村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理策略分析

王雪

摘 要：村鎮(zhèn)經(jīng)濟既是國民經(jīng)濟的基石，也是小微、“三農(nóng)”、精準(zhǔn)扶貧和普惠金融的重要陣地。本文對于村鎮(zhèn)銀行發(fā)展過程中存在的風(fēng)險問題進行了分析與探討，并從政策和銀行兩個維度提出了村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理策略，希望能對推動村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展有所助益。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)經(jīng)濟;銀行;風(fēng)險管理;策略

作為國民經(jīng)濟中具有基礎(chǔ)性意義的重要組成部分，村鎮(zhèn)銀行在精準(zhǔn)扶貧和填補“三農(nóng)”和小微企業(yè)“最后一公里”金融服務(wù)方面發(fā)揮了積極作用。自2006年首批試點開始，經(jīng)過十余年的快速發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行無論是數(shù)量還是規(guī)模，均實現(xiàn)了跨越性的增長，不僅豐富了我國多層次、廣覆蓋的金融組織體系，而且進一步改善了農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境，解決了農(nóng)村金融服務(wù)供給不充分等問題。但在村鎮(zhèn)銀行高速發(fā)展過程中，由于農(nóng)村信用環(huán)境特殊、客群特定性較強、自身資本實力較弱、風(fēng)險管控能力不足等帶來的風(fēng)險隱患也不容忽視。對于這些我國村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)實存在又亟待解決的風(fēng)險問題，必須高度重視，并從政策支持與內(nèi)部管理兩方面雙管齊下，探索分析風(fēng)險管理策略。

一、國內(nèi)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行保險業(yè)監(jiān)督管理委員會（銀保監(jiān)會）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)設(shè)立的，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，主要設(shè)立在農(nóng)村地區(qū)，為所在縣、鎮(zhèn)提供金融服務(wù)。2006年，在銀保監(jiān)會指導(dǎo)下，四川、青海、甘肅、內(nèi)蒙古、吉林、湖北6省（區(qū)）開展首批村鎮(zhèn)銀行試點工作，并于次年在四川正式成立第一家村鎮(zhèn)銀行。經(jīng)過十余年的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量規(guī)模實現(xiàn)指數(shù)級增長，從最初個位數(shù)的試點，到2008年國內(nèi)村鎮(zhèn)銀行接近百家，而到了2013年，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量已突破四位數(shù)。根據(jù)銀保監(jiān)會最新統(tǒng)計，截至2020年6月末，全國村鎮(zhèn)銀行總數(shù)已達到1633家，遍布全國31個省份的1296個縣（市、旗），實現(xiàn)超過百分之七十的縣域覆蓋。村鎮(zhèn)銀行，已成為我國金融體系，尤其是農(nóng)村金融組織體系中不可或缺的一部分。

村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立宗旨是服務(wù)“三農(nóng)”，完善農(nóng)村金融組織體系，補充農(nóng)村金融供給，這也決定了村鎮(zhèn)銀行具有不同于一般商業(yè)銀行的特點。由于服務(wù)對象有限，相比于一般商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立門檻更低、資本規(guī)模更小。同時，村鎮(zhèn)銀行涉及的業(yè)務(wù)也較為簡單，主要由吸收存款、發(fā)放貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)組成，并由于其特定服務(wù)對象對于信貸的需求和償付能力有限，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)放貸款時更需趨向于分散化、多樣化、小額化，單筆額度相對較低，以小微貸款為主。

二、現(xiàn)階段我國村鎮(zhèn)銀行主要風(fēng)險問題

（一）村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對象特定性較強，客群信用能力和信用意識相對薄弱

村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)對象為農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)，其客戶生產(chǎn)經(jīng)營以農(nóng)業(yè)為主。一方面，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)“靠天吃飯”的特點決定其受自然環(huán)境和市場價格等因素影響較大，本身具有較高不確定性，洪水、干旱、高寒、蟲害等自然災(zāi)害都可能會導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品大規(guī)模減產(chǎn)，即使在豐產(chǎn)的時候，也可能因為市場供需失衡導(dǎo)致價格暴跌，收入隨之大幅波動。因此，農(nóng)戶和小微企業(yè)自身抵御風(fēng)險能力不足，很容易受意外情況影響而無力償還貸款，信用能力相對薄弱。另一方面，農(nóng)村地區(qū)信用文化氛圍較弱，部分農(nóng)戶個人征信尚未納入人民銀行征信系統(tǒng)，農(nóng)民信用意識淡薄，對于信用重要性認識不充分，當(dāng)自身面臨還款壓力時，可能會主動違約以獲得短期利益。并且在客戶信用信息較難以獲得的情況下，易發(fā)生逆向選擇，貸款定價失準(zhǔn)，低風(fēng)險客戶會因為“劣幣驅(qū)逐良幣”效應(yīng)被擠出，村鎮(zhèn)銀行的客戶群體趨于高風(fēng)險化。

