1-11月份全省財政收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

11月份，全省一般公共預算收入完成206.1億元，比上年增長44.5%，增收63.5億元。分項目看，稅收收入完成174.6億元，增長71.9%，增收73億元；非稅收入完成31.5億元，下降23.2%，減收9.5億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成78.9億元，增長92.7%，增收38億元；市縣一般公共預算收入完成127.2億元，增長25.1%，增收25.5億元。

1-11月份，全省一般公共預算收入完成2604.7億元，為年度預算的106.7%，比上年增長28.3%，增收575.2億元；比疫情前的2019年增長18.4%，增收404.3億元。分項目看，稅收收入完成1958.6億元，為年度預算的106.2%，增長31.5%，增收468.9億元，比2019年同期增長15.3%，增收259.3億元；非稅收入完成646.1億元，為年度預算的108.4%，增長19.7%，增收106.3億元，比2019年同期增長28.9%，增收145億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成794.1億元，為年度預算的113.8%，增長36%，增收210.1億元；市縣一般公共預算收入完成1810.6億元，為年度預算的103.9%，增長25.3%，增收365.1億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入進度較快，提前完成全年預算。截至11月底，全省財政收入完成年度預算的106.7%，超收163.7億元，分項目看，稅收收入完成年度預算的106.2%，超收113.9億元，非稅收入完成年度預算的108.4%，超收49.8億元；分級次看，省級收入完成年度預算的113.8%，超收96.1億元，市縣收入完成年度預算的103.9%，超收67.6億元，8個市（除太原、陽泉、晉中外）、84個縣（區）已提前完成全年收入預算。從收入增速看，1-11月份，全省財政收入增長28.3%，超全國平均水平15.7個百分點，在全國排第2位，僅次與湖北；與疫情前相比，全省財政收恢復增長情況總體良好，1-11月份，增長18.4%，在全國排第4名。

2.稅收收入增勢良好，主體稅種貢獻突出。今年以來，全省稅收收入增速連續6個月環比不斷提升，截至11月底，稅收收入增速已超30%，增長態勢良好，其中主體稅種增長態勢強勁，對稅收收入的貢獻突出。1-11月份，主體稅種累計完成1536.2億元，占全省稅收收入的78.4%，增長34.7%，增收395.4億元，對稅收增收的貢獻率達到84.3%，其中：增值稅增長30.3%，增收176.4億元；企業所得稅增長32.8%，增收74.9億元；資源稅增長43.6%，增收144.1億元。其余稅種累計完成422.4億元，占稅收收入的21.6%，增長21.1%，增收73.5億元，其中隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅增長38.9%；房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅等相關稅收平均增長15.9%，環比上月略有回升。與2019年相比，全省稅收收入增長15.3%，增收259.3億元，兩年平均增長7.4%，增速逐步提升，稅收收入恢復態勢向好；從全國情況看，我省稅收收入恢復情況在全國排第6名，增長幅度快于全國平均6個百分點。

3.煤炭行業增長強勁，非煤行業增勢平穩。從行業稅收收入情況看，受煤炭價格高位運行、產銷兩旺拉動，1-11月份煤炭行業稅收完成950.8億元，占全省稅收收入的近五成，比上年同期增長51%，增收321.1億元，占全省稅收增收額的68.5%。煤炭行業稅收占比、增速以及增收貢獻率等指標均環比不斷提高，對全省稅收收入的貢獻較為突出。非煤行業稅收完成1007.8億元，增長17.2%，環比上月提高1.1個百分點，總體增幅較為平穩，除電力、房地產業、水利環境和公共設施管理業、文化體育和娛樂業4個行業稅收呈下降態勢外，其余行業稅收均同比增長。與2019年相比，全省多數行業恢復情況良好，環比增速均不斷擴大，煤炭行業、非煤行業稅收分別比2019年同期增長23.8%、8.2%，環比上月分別擴大了9.3、1.7個百分點。

