商業銀行財務管理轉型研究

李嬌娜 余纓璐 馬春年

摘要：在我國進入21世紀迅猛發展的新時期，經濟在迅猛發展的新時期，隨著我國經濟進入新常態發展背景，商業銀行的發展也出現許多困境，正在面臨著諸多的挑戰，但是同時也是商業銀行新的發展機遇。在我國當前的經濟發展形勢下，商業銀行出現“營改增”、業務拓展等許多問題，想要取得進一步的發展，持續拓展業務規模，就需要對當前的財務管理模式進行分析，找出存在的不足，從而實現財務管理模式轉型，更好的應對我國當前的經濟發展形勢。

關鍵詞：商業銀行;財務管理;財務政策;管理模式

引言

在市場經濟體系下，企業財務管理水平將會對企業正常生產經營產生直接影響。通常情況下，對商業銀行而言，通過采取措施來提高財務管理水平，既能夠提高商業銀行整體水平，而且還會提高商業銀行的市場競爭力。基于互聯網金融下，在商業銀行發展過程中，受財務管理工作的影響越來越大。因此，商業銀行的管理者應該更加重視財務管理工作的開展，根據自身商業銀行的特點進行財務管理模式創新，為商業銀行的進一步發展創設更好的內部環境，增強自身在市場中的競爭力。

1商業銀行加強業財融合的必要性

1）有助于提升銀行的財務管理水平當前，部分商業銀行的財務工作僅僅被視為賬務核算和數據反映，而且財務部門往往未深入業務前端，屬于單打獨斗，因為沒有深入了解行內產品結構特點和客戶的價值，很難將財務部門的監督職能與指導作用發揮出來。而商業銀行基于財務轉型下加強業財融合，能夠在一定程度上促進財務端和業務端之間溝通，加深兩個部門彼此之間的了解程度。以金融產品定價為例，財務部門要制定科學可行的產品定價預評估報告，僅憑財務成本數據與信息是無法達到銀行決策層的要求。為此，財務部門需要同業務部門進行協同合作，基于業務產品結構特點和產品運行流程以及行業間橫向定價情況下，財務部門才能有的放矢，做好財務分析工作。由此可見，業財融合，可促進商業銀行財務管理水平的提升。2）財務創新有利于提高銀行實力銀行的各類存貸業務在互聯網金融環境下具有一定的優勢，這使得財務管理模式與行業環境需求之間具有一定的差異。通過對銀行財務管理模式進行有效的創新，不僅能夠加強風險管理，也能夠使得銀行業務的針對性以及有效性等得到明顯的提高。例如，現如今網絡生活繳費以及網絡支付等得到了極為廣泛的應用，這都對銀行的傳統業務提出了巨大的挑戰，銀行需要不斷的優化財務風險管理模式，應對出現的挑戰，通過進行財務管理，使得銀行業務的服務價值得到提高，同時使得銀行的發展實力顯著提升。

2商業銀行財務管理轉型研究

2.1加速財務模式轉變，提高財務管理模式的執行力度

我國的商業銀行發展相對于國際大型商業銀行起步較晚，發展歷程較短，因此商業銀行可以積極借鑒國際先進的商業銀行財務管理模式，吸收它們的先進經驗，并結合我國當前金融市場環境以及商業銀行自身的實際情況，制定符合商業銀行自身發展的財務管理模式。國際上的商業銀行在財務管理模式中大都采用矩陣式、扁平化的管理模式。矩陣式財務管理是指財務部門作為獨立單元存在的模式，財務部門作為獨立單元后需要實行雙向負責的模式，所謂“雙向”是指財務部門一方面需要向同層次的行長負責，另一方面需要向上級財務部門負責。這種模式能夠提高商業銀行財務管理的靈活性，能夠快速地對金融市場環境變化做出反應，是能夠適應當前經濟環境的有效財務管理模式;扁平化財務管理模式具有兩個主要的優勢：一是上級財務部門所發出指令能夠快速傳遞到下層財務部門，且下層財務部門對指令的執行情況有著很大的增強;二是下層財務部門也擁有一定的權限，能夠對金融市場環境變化做出反應，也具有很高的靈活性。因此，我國的商業銀行財務管理可以借鑒這種管理模式，實行雙向負責的制度，既能夠保證財務部門具有一定的獨立性，防止其過度依賴本級別的領導，能夠有效降低財務風險發生的概率，使財務信息得到更好的監督，還能夠提高商業銀行財務管理的靈活性，增強財務管理模式的執行力度，從而進一步提高財務管理的效率和質量，使其能夠針對金融市場環境變化快速做出反應，使財務決策的時效性和執行力都能夠有不同程度的提高，更好地符合現代金融市場環境對商業銀行的要求。

2.2進行全面的財務成本管理來控制成本

在互聯網金融時代背景下，商業銀行開展財務管理創新工作時，要做好全面財務成本管理工作，其不僅可以提高商業銀行的市場競爭力，而且還可以對實現商業銀行企業價值最大化目標有著重要意義。

2.3建立業財融合協作機制

無論是傳統的存款、貸款和結算，還是創新的業務或新開發的金融市場等項目，都需要建立在業財友好相處基礎之上，才有可能順利開展。因此，需要基于相互幫助、相互配合的原則下建立完善的業財融合協作機制。商業銀行需要做到以下幾點：首先，要轉變財務管理理念，構建統一目標，尤其是在開展重大項目時，商業銀行需要明確有關崗位的職權范圍和分工明細，并且確認有關部門的工作方式和決策流程;其次，財務部門需要派遣骨干到業務前端任職，通過掌握業務產品的運轉流程，了解業務需要，這樣才能從專業角度向業務部門提供支持。比如，在業務活動開展過程中推行財務相關政策和要求，一方面提示業務人員關注財務風險，另一方面發布金融產品定價信息，以促進業務部門落實責任，提高成本控制意識，這樣業務部門在績效考評和資源配置以及產品定價過程中才能注重成本管理和控制，加快商業銀行業務利潤增長的速度。

結語

綜上所述，財務管理轉型是在經濟發展新常態下商業銀行必須踏出的一步。因此要從多個角度、多個層面來完善財務管理模式，提高財務管理模式執行力度，集中力量推動財務管理轉型，促進商業銀行更好的發展。

參考文獻：

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