（二）農(nóng)村擔(dān)保體系尚未完善，第三方保障缺位，難以形成有效的風(fēng)險保護墊

村鎮(zhèn)銀行貸款主要有兩大還款來源，第一還款來源即貸款人擬投項目的回報，第二還款來源則是擔(dān)保，在此基礎(chǔ)上又可以通過農(nóng)業(yè)保險等第三方機構(gòu)對此進行保障。然而，目前農(nóng)村地區(qū)擔(dān)保體系尚未完善，按照現(xiàn)行法規(guī)，農(nóng)民自有的土地使用權(quán)和家養(yǎng)牲畜無法作為擔(dān)保品，因此抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保可行性較弱，主要依賴于保證擔(dān)保形式。而保證擔(dān)保又往往表現(xiàn)為互保、聯(lián)保等形式，當(dāng)貸款方出現(xiàn)違約危機時，擔(dān)保方往往也面臨類似的風(fēng)險情況，無法起到實際擔(dān)保效果。當(dāng)貸款第一還款來源和第二還款來源均無法償還時，村鎮(zhèn)銀行面臨較大的信用風(fēng)險，如果處理不當(dāng)，還可能進一步導(dǎo)致流動性風(fēng)險，甚至引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。這種情況下，如有農(nóng)業(yè)保險等第三方機構(gòu)對此進行保障，則可以在一定程度上平滑村鎮(zhèn)銀行面臨的風(fēng)險。但由于目前政府出臺的農(nóng)村政策性保險仍處于較初級階段，而農(nóng)戶出于經(jīng)濟利益的考慮，對商業(yè)保險的投保意愿偏弱且投保的商業(yè)保險保額較低，難以在風(fēng)險情況發(fā)生時對損失進行完全彌補。農(nóng)業(yè)保險等第三方保障缺位進一步削薄了村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險防護墊，使其難以應(yīng)對風(fēng)險損失。

（三）村鎮(zhèn)銀行自身資本實力較弱，治理水平較低，風(fēng)險管理能力不足

據(jù)統(tǒng)計，目前國內(nèi)村鎮(zhèn)銀行資本金規(guī)模主要集中在1000-5000萬元和5000-10000萬元兩檔，注冊資本超過10億元的村鎮(zhèn)銀行國內(nèi)僅有4家。村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)相對扁平化，雖然大多已經(jīng)建立起“三會一層”的治理機構(gòu)，但在實踐中，村鎮(zhèn)銀行的董事長、監(jiān)事長、行長等多為派出行指派，且“三會一層”存在高度人員重疊，法人治理作用難以發(fā)揮。同時，村鎮(zhèn)銀行雖按照銀保監(jiān)會相關(guān)要求設(shè)置風(fēng)險委員會和風(fēng)險管理部門，但在經(jīng)營中仍以利潤核心部門為主，重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)控，缺乏規(guī)范、全面的風(fēng)險管理組織、制度體系。村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員普遍學(xué)歷在本科及以下，知識技能儲備主要來自于學(xué)校學(xué)習(xí)，工作經(jīng)驗欠缺，入職及持續(xù)風(fēng)險培訓(xùn)不到位，員工合規(guī)、風(fēng)控意識較弱。在開展工作時，員工大多以利潤創(chuàng)造為導(dǎo)向，對其中蘊藏的風(fēng)險并不關(guān)注，注重短期收益而忽視了長期的業(yè)務(wù)穩(wěn)定性。在進行信用評估等風(fēng)險管控工作時，也主要通過簡單的財務(wù)分析等方法對客戶信用情況進行分析，缺乏更為科學(xué)化、精細化的量化評估手段。

三、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理策略分析

（一）加強政策支持，提高宣傳力度，營造良好農(nóng)村信用氛圍

政府的政策支持對于村鎮(zhèn)銀行發(fā)展至關(guān)重要，為更好地支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展，降低相關(guān)風(fēng)險，政府應(yīng)保持政策的穩(wěn)定性和明確性，增強政策支持力度，引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行正確把握政策機遇，增強自身公信力。充分發(fā)揮政策導(dǎo)向作用，強化農(nóng)村地區(qū)信用宣傳，提倡信用文化，營造良好的農(nóng)村信用氛圍。

