2020年全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）收入情況

2020年全省一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成2296.5億元，為年度調(diào)整預(yù)算的103.4%，比上年下降2.2%，減收51億元。分項(xiàng)目看，稅收收入完成1625.9億元，下降8.8%,減收157.5億元；非稅收入完成670.6億元，增長18.9%，增收106.5億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算收入完成649.2億元，下降8.5%,減收60.4億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成1647.3億元，增長0.6%，增收9.4億元。

（二）收入特點(diǎn)及原因分析

1.財(cái)政收入低位回升、穩(wěn)步好轉(zhuǎn)，圓滿完成全年收入調(diào)整預(yù)算。從全年收入趨勢看，四個(gè)季度全省一般公共預(yù)算收入分別增長-17.8%、-7.1%、-4.6%、33.9%，總體呈現(xiàn)一季度大幅下降、二季度觸底反彈、三季度穩(wěn)步回升、四季度由負(fù)轉(zhuǎn)正的向好態(tài)勢，尤其是年底11月（31.3%）、12月（81.4%）連續(xù)兩個(gè)月當(dāng)月大幅正增長，扭轉(zhuǎn)了前期持續(xù)減收的被動(dòng)局面，為維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局做出重要貢獻(xiàn)。從收入進(jìn)度看，全省一般公共預(yù)算收入完成2296.5億元，為年度調(diào)整預(yù)算的103.4%，超收75.8億元，圓滿完成調(diào)整后的全年財(cái)政收入預(yù)算目標(biāo)，其中：稅收收入完成年度調(diào)整預(yù)算的97.9%，短收35.3億元；非稅收入完成年度調(diào)整預(yù)算的119.8%，超收111億元。

2.受多重因素疊加影響，稅收收入持續(xù)減收。2020年受疫情沖擊及復(fù)雜的內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，我省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行存在較大的下行壓力，全省稅收收入形勢十分嚴(yán)峻，全年降幅較大且回升緩慢。前三個(gè)季度稅收收入累計(jì)降幅分別為-26.3%、-20.2%、-16.3%，一直排在全國落后位置；四季度，在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步復(fù)蘇、全面好轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，稅收收入加速回升，當(dāng)季實(shí)現(xiàn)增長25.6%（若剔除跨期因素，實(shí)際增長8.5%），拉動(dòng)稅收累計(jì)增幅較三季度收窄7.5個(gè)百分點(diǎn)。2020年，全省稅收收入累計(jì)完成1625.9億元，下降8.8%，減收157.5億元，下拉一般公共預(yù)算收入6.7個(gè)百分點(diǎn)。主體稅收持續(xù)大額減收，是導(dǎo)致稅收收入降幅較大的主要原因，也是影響全省財(cái)政收入減收的關(guān)鍵因素。

3.非煤行業(yè)稅收明顯改善，煤炭行業(yè)依然減收較多。從行業(yè)大類看，全省非煤行業(yè)稅收明顯改善。2020年，非煤行業(yè)稅收收入完成940億元，減收39.6億元，比上年下降4%，降幅已連續(xù)8個(gè)月收窄。而全省煤炭行業(yè)稅收形勢依然嚴(yán)峻，主要是受疫情等經(jīng)濟(jì)因素影響,雖然1-11月份全省煤炭產(chǎn)量、銷量實(shí)現(xiàn)增長7.4%、6%，但煤價(jià)同比下跌15.5%，煤炭銷售收入呈現(xiàn)下降態(tài)勢，影響煤炭稅收減收較多。2020年煤炭稅收收入完成685.9億元，占稅收總額的42.2%，減收118億元，比上年下降14.7%，占稅收減收總額的74.8%，下拉稅收收入6.6個(gè)百分點(diǎn)，煤炭行業(yè)稅收規(guī)模約為四成，減收額卻占到七成左右，是下拉收入增幅、影響稅收收入較快回升的關(guān)鍵因素。

4.非稅收入超額完成全年預(yù)算，對(duì)財(cái)政收入形成有力支撐。今年以來，在稅收收入持續(xù)減收的情況下，全省各級(jí)財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)組織收入工作，多渠道開源挖潛彌補(bǔ)減收，加快掃黑除惡罰沒收入、兩權(quán)價(jià)款等非稅收入的入庫工作，全省非稅收入保持平穩(wěn)增長，累計(jì)增幅11個(gè)月保持增長。2020年全省非稅收入完成670.6億元，比上年增長18.9%，增收106.5億元，拉高一般公共預(yù)算收入4.5個(gè)百分點(diǎn)，超收111億元，對(duì)全省財(cái)政收入形成有力支撐。

5.省市縣收入穩(wěn)步好轉(zhuǎn)，市縣收入狀況總體好于省級(jí)。

分級(jí)次看，2020年省級(jí)一般公共預(yù)算收入下降8.5%，分別比一季度、二季度、三季度收窄了10.5個(gè)百分點(diǎn)、8.6個(gè)百分點(diǎn)、6.8個(gè)百分點(diǎn)；市縣一般公共預(yù)算收入增長0.6%，分別比一季度、二季度、三季度收窄了17.8個(gè)百分點(diǎn)、11.6個(gè)百分點(diǎn)、9.2個(gè)百分點(diǎn)。市縣全年收入增速高于省級(jí)9.1個(gè)百分點(diǎn)，收入恢復(fù)情況明顯好于省級(jí)。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

