集團公司的資金集中管理實現分析

李宇雁 新疆國泰新華礦業股份有限公司

集團公司在新時期的市場環境中面臨著越來越嚴峻的市場競爭，實現資金集中管理，有助于集團公司應對復雜市場環境考驗。因此，很多集團公司都已經將資金集中管理作為發展戰略的重要組成部分。

一、集團公司的資金集中管理存在的問題

（一）財務公司結算平臺的應用存在不足

部分集團公司雖然進行了財務結算平臺的探索構建，但對于成員企業的資金結算方式改革存在不足，導致大部分內部資金按照封閉結算的方式加以處置，無法在外部金融服務的有效支持之下，更好的滿足財務結算平臺的創新需要。一些結算平臺的構建對于成員企業的存款情況重視程度不足，缺乏對企業資金支持情況的有效分析，尤其對于集團公司內部各類交易的實施情況調查研究存在不足，無法在交易資金循環管理方案的創新過程中，更加有效的滿足財務管理工作方法的創新需求。一些結算平臺的構建缺乏對資金來源的關注，尤其對于企業集團成員在資金支持體系建設方面的作用調查分析存在不足，導致資金結算業務的實施難以在外部銀行機構的有效支持之下推進，不利于資金集中管理體系價值的全面開發。

（二）集團公司銀企直連系統的構建水平較差

銀企直連系統的構建可以很大程度上提升集團公司的資金管理水平。但是，現有的一些集團公司成員缺乏對電子支付網絡構建合理性的關注，尤其對于財務公司結算平臺的構建特征調查總結存在不足，缺乏對財務公司重要作用的有效分析，導致清算和交換等工作在實施的過程中，難以為銀行機構清算網絡的構建提供必要支持，也使得財務公司的自主結算工作體系難以借此得到優化構建。部分集團公司雖然進行了銀企直連系統的建設探索，但對于銀企直連系統的應用情況分析考察存在不足，未能實現對資金管理系統實際應用價值的有效掌握，最終導致內部資金管理系統的改良無法具備理想的基礎條件，不利于資金集中管理體系價值的有效開發。

（三）收支管理方法的創新存在不足

收支管理方法的改進可以為集團公司提高資金集中管理水平提供幫助。但是，現有的一些集團公司對于收支兩條線管理的優勢分析考察存在不足，缺乏對收支資金留存情況的有效分析，未能從內部控制的角度出發，實現對收支管理方法創新價值的精準把控，最終導致預算下撥方法的創新價值難以得到顯現，不利于收支管理方法的創新調整。

二、集團公司資金集中管理工作改進策略

（一）提高財務公司結算平臺的應用質量

在進行財務公司結算平臺構建和應用過程中，務必實現對內部資金往來管理方案的有效構建，尤其要對資金封閉結算狀態下，財務公司結算平臺的構建合理性加以分析，使企業集團可以在創新資金結算方法方面取得更大的成效，并保證獲得外部金融機構的有利支持。一定要加強對財務公司經營范圍構成情況的調查總結，尤其要對企業集團成員企業可以在金融服務方面發揮的作用進行深入總結分析，使滿足財務公司存款管理需求的舉措得到改良優化，為集團公司更加有效的獲得外部資金支持提供幫助。要實現對財務公司資金來源構成情況的分析，尤其要對內部交易資金的循環管理特點進行分析考察，使資金結算工作的實施可以在結算環節創新方面取得更大的成效，為財務公司結算平臺更好的發揮作用提供有利支持。

（二）提高集團公司銀企直連系統的構建水平

在探索資金集中管理工作方法的創新策略過程中，一定要加強對電子支付網絡構建有效性的關注，并以此為基礎進行銀企直連系統作用的分析和總結，使財務公司結算平臺在探索構建的過程中，可以充分結合財務公司的發展需要實現銀企直連系統的改良優化，為銀企直連系統更好的開發出應用價值提供幫助。要加強對財務公司自主結算相關難點的研究，尤其要對銀企直連系統在規避自主結算相關問題方面可以發揮的作用加以調查，使集團企業內部可以在建設資金管理系統方面占據更加有利的地位，更好的滿足內部有資金管理系統的創新性構建需要。在銀企直連探索改進的過程中，一定要對內部資金管理系統已有的應用價值進行有效的分析，并對系統當中的投融資管理措施進行必要的價值總結，以此滿足銀企直連系統的構建和應用需求，為內部資金管理系統更加有效的適應數據接口管理和應用需要提供精準支持。

（三）提高收支管理方法的創新水平

在制定收支管理方法的創新策略過程中，要加強對收支兩條線管理措施的重視，尤其要對資金集中管理模式構建和應用過程中，內部控制相關工作的運行特點加以考察，使收支管理方法創新相關的各類資源得到創新優化，以此滿足收入資金留存管理的實際需求，并保證相應的資金上繳管理措施可以在探索中得到改良。收支管理方法在創新的過程中，對于收入賬戶和支出賬戶的構建合理性分析不夠充分，缺乏對收入賬戶特點的調查分析，無法在收支管理方法創新探索的過程中，為資金預算編制工作的改進提供必要支持，并保證資金集中管理工作的優勢可以借此得到改進。

三、結論

資金集中管理模式的構建可以使集團公司在新時期的市場環境中實現高水平發展。因此，對集團公司現有的資金集中管理工作存在的不足加以研究，并制定符合集團公司實際情況的資金集中管理模式構建策略，對確保集團公司在新時期的良性發展，具有十分重要的意義。