（二）強化組織建設(shè)，充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行治理體系在風(fēng)險管理中的作用

根據(jù)銀保監(jiān)會相關(guān)要求，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立起董事會-監(jiān)事會-風(fēng)險管理委員會-高級管理層-風(fēng)險管理部門在內(nèi)的風(fēng)險管理組織體系。在實踐中，大多村鎮(zhèn)銀行已按照要求組建了相應(yīng)的統(tǒng)一管理、分層授權(quán)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，但由于相關(guān)責(zé)任主體對風(fēng)險管理重視程度不足，缺乏獨立性、專業(yè)性，治理體系未能起到應(yīng)有作用。為更好地由上至下發(fā)揮治理體系在風(fēng)險管理中的積極作用，董事會應(yīng)進一步發(fā)揮其在重大事項中的決策作用，對于業(yè)務(wù)開展更多從風(fēng)險的角度去衡量把握，營造公司重視風(fēng)險的良好氛圍;監(jiān)事會應(yīng)進一步發(fā)揮其完善銀行內(nèi)部監(jiān)督機制的作用，持續(xù)監(jiān)督風(fēng)險管理體系運行情況，并對高級管理層執(zhí)行風(fēng)險管理決策的情況進行定期檢查，對于違背風(fēng)險管理要求的行為及時進行糾正與問責(zé)，落實對銀行風(fēng)險管理的監(jiān)察督促職責(zé);風(fēng)險管理委員會及風(fēng)控部門應(yīng)采取切實有效的措施監(jiān)測、控制、管理風(fēng)險，做到風(fēng)險的早發(fā)現(xiàn)、早識別、早處置。

（三）健全風(fēng)控制度，完善全面風(fēng)險管理制度體系

健全的風(fēng)險管理制度體系，是風(fēng)險管理工作開展的基礎(chǔ)和依據(jù)。要不斷加強制度建設(shè)，制定完善風(fēng)險管理制度體系。全面系統(tǒng)的風(fēng)險管理制度體系，一方面，必須覆蓋信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、政策風(fēng)險等各類型風(fēng)險，既要防發(fā)生頻率低但損失較大的風(fēng)險，也要防損失較小但發(fā)生頻率高的風(fēng)險;另一方面，要能覆蓋風(fēng)險防控的前、中、后三個階段，既要有監(jiān)測、識別風(fēng)險的手段，又要有控制、規(guī)避風(fēng)險的方法，還要有風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)急處置預(yù)案。風(fēng)控制度需要總分有度，既要有提綱挈領(lǐng)的總體規(guī)程，又要有切實可行的具體細則，以系統(tǒng)化的制度體系實現(xiàn)風(fēng)險的全面防控。同時，還應(yīng)建立健全審計制度，在超越業(yè)務(wù)層面的角度，監(jiān)督考察員工的道德風(fēng)險和廉政風(fēng)險，防范因“委托-代理”問題導(dǎo)致的風(fēng)險。

（四）完善培訓(xùn)體系，提升員工風(fēng)險管理意識與水平

要提升內(nèi)部風(fēng)險防控力度，必須同時提升員工風(fēng)險管理意識與風(fēng)險管理能力。要完善包括入職培訓(xùn)、職業(yè)技能培訓(xùn)以及專門的風(fēng)險管理培訓(xùn)在內(nèi)的培訓(xùn)體系，在村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部營造良好的風(fēng)險管理文化氛圍，潛移默化提升員工風(fēng)險意識。不斷強化員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)控能力，降低工作中出現(xiàn)失誤造成風(fēng)險隱患的概率，在經(jīng)辦信貸等業(yè)務(wù)時更加注重風(fēng)險問題，在實際發(fā)生風(fēng)險時能提出切實可行的應(yīng)對處置方案，降低村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險等風(fēng)險情況。

四、結(jié)論

綜上所述，村鎮(zhèn)銀行對于構(gòu)建我國完善的金融體系有著重要的戰(zhàn)略意義，而其良好穩(wěn)定發(fā)展，必須扎實做好風(fēng)險管理工作。政府部門要加強政策引導(dǎo)與支持，村鎮(zhèn)銀行自身要不斷強化組織體系、制度體系、培訓(xùn)體系建設(shè)，健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)，完善風(fēng)險管理制度流程，提升員工風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)風(fēng)險的有效防控。

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