基于數據中臺的預算編審工具創新與應用

程暢 國網山東省電力公司

一、工作背景

隨著數字化技術以及互聯網架構技術的發展，數據中臺逐漸成為大型企業進行企業數字化轉型的必經之路。數據中臺是通過數據技術，對海量數據進行采集、計算、存儲、加工，并進行統一標準和口徑。數據中臺將數據統一后，會形成標準的、規范的數據，然后將這些數據存儲形成大數據資產層，方便為用戶提供高效的服務。這些服務與企業的業務本身存在較強的關聯性，是企業獨有且能夠復用的。

國網山東省電力公司（下稱山東公司）融合數據中臺技術，以預算集約化調控為落腳點，找準職能定位，轉變工作方式，全面推進預算集約化管理建設，特別在預算編審方面，重構預算編審工具，并取得了良好的實踐成果。

二、目前的現狀

（一）預算編制的手段比較固化

目前的預算編制體系是通過財務信息系統中的報表功能實現的，存在的主要問題在于報表格式比較固化以及預算指標缺乏標準化，報表中的指標設置較為隨意，雖然比較靈活但缺乏嚴謹性，同時預算數據難以及時統計分析。

（二）預算審核缺乏信息化支撐

目前在預算編制工作過程，預算審核主要依賴人工，通過報表中的稽核公式，存在的問題在于一是無法實時在線了解各單位預算編制的進度，導致經常存在由于某個單位較滯后，影響了全省的預算整體工作進度；二是預算審核主要是對報表審核，主要通過線下對數據進行檢查評估，信息系統中的審核只是對結果的檢查，缺乏過程的稽查。

（三）業財融合缺乏深入協同

全面預算管理是全公司各層級的工作，是公司戰略目標實現與戰略資源調配的重大手段，目前業財融合仍有待深入加強，一是業務底稿主要通過線下溝通，對業務預算編制的過程和底稿無法在線查詢、追溯。二是缺少線上審批流程，目前大量的業務預算數據和資料由線下進行傳遞，履行審批的情況難以掌控，數據質量難以有效保障。

三、建設方案

（一）重構體系，打造一套所見即所得的通用化預算編審新工具

針對當前財務信息系統的諸多限制，圍繞報表體系的配置、編報、審核等三大核心模塊，通過開發打造一套靈活、便捷、通用的預算編審工具，推動預算編審工作向信息化、通用化發展，服務于預算編報、效益測算等實際管理工作。

1.搭建報表配置便捷化通道，實現報表輕量化應用

一是在報表配置方面，化繁為簡。原有信息系統中報表格式比較單一固化，報表數據存儲在數據庫中的單獨報表中，不同版本間的預算數據無法通信，山東公司重構報表體系，創新研究提升了“指標+維度的方法，實現了報表體系的自動靈活生成。

二是在報表編報關系方面，迭代優化。山東公司在預算編審新工具中，創新提出報表分類化管理，并對審核流程進行標準化，在線實時查詢流程進度，從而實現了報表編報的自動化關系配置。

三是對報表配置權限進行。目前配置表的權限仍在省控制，主要為了報表體系的頂層設計，統一流程和模式。山東公司為了貫徹放管服要求，適當對基層單位的指定權限進行了開放，編制人員只需按照設置好的菜單功能進行配置。

2.報表編報范圍向前端延伸，實現編制工具多場景通用

數據質量是預算工作的前提與關鍵，山東公司加強業財融合，前數據關口前移，由以往的財務部，延伸到門，并將業務預算及其過程底稿嵌入全過程管控。

一是全面覆蓋預算編報主體。預算報表編制已經全面覆蓋省、市、縣三級，根據工作要求，需要將預算工作前移到業務前端，擴展編報范圍。

二是在線流轉文檔資料。目前財務信息系統中缺乏附件理的功能，編制和的過程底稿主要由人工線下進行流轉，導致溝通效率較低，過程資料難以有效保存等問題。利用新工具，實時上傳政策、測算數據等依據性材料，在線查詢過程支撐性材料，提升了數據審核的質量。

3.打造預算審核智能化引擎，實現業務數據化

山東公司在預算編審工具中嵌入智能化的審核功能，實時關聯查詢相關數據，提升工作開展的靈活性，加強全過程的管控。

一是創新預算審核模式。在以往的稽核審核報表的基礎上，結合數據間的關聯引用與查詢統計，根據審核需求，自定義審核方法，增加公式穿透等功能，并以圖形的形式展示數據與單位的對比結果，提升預算審核的標準化。

二是互動整改實現在線化。報表審核過程調整為線上后，上線對基層單位的審核結果在線生成，針對有問題的預算表支持回退并附有審核意見，下級單位調整完成后及時在線傳遞提報，反饋預算表修改情況，提長數據審核的效率，提高預算審核質量。

（二）融合協同，構建一個在線化的預算審核新流程體系

山東公司梳理預算編報的全過程，打通業財通道、上下級通道，貫通全流程，重新構建了在線化的預算審核流程體系。

1.數據互聯互通，上下交互更加便捷

山東公司打通線下線上通道，實現全部流程線上化，貫穿填報、審核、回退等全流程節點，借助新工具直接將數據發送至基層單位，基層單位第一時間確認了編報任務及填報中的問題，以便及時整改反饋。同時基層單位填報的數據質量在線上能夠實時反映，便于監督各單位的填報情況，有力加強預算管理。

2.橫向無縫貫通，業財融合更加深入

山東公司從橫向上貫通業務部門內部、業務財務之間的線上流程，將以往業務部門內部提報、審批過程以及業務部門向財務部門報送過程等線下流轉節點全部線上化，實現業務預算審批流轉軌跡線上可循。

四、建設效果

（一）預算編制更加靈活與嚴謹

通過新工具的應用，預算表體系更加靈活，擺脫了以往固化的模式，可以根據實際業務需求進行調整配置，并進行動態調整，隨需而變，同時內嵌審批流程，在靈活性基礎上了確保了嚴謹性。

（二）業財融合更加貫通與協同

通過將傳統的線下編報方式調整為線上流程化的模式，同時對預算數據進行實時在線的把控，及時了解各單位的編制進度、編制狀態以及審批流程等，大大提升了省公司對基層單位預算工作的整體把關，也有效確保了數據質量。

（三）新技術應用更加高效與智能

編審新工具應用后，已經實際應用于“二下二上”預算編報、效益測算、預算快報等多場景工作中，大大提升了工作效率，重構了預算編報體系，改變了傳統的預算編報方式，預算編制更加靈活、更加實用、更加便捷。