關于特色化城商行全面風險管理體系淺析

吳曉佳

摘要：以昆侖銀行為例，探索特色化城市商業銀行全面風險管理體系的建立、應用，首先總結城商行中全面風險管理工作的重要性，其次介紹了全面風險管理體系在運行中存在的影響因素，最后從形成全面風險管理觀念、優化風險治理結構、建立健全風險管理政策流程、設計數據信息管理信息系統四方面提出建議，打造具有特色化的全面風險管理體系，以期能夠提高城商行競爭力。

關鍵詞：特色化;城市商業銀行;全面風險管理體系;昆侖銀行

商業銀行在經營中面臨諸多風險，風險管理已成為經營過程中的核心與要點。在復雜的經濟金融形勢下，商業銀行原有經營管理模式需要結合國內外環境進行結構性調整，提高風險管理能力。城市商業銀行（即城商行）最早是在20 世紀70 年代出現，當時是以城市信用社的形式設立。從90年代開始，城市信用社開始進入到整肅階段，為了消除地方金融風險，開始改制成為商業銀行，也是從1995 年在深圳設立了第一家城市合作銀行，由此代表城商行改制開始。一直以來城商行發展趨勢非常可觀，致使銀行業競爭越來越激烈，也進一步提高了我國金融市場的運行效率，將金融體系結構不斷完善。昆侖銀行立志打造特色化商業銀行，對于全面風險管理高度重視，在結構性調整與改造中也以此為著手點進行創新。

一、城商行全面風險管理價值

城商行始終將發展放在首位，發展和風險之間具有辯證關系，城商行需要明確兩者之間的平衡點，保證管理效益達到最佳。通常城商行資源、條件比較有限，為了實現穩定發展必須做好風險管控，尤其是實現特色化經營，提高核心能力、探索競爭優勢，確定風險管理戰略導向。昆侖銀行在打造特色化全面風險管理體系期間，結合特色化業務內容和業務模式，對風險管理體系、風險管控機制進行了創新，將風險管理作為行業內發展基礎，加強體系設計針對性，按照行業市場環境變化及時做出調整，應用分析工具、分析模型，以制度、文化為基石達到風險系統管控的目的[1]。

二、全面風險管理體系及運行

一直以來昆侖銀行始終對風險管理體系進行優化與改造，使得治理結構、風險管理架構更加完善，也對銀行主要風險管理內容加以細化，傳統風險專業化管理水平顯著提升，將客戶作為中心，遵循前中后臺分離的原則調整業務管理架構，根據業務條線重構管理機構、部門，優化信貸、會計、資金等業務管理程序，使重點業務管理具備條線化和集中化特點。當銀行業進入到信息化時代，城商行開發了線上管理系統，包括信貸管理、銀行卡管理、網銀管理、債券交易管理、國際業務管理等系統，集中升級了核心業務系統，利用信息化技術改變了傳統運營管理模式，使業務操作、風險管理等工作更具有規范性和數字化[2]。以此為背景的全面風險管理，管理對象包括一些重要風險，即信用、操作、市場和法律法規等風險，在銀行信貸、資金、結算等業務管理中存在，可以體現出銀行經營管理實力。城商行搭建全面風險管理體系，在運行過程中需要規避各類風險，對于風險體系也提出了一些要求。

三、以昆侖銀行為例的全面風險管理體系完善建議

（一）形成全面風險管理觀念

昆侖銀行樹立全面風險管理觀念，將該理念融入到所有部門與工作人員中，尤其是風險合規部，專門組織風險管理有關的培訓，由合規部負責內控監督、評價，調整績效考核中風險控制的占比，同時關注業務和管理，傳統觀念，使全面風險管理理念能夠在城商行全面落實。

（二）優化風險治理結構

1、優化決策機制

城商行股東股權管理在風險治理結構中是非常重要的組成部分，建議清晰梳理理清股權關系，從表內外業務著手全面排查違規行為。針對關聯交易審批要更加嚴格，提高關聯交易流程規范性。董事會在風險管理工作中承擔責任，盡管昆侖銀行雖已經在現行風險管理制度的內容中對其予以明確，但是具體執行效果上依然不夠理想。建議董事會除了要維護風險管理承擔的主體責任外，還應該以風險管理為核心創建企業文化，對風險管理流程、風險相關信息披露等進行嚴格審批，高管層全面風險管理也應該全程監督。

