研隊伍往往是各專業和各領域的專家學者、專業教師組成的隊伍，研究往往有著專業的特征。通過這個過程管理，可以為促進教學質量和教學管理提供前提條件。科研項目經費預算的編制，主要由課題主持人或以項目負責人為主的組員一起完成。預算執行過程中，各預算科目經費額度主要由財務人員用記錄臺賬的方式控制。由此，實現“放管服”改革措施的落地。有關預算調整的權限下放至項目承擔的單位。科研項目經費的預算需要進一步隨著研究而調整的時候，由科研處審批。

以報銷流程為例。高校為了促進多出、出高質量的研究項目成果，采取網上預約報銷系統完成的模式。首先，由項目負責人將所要報銷的發票按照預算科目進行歸類、粘貼。其次，運用自己的賬號和密碼登錄網報系統，選擇自己的科研項目進行填報，并打出相應的預約單。再次，將預約單和粘貼好的原始憑證投入到財務處指定的投遞箱。最后，由財務處工作人員按照規定的時間節點取出報銷單進行審核，審核通過，則會通知項目負責人找科研處領導簽字，以此節省科研人員報賬的時間，為科研人員提供有效的服務。

（二）青海高校科研成果管理現狀

研究采取網上問卷調查，回收135份有效問卷。從科研人員年齡結構分布可知，大多為青年教師，中年教師一般處于為輔的結構狀況。被訪者中，占83.7%的人認為，科研成果研究過程中，審核審批比較煩瑣。36.3%的被訪者認為，財會專業人員的服務理念和意識對提高科研成果質量和提升服務社會的績效有促進作用。

為更全面了解科研成果管理現狀，研究召集科研項目負責人及相關職能處室工作人員采取座談會的方式，跟與會人員進行了面對面訪談。受訪者中占75.6%的比例對信息化管理程度提高的建議是一致的。64.5%的受訪者建議科研成果管理的信息溝通反饋機制建設和完善。有85.5%的受訪者建議將科研人員從繁雜的報銷環節解放出來，以提高科研績效。

三、提升高校科研成果服務社會效能的管理對策

（一）加強科研團隊建設

根據科研人員年齡結構分布特點，青年教師和中年教師雖然有研究團隊，但基本上處于單打獨斗的狀態，缺乏合力的高質量成果。研究人員往往完成預期的成果，而沒有足夠的時間精力注重科研成果的質量和轉化。因此，科研成果完成過程的時效性難以保證，所以應該發揮團隊合力，提高科研成果的質量，實現及時性完成研究的預期目標。

（二）發揮信息化功能，加強宣傳力度

針對75.6%的受訪者所提出的提高信息化管理程度的建議，管理部門應該強化信息化平臺建設。信息化為信息溝通、協作和對稱提供了前提條件。各管理部門應該充分運用微信公眾號、微信群、QQ群等信息化方式，發揮其功能，及時宣傳科研成果相關法規規章制度。針對政府會計制度、全面預算績效管理、內部控制等業務政策以及稅務政策的調整以及國家相關科研成果的新的方針政策，及時傳達、組織學習，公告最新要求和規范。管理部門應該加強溝通協作，定期組織相關人員到院系開展業務培訓，與科研人員零距離溝通、面對面答疑解惑。

信息平臺為實現大數據的交流與互通，及時獲取科研管理相關信息，同步調整科研項目管理的流程提供了技術條件。這為科研管理部門規范科學化科研項目的預算編制、科研項目合規性審查工作、資產管理提供了支持。有利于科研成果管理，進入高效有序環節。

（三）實施科研財務助理制度，提高整體服務水平

針對85.5%的受訪者提出的建議，即將研究者從繁雜的報銷環節中解放出來，為提高科研績效，高校可根據自身科研實際情況，制定有針對性的科研財務助理制度。科研財務助理制度，應該有利于將科研人員從繁雜的經費報銷中解脫出來，使其潛心科學研究。也可以在一定程度上減輕管理人員的審核壓力，從而提高科研人員與管理人員之間的溝通效能。財務處、科研處、資產管理處、實驗室與設備管理中心等部門相互配合，對全校科研財務助理進行業務培訓，指導其開展業務工作，從而建立一支業務能力強、素質高的科研財務助理隊伍。以便給予科研本子的撰寫、申報、立項、結項整個過程提供專業輔導和服務。從科研項目經費預算實現動態管控到辦理預算調整相關事宜，到編制科研項目經費決算報表，為科研成果研究提供科學的專業化服務。