2020年，全省一般公共預(yù)算支出5111億元，為年度調(diào)整預(yù)算的96.3%，比上年增長8.4%，增支397.8億元。分級(jí)次看，省級(jí)一般公共預(yù)算支出919.8億元，占年度調(diào)整預(yù)算的95.6%，增長8.7%，增支73.3億元；市縣一般公共預(yù)算支出4191.2億元，占年度調(diào)整預(yù)算的96.5%，增長8.4%，增支324.5億元。

（二）支出特點(diǎn)分析

1.財(cái)政支出持續(xù)較快增長，有力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行。從增速看，2020年全省一般公共預(yù)算支出比上年增長8.4%，支出增幅排在全國前列（排全國第4位），從規(guī)模看，全省一般公共預(yù)算支出首次突破5000億大關(guān)，充分發(fā)揮了財(cái)政助力全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要支撐作用。全省教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等13項(xiàng)民生支出4102.1億元，占全省一般公共預(yù)算支出的80.3%，增長7.3%，增支278.2億元，為當(dāng)前常態(tài)化疫情防控前提下推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)保障，也為改善居民消費(fèi)預(yù)期、拉動(dòng)內(nèi)需提供了有力保障。

2.調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到有力保障。首先，加大力度壓減一般性支出、削減收回?zé)o效低效支出，做好財(cái)政支出的“減法”。全省各級(jí)年初預(yù)算壓減一般性支出62.53億元，預(yù)算執(zhí)行中，共計(jì)壓減收回68.7億元。同時(shí)，將節(jié)約出的寶貴財(cái)政資金用到“刀刃”上等重點(diǎn)領(lǐng)域。一是有力有效支持疫情防控，全力做好新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)保障，積極參與醫(yī)療救治、防控設(shè)備和物資采購、人員補(bǔ)助等政策的研究制定，切實(shí)做到預(yù)算安排到位、資金撥付到位、政策落實(shí)到位、監(jiān)督管理到位，全年累計(jì)投入56.7億元，有力有序支持推進(jìn)做好常態(tài)化疫情防控工作。二是大力支持三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，下達(dá)專項(xiàng)扶貧資金，支持異地扶貧搬遷，統(tǒng)籌推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興的有效銜接，扶貧支出增長15.5%，增支28.6億元。三是支持民生社會(huì)事業(yè)發(fā)展，保障學(xué)有所教，教育支出增長5.6%，增支38.7億元，主要支持義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)與能力提升補(bǔ)助，推進(jìn)高校“1331”工程建設(shè)等；保障勞有所得、老有所養(yǎng)，社會(huì)保障和就業(yè)支出增長13.8%，增支97.9億元；保障病有所醫(yī)，衛(wèi)生健康支出增長18.3%，增支66.9億元，其中與疫情直接相關(guān)的公共衛(wèi)生支出增支31.4億元，增長61.5%，支持實(shí)施“136”興醫(yī)工程。四是精準(zhǔn)有序推動(dòng)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，支持我省服務(wù)業(yè)加快恢復(fù)穩(wěn)定增長，加大租金補(bǔ)貼力度，全年減免租金0.9億元；援企穩(wěn)崗促進(jìn)就業(yè)，提振旅游市場促進(jìn)消費(fèi)，全年下達(dá)A級(jí)景區(qū)免首道門票省級(jí)補(bǔ)貼資金共6665萬元；拉動(dòng)內(nèi)需，下達(dá)省級(jí)財(cái)政2億元電子消費(fèi)券資金。

3.積極財(cái)政政策更加積極有為，惠企利民有效性提高。一是盯牢直達(dá)資金支出使用，推動(dòng)資金“精準(zhǔn)滴灌”。2020年，形成實(shí)際支出（含參照直達(dá)資金）812.5億元，資金使用進(jìn)度加快，資金安排和使用效率提升，“提速”實(shí)現(xiàn)惠企利民。二是推動(dòng)地方債券資金快發(fā)早用，發(fā)揮對(duì)拉動(dòng)投資的杠桿作用。2020年，共計(jì)發(fā)行下達(dá)新增債券1014.1億元，比上年增加376.7億元，其中一般債券308.1億元，比上年增加49.7億元，資金主要用于支持異地扶貧搬遷、鄉(xiāng)村振興、旅游公路建設(shè)、汾河流域生態(tài)環(huán)境治理等公益性項(xiàng)目建設(shè)。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

2020年，全省政府性基金預(yù)算收入1152億元，比上年下降2.9%，減收34.4億元。全省政府性基金預(yù)算支出1784.7億元，比上年增長22.9%，增支332.1億元。其中：抗疫特別國債安排的支出106.2億元，主要用于地方公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫支出。

2020年，共發(fā)行新增專項(xiàng)債券706億元，發(fā)行進(jìn)度100%，發(fā)行規(guī)模比上年增加372億元，增長1倍。資金主要用于學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城際鐵路建設(shè)、“氣化山西”管網(wǎng)建設(shè)、山西轉(zhuǎn)型綜改示范區(qū)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、支持城商行改革以及其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

2020年，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入189.6億元，比上年增長177.9%，增收121.4億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出168.2億元，比上年增長175.9%，增支107.2億元。■

（山西省財(cái)政廳國庫處 供稿）