2、優化監督機制

城商行中監事會負責全面風險管理監督工作，以昆侖銀行為例，監事會重點加強了獨立性，解決監督不夠深入、職責邊界模糊等問題。總結這一方面的經驗，建議加大股東行為排查力度，由監事會負責董事會股東出資、行為的調查工作，了解股東實際控制人、最終受益人，通過排查掌握股東與關聯方實際債務，加強股東行為監督，以免出現股東管理失效的現象。此外，監事會還需要做好董事、監事、高管等工作人員的提名與選舉工作，加強經營管理中履職獨立性，如果發現履職不到位問題，應該馬上提出并整改。

（三）建立健全風險管理政策流程

城商行風險管理政策流程，對于全面風險管理體系的穩定運行而言是非常必要的前提，政策流程的執行也是保證全面風險管理體系高效運行的重要條件。結合昆侖銀行全面風險管理體系的運行經驗，建議完善業務、風險政策流程，無論是牽頭部門，還是其他部門之間都要有明確的職責分工，細化業務內容和工作崗位權限，保證風險管理工作有規可依。為政策流程提供相應的保障機制，業務權限、審批流程、違規行為的懲處等方面，需要從事前、事中、事后三個階段著手進行預防，循序漸進地優化全面風險管理政策。

建立風險隔離制度，制定應急預案，當城商行面臨風險可以及時遏制，以免更大范圍的蔓延。全面風險管理各個流程之間難免存在一些限制，實施風險管理的過程中需要消除這些限制，優化協調機制。建議高管層和城商行法律事務部與風險控制部門等聯合，完善各項風險管理流程，排查到風險后及時向戰略委員會以及審計委員會等匯報，而且要由監事會負責監督與審查。此環節需要注意的是，風險管理流程應除了業務、風險管理外，還需負責風險評估、編制報告與應急預案等。

（四）設計數據信息管理信息系統

城商行數據信息管理信息系統在落實全面風險管理體系中是非常有效的方法，以昆侖銀行為例，該銀行中的核心系統和業務規模、風險狀況相協調，經過優化之后可以實時監測設定時間段現金流入流出、缺口情況，而且可以監控城流動性風險限額，即便是假設情景下的壓力測試。基于此，建議城商行專門設立信息科技部門，由風險管理部門、合規部門、渠道運管部門等聯合，組建信息科技領導團隊。信息科技部根據具體功能研發、優化數據信息管理信息系統，具體從開發、測試、運行、維護、管理五個環節展開。

建設風險管理信息系統期間，應該對資金、流動性風險管理系統進行優化，所有業務產品都能夠支持計量、評估與報告，了解風險種類、影響規模、結構。技術人員定期升級二代核心系統，管理信息系統可以對不同風險類別進行準確識別、計量和評估，憑借其風險限額管理的功能及時發現超出風險限額的行為，而且可以由系統及時發出預警信息。結合城商行發展現狀，研發相應的信息科學技術、設施，為其搭建數據質量控制機制，提高內外部數據真實性、準確性，符合城商行所有業務部門、管理層、決策層在風險管理工作中的要求。

結束語：

綜上所述，城市商業銀行在現代化產業環境下的競爭更加嚴峻，為了突出全面風險管理體系的獨特性和特色化，結合城商行運營現狀完善風險管理機制，定期排查風險，安排專業管理人員，消除潛在風險對城商行的影響。發揮全面風險管理體系的優勢，提高城商行管理能力，以更加完善的風險管理機制，切實提高城商行在風險管理這一領域的實力。

參考文獻：

[1]陳曉明.城市商業銀行風險管理的相關思考[J].清華金融評論，2019（11）：20-23.

[2]鄧宇.銀行業全面風險管理的現狀、問題與發展路徑[J].銀行家，2019（11）：59-61+6.