運用追蹤法提升企業醫院單項獎管理水平

劉偉芳 冀中能源邢臺礦業集團總醫院

一、實施背景

隨著醫改政策的不斷推進，企業醫院面臨著越來越多的競爭挑戰，特別是分級診療、取消藥品加成、醫保支付方式改革等，對企業醫院生存發展形成了較大的考驗。在企業醫院職工的薪酬結構中，基礎工資所占比重較低，且短期內不宜做大規模調整，單項獎就成了除績效工資之外，決定職工收入水平高低的最重要因素。因此，醫院格外重視對單項獎的管理，不斷探索運用新方法，規范和指導單項獎管理，查找管理中存在缺陷和不足，不斷改進。

二、追蹤法在單項獎審查中的運用

追蹤法又稱證據檢查法，是三級醫院管理中經常采用的管理方法之一。在單項獎的審查中，將追蹤法合理運用于整個過程，在檢查與單項獎相關的原始憑證和相關文件時，沿著這些憑證和文件上所留下的業務處理蹤跡進行跟蹤審查，以判斷業務處理過程中有關的控制措施是否均被認真執行。

首先，收集審查范圍內14月的全部單項獎發放資料，包括獎勵申請、發放明細及憑證等。其次，對單項獎資料進行了分類統計處理。先按照獎勵類別進行歸類，把同一類獎勵全部資料歸為一處，并按時間先后順序進行排列。而后，按照發放周期長短，將所查全部單項獎項目，分為年度性獎勵21項，半年性獎勵1項，季度性獎勵12項，月度性獎勵36項，一次性獎勵18項，隨發生隨發放性獎勵1項。

通過對每一項單項獎向“上”追蹤原始發放依據、立項原因等是否合理，向“下”追蹤發放標準、發放范圍、發放流程等因素是否合規，并針對各問題環節逐項展開調查，對可能存在的風險點逐一進行排查和研究。

三、單項獎管理中存在的問題及風險

通過追蹤法的運用，將各環節可能出現的問題進行梳理和歸納總結，審查發現單項獎管理中存在的問題及風險主要表現在以下幾個方面：

第一，單項獎發放無文件依據。

醫院單項獎發放需有文件依據，超出文件規定范圍的獎勵項目均為不合理項目。此次審查發現，多項一次性獎勵，都沒有發放的文件依據。

第二，單項獎申請、審批流程不規范。

一些項單項獎支出無財務主管領導簽字，責任科室申請經主管領導簽字后即進行發放。個別單項獎，支出超過兩萬元的無院長簽字。一些單項獎在某個時段，申請無科室負責人簽字。另外，發現個別單項獎申請文書不規范，申請金額無合計，標題不明確。

第三，單項獎發放中存在變相執行。

主要問題表現在，第一超范圍發放獎勵。獎勵發放人員范圍大于文件規定人員，發放標準與文件規定不符。第二，文件無規定而自主執行標準。第三，未執行文件基本規定。例如某項補助，需要放射科、手術室雙方考勤為依據，而實際中并未執行。

第四，單項獎文件規定不明確，缺乏監督考核機制。

文件作為某種獎勵的發放依據，在制定中存在規定不具體、不明確，給單項獎的發放造成困擾。例如，某項抵押金兌現，有批示而無明細。單項獎金發放前沒有對應考核，例如，某項津貼要求完成任務后才可發獎，但實際工作任務完成情況并無針對性考核。

四、規范單項獎管理措施

綜上所述，針對審查中發現的種種問題，結合醫院工作實際，在單項獎管理中建立追蹤法循環審核改進機制，以期達到提升管理水平，堵塞管理漏洞，防控內部風險的，真正使為職工制定的政策落實到位，維護職工的合法權益。

第一，明確分工、強化責任，規范獎項設置程序，確保獎項設置科學。

對于無發放文件依據的單項獎項目，應認真研究決定取舍，如繼續發放，應制定相應制度文件，確保有據可依。文件對相關情況規定不明確的現象，應對相關項目統一進行梳理，修改完善文件，或印發補充規定。進一步規范單項獎申請文書。申請統一用A4紙，標題應明確獎項內容，申請文字中應明確執行依據文件名稱和文號，有發放金額明細及合計金額。

第二，嚴格獎金發放程序，杜絕違規操作。

進一步規范單項獎審批流程，申請科室應注明科室名稱并由該單項獎負責人簽字，加蓋科室印章，依次提交科室主管領導、財務主管領導簽批。超過兩萬元支出，除科室主管領導、財務主管領導簽字外，嚴格按規定由院長審批。所有單項獎支出都必須有財務主管領導簽字，必須將紙質版申請提交人力資源科備案。對超范圍發放問題、變相執行標準問題、自主執行標準問題和未執行文件基本規定問題，應立即進行糾正，責令相關科室立即整改，并逐步研究建立追責機制。

第三，積極探索獎懲考核程序，嚴謹不經考核隨意搭車、擴大發放。

加強監督，提高單項獎發放透明度和嚴謹性。建立科室內部單項獎申請、審核機制，杜絕由一人單獨負責現象。提交單項獎申請，應同時提交分配明細，對要求進行基礎工作量考核的獎項，還應提交基礎工作量證明材料。在獎金管理部門應在專人錄入數據后，增加復核環節減少人為因素誤差。

提高精細化管理水平，努力向管理要效益已成為企業醫院的共識。在單項獎管理中建立追蹤法循環審核改進機制，以期達到調整優化薪酬分配結構的目的，最大程度發揮獎金的杠桿激勵作用，營造干事創業氛圍，全力推動醫院各項既定目標的實現。