（四）完善科研成果管理制度

優化報銷流程和審批程序。寓服務于管理中，不斷落實“放管服”，充分運用現代信息技術手段，理順精簡報銷流程，優化審批程序。探索建立財務處、科研處、資產管理處、實驗設備中心等部門信息共享中心，讓數據以流程化方式在各部門之間傳遞，實現網上審批，節約高效。擴大開支范圍，提升科研人員對相關經費的使用績效。

針對目前普遍存在的各管理部門從管理職能演化為轉發上級文件功能的現象，應該改變工作作風，細化、具體化和完善科研成果管理制度。各管理部門要切實履行主體責任，禁止沿用轉發上級文件草草了事的做法。科研成果管理部門應該改變轉發代替責任的作風，根據有關國家、省上文件精神及時修訂、補充和完善相關科研經費管理制度。細化、具體化、可行化政策通知文件，使上級有關政策發揮其預期作用，真正能夠落地見效。

（五）強化內部控制制度和科研成果預算管理

強化內部控制制度，開展科研成果常態化有效管理和監督。科研成果從準備到結項，涉及很多部門。每個部門涉及各種性格的管理人員，應該制度化管理部門之間的有效配合協作，制度化管理部門內部管理人員的服務意識和服務質量。應該根據科研成果的研究規律和特征，按照COSO框架建立有效內部控制制度。并且有效執行內部控制制度，建立常態化的內部審計監督制度，提升科研成果對社會服務的貢獻，納入績效考評體系，提高科研成果服務社會的效能。

預算管理，需要加強預算的嚴肅性、約束性和控制性。應當建立財務處、科研處、項目負責人三方共同參與預算編制的預算管理機制。項目負責人應當編制預算清單，財務處應認真審閱預算清單，指導預算編制既符合規章制度又適應研究需要。科研處應該結合相關管理文件、長期積累的審核經驗，對預算清單做出最后核定，避免各種風險。

（六）健全科研成果績效評價體系，提升服務效能

應該提高科研人員對科研成果轉化的認識，使每一個研究者認識到科研成果不僅僅屬于個人或者團隊。強化科研成果的服務意識和思想認識，牢固樹立高質量科研成果與社會效益的相關關系。通過科研成果的研究和管理，實現成果服務社會的效能。

為達到科研成果服務社會的預期目標，應該構建全過程科研成果績效評價體系。以自身的特色和實際為基礎，結合科研經費管理的特點，從多元角度決策評價指標。一級指標可以下設預算編制、預算審核、預算調整等二級指標，用以考評預算編制的科學合理。科研成果經費使用績效評價一級指標，可以下設制度制定、經費支出、經費結余等二級指標，用以考評科研成果及其經費內部控制制度的完善程度、經費支出、執行進度、經費結余比例情況。科研成果產出績效評價一級指標可以下設科研成果、成果轉化、人才培養、經濟效益、社會效益等二級指標，用以考評著作、論文、學術報告、專利、成果獲獎等數量以及級別，科研成果的轉化應用情況，科研隊伍建設及本科生、研究生培養情況，成果的運用帶來的直接經濟效益以及科研項目實施后對生態環境、資源利用、生活水平等方面的貢獻。

科研成果的績效指標體系中，應該以定性和定量指標納入評價指標體系。該高校科研項目種類繁多，無論是縱向的還是橫向的，經費來源渠道廣泛。不同類型的科研項目，其研究的形式和內容不同，成果的形式也不同。因此，績效評價應分類評估、分類考核、分類管理。針對不同類型科研項目需要，建立不同的績效評價指標。以績效評價為工具，以理論指導實踐，發揮科研服務社會的功能。

基金項目：青海民族大學2021年度校級規劃項目“高校科研經費管理存在的問題與對策——以青海M高校為例”（2021XJGH07）研究成果。

參考文獻：

[1]曲蕊.高校科研經費管理中存在的問題及對策[J].財會學習，2019，14.

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[3]王思敏.應用型本科高校科研結余經費存在問題及對策——以W校為例[J].武夷學院學報，2020，10.

（作者簡介：方寶才，青海民族大學財務處，研究方向：財務管理;陳曉雯，青海民族大學財務處，研究方向：科研經費管理。）