如何更好地通過國內貿易信用保險促進中小企業發展

劉艷麗

摘 要：信用保險是為抵償商品或服務貿易中因買方不能如期付款而造成損失所提供的保障。其在歐洲發展歷史較早，但在我國還屬于市場經濟發展過程中的新事物。風險管控、體制化建立與完善，國內貿易的有效推廣，是信用保險在未來市場經濟發展中去實現的目標， 國內貿易信用保險可以幫助中小企業創造更好的營商環境，為其開展國內貿易保駕護航。

關鍵詞：信用保險;國內貿易;中小企業

信用保險是為抵償商品或服務貿易中因買方不能如期付款而造成損失所提供的保障，是權利人向保險人投保債務人的信用風險的一種保險，主要功能是保障企業應收賬款的安全，是一款可以幫助企業進行風險管理的保險產品。對我國中小企業來講，信用保險在幫助企業進行風險評估、提供融資便利、增大貿易額以及增強競爭力等方面可以起到尤為重要的作用。信用保險最初主要是企業進行國際貿易往來過程中所形成的信用性機制，且多存在于大中型國際貿易型企業。伴隨社會主義市場經濟的快速發展以及中小企業在國家經濟發展、產業扶持政策的推動下，國內貿易信用保險在市場經濟貿易過程中受到的青睞程度與日俱增，特別是中小企業對于信用保險的依賴程度越來越高。因此積極利用信用保險促進中小企業發展有著更為現實的市場意義和經濟發展的助推意義。

一、信用保險在國內貿易過程中面臨風險的分析

（一）保險公司對于貿易背景真實性審查困難

受到市場經濟發展影響，國內貿易信用保險發展時間較短，規模較小，無太多實踐經驗可以借鑒，大多數國內保險公司尚未建立比較完善的資信調查系統，也比較缺少專職于信用保險業務的專業人才，加之國內中小企業的財報報表存在不夠規范的情況，諸多不利條件使開辦信用保險業務的保險公司對貿易背景真實性審查的難度加大。原則上，作為保險的基本要求，投保人需要將投保標的的實際情況在投保時如實告知保險人，但通過國內貿易實踐來看，投保人的最大誠信義務履行情況千差萬別，保險公司對于貿易市場的不確定性所產生的承保風險較大，且保險公司因行業屬性限制無法做到有效而全面了解。因此，作為信用保險承辦單位的保險公司，對于投保的中小企業進行貿易真實性審查困難較大，對于可能面臨的風險無法有效預估，導致可以開辦信用保險的保險公司審批政策均趨于保守，一定程度上遏制了國內貿易信用保險業務的社會推廣和對中小企業發展的普惠支持。

（二）保險利益關聯性的形式與實質審查較為困難

國內貿易信用保險條款規定了除外責任，其中一般對于貿易主體的下游（即買方）有制式條款措辭限制，比如對于政府買方或者個人身份的私人交易，以及關聯交易買方等均屬于保險合同除外責任，原則上保險公司不承擔相應賠償責任。其中，對于關聯交易，如何在形式與實質上認定關聯性企業的范圍，是實際控制人還是董高監，是直接控股公司還是間接接盤企業，在國內實質參股背景比較復雜的情況下，所劃定標準比較難保證均衡性和可操作性。對于索賠責任的落實難度較大。

二、以國內貿易信用保險原理為基礎，做好中小企業風險管控

（一）保險公司須建立健全風險管理的組織機構

作為國內貿易信用保險承辦機構，保險公司要設立專門的信用保險業務風險管理組織部門或架構，專業化管理國內貿易信用保險業務在經營過程中所涉及的投保、買方資信調查、承保、保后跟蹤、風險管理以及理賠等的工作內容，建立數據庫或與國家征信部門建立征信共享機制，有效監控公司風險運作全過程。同時，對于公司風險管理目標設立、管理政策的制定、工作制度的規范進行審查和定期重檢，通過這種機制，間接為投保企業提供了動態風險管理服務，提醒投保企業在面臨經濟形勢變化或行業洗牌時能夠提前做好應對措施。此外，組建一支專業化的國內貿易信用保險業務團隊和一支成熟的風險管理團隊，對促進國內貿易信用保險發展和扶持中小企業國內貿易方面，會形成有效的保障和支持。