4.非稅收入超收較多，增長幅度穩中有落。1-11月份，全省非稅收入增長19.7%，總體保持較快增長，且提前兩個月完成全年收入預算，實現超收收入較多。從收入趨勢看，非稅收入連續兩個月增幅小幅收窄，10月、11月環比上月分別收窄了2.3、3.5個百分點，主要是受部分市縣收入退庫、人防辦行政事業性收費收入減收等一次性因素影響。從增減收因素看，隨增值稅、消費稅附征的教育費附加、地方教育費附加等收入增收27.1億元，殘疾人就業保障金收入增收10.2億元，兩權價款增收4.8億元，法院罰沒收入、各市計提教育資金、農田水利建設資金以及政府住房基金收入等一次性因素合計增收66.8億元；人防辦行政事業性收費減收9.5億元，各項增減因素相抵后，非稅收入凈增收106.3億元。與2019年同期相比，全省非稅收入增長28.9%，增收145億元，為全省財政收入實現恢復性增長做出了突出的貢獻。

5.市縣收入增速較快，恢復情況總體良好。1-11月份，市縣收入增長25.3%。從增速看，11個市全部實現兩位數增長，其中朔州（42.4%）、長治（39.4%）、大同（31.5%）、晉城（29.3%）、呂梁（28.5%）、忻州（28.5%）、臨汾（24.6%）、運城（24.5%）、陽泉（20.1%）等9個市在增幅20%以上，太原（16.6%）、晉中（10.2%）2個市增幅在10%以上；117個縣中，112增5降，負增長縣與上月持平。與2019年相比，市縣收入總體已超過疫情前水平，增長18.2%，增收279.1億元。11個市中，除陽泉受城商行改制、部分煤礦關停等因素影響尚未完全恢復外，其余10個市的收入已超過疫情前水平，117個縣中有97個縣恢復或已超過疫情前的水平，環比上月增加1個縣。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

11月份，全省一般公共預算支出380.7億元，與上年持平。其中：省級一般公共預算支出75.1億元，下降1.6%，減支1.2億元；市縣一般公共預算支出305.6億元，增長0.4%，增支1.2億元。

1-11月份，全省一般公共預算支出4365.7億元，為年度調整預算的80.6%，比上年下降0.7%，減支29億元。分級次看，省級一般公共預算支出839.3億元，為年度調整預算的75%，增長10.7%，增支81.2億元；市縣一般公共預算支出3526.4億元，為年度調整預算的82.1%，下降3%，減支110.2億元。

（二）支出特點及原因分析

1.財政支出增幅正?；芈?，總體保持合理強度。1-11月份，全省民生支出3477.9億元，占全省一般公共預算支出的79.7%，完成年度調整預算的84.9%，支出進度快于總體4.3個百分點；從資金投向看，教育、社保等方面支出增支較多，社保、衛生健康、城鄉社區等方面支出進度較快。同時，持續抓好常態化疫情防控工作，截至11月底，累計投入財政資金18.5億元，全面保障患者救助醫療、疫情防控人員待遇和物資采購；全力支持我省防汛救災和災后重建工作，截至11月底，累計下達10.3億元，建立專門通道，實現防汛救災資金預算分解下達、資金支付、救災補貼發放等環節的全鏈條監管，確保每一筆資金都可追溯。從全國情況看，支出同比增幅排全國第25位；與2019年同期相比，增長5.4%，兩年平均增長2.6%，排全國第12位。

2.聚焦“六新”等項目建設，助推高質量轉型發展。截至12月7日，省級累計安排支出預算總計116.2億元，已下達預算96.6億元。其中：支持“六新”方面預算總額71.7億元，已下達預算64億元；支持創新驅動方面預算總額23.8億元，已下達預算14億元；支持高校建設發展方面預算總額20.7億元，已下達預算18.6億元。

三、政府性基金預算收支情況

11月份，全省政府性基金預算收入90.4億元，比上年下降42.1%，減收65.8億元。全省政府性基金預算支出131.1億元，比上年下降16%，減支25億元。1-11月份，全省政府性基金預算收入634.3億元，為年度預算的42.6%，比上年下降18.5%，減收143.7億元。全省政府性基金預算支出1039.4億元，為年度調整預算的47.6%，比上年下降17.3%，減支217.2億元。

四、國有資本經營預算收支情況

11月份，全省國有資本經營預算收入2.7億元，比上年下降96.9%，減收83.8億元。全省國有資本經營預算支出1.8億元，比上年下降71.7%，減支4.6億元。1-11月份，全省國有資本經營預算收入18.9億元，為年度預算的7.9%，比上年下降81.1%，減收81.3億元。全省國有資本經營預算支出68.7億元，為年度調整預算的34.9%，比上年增長1.2倍，增支37.5億元。■

（山西省財政廳國庫處 供稿）