（二）中小企業須構建多角度、多層次的風險管理體制

中小企業在國內發展過程中對風險的不確定性會激發其購買國內貿易信用保險的訴求，但不能因為購買了國內貿易信用保險而完全放手其原有的風險管理機制，畢竟，保險公司對于中小企業所屬行業的特性、市場變化和交易對手的特點，相較于企業本身會有其短板，企業自身的風險管理機制和國內貿易信用保險一起作為互補的角色，是最好的風險管理體制。中小企業在貿易過程中，始終強化風險管控意識與風險危機化解機制，保險公司為投保企業提供下游買方動態風險監控情況反饋，二者通過相互溝通，加強風險信息共享，將可能發生的風險概率盡可能降低，從而保證企業健康可持續發展。

（三）做好企業內部風險管控隊伍專業化建設

專業化人才隊伍與風險管理隊伍的健康良性發展是企業發展的有力保障，對于從事信用保險的保險公司和對于中小企業同等重要，中小企業在貿易往來中，受制于資本、規模以及盈利能力等的影響，對于貿易過程中風險認知和化解的能力相較于大中型企業來講，相對較弱。此時作為提供國內貿易信用保險服務的保險公司的風險管控隊伍專業化建設情況，就顯得尤為重要。保險公司需要從風控人員的培訓和儲備為出發點，不斷強化隊伍的風險管理技能、行業研究分析能力以及風險判斷和化解的能力等，打造高水平、高效率的服務隊伍，并為企業提供必要的風險管理培訓和行業研究報告宣導，形成互補型的風險管理機制，更好地促進中小企業發展。

三、利用信用保險促進中小企業發展國內貿易

（一）通過信用保險為中小企業貿易保駕護航

信用保險是承保企業應收賬款的壞賬風險。中小企業通過信用保險為應收賬款提供風險保障，可以在發生應收賬款無法從買方收回的情況時從保險公司獲得損失補償，減少不利風險因素對于中小企業的沖擊。中小企業可參照國家相關規定和扶持政策，積極通過信用保險實現其在國內貿易的穩定經營，確保公司利益最大化，降低其在資金回流過程中可能出現的損失程度。

（二）積極利用信用保險為中小企業融資提供便利

中小企業在開展國內貿易業務時，面臨的很大難題是經營資金的穩定來源和安全，而信用保險作為一種信用保證保險產品，在金融行業具有增信功能，企業在投保國內貿易信用保險以后，可以憑借保單將其應收賬款質押或通過其他銀行融資類產品獲得銀行授信和資金支持，從而使中小企業在獲得應收賬款風險保障的同時，獲得從銀行融資的機會，加快企業自身資金周轉的利用效率，并且可以為企業在生產技術改造以及擴大企業經營規模等方面提供更為便捷的條件，促進中小企業發展壯大。

（三）利用信用保險提升中小企業信用風險管理水平

信用保險的風險管理職能為中小企業貿易往來中提供的重要參考，可以為企業發展過程中對于信用管理的具體操作提供更為全面的信息化與技術化支持。與此同時，中小企業可以借助投保信用保險來識別交易對手風險的等級，并控制與其交易的規模，降低風險系數，為企業實現經營性收入與盈利提供可靠保障。對于中小企業下游買方資質信用的有效判斷與評價，可以幫助中小企業在進行貿易經營活動中作出更加理性和準確的決策，尋覓到更加適合的商機。

四、總結

信用保險在我國起步較晚，不成熟與不完善機制使得許多中小企業在國內貿易往來中不夠了解國內貿易信用保險的性質與作用。因此，具備開辦國內貿易信用保險業務的保險公司，應當加大信用保險在國內的宣傳推廣力度，并通過自身風控體制的建立與落實，積極將信用保險推廣到國內貿易實際操作過程中。此外，政府管理、國家信用體系的建立以及國家權力機關的立法規定等，可構建國內貿易信用保險發展的社會環境，促進保險公司開展更加行之有效的資信調查工作和風險管理措施，降低信用保險的準入門檻，從而更大力度地支持到中小企業發展。

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