財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下銀行業(yè)財(cái)融合路徑探究

江雯雯

摘 要：當(dāng)前，管理會(huì)計(jì)的理論發(fā)展和實(shí)踐應(yīng)用，不僅拓寬了財(cái)務(wù)管理的深度和廣度，也讓財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型順理成章，業(yè)財(cái)融合則是財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下銀行業(yè)提高綜合管理水平，提升財(cái)會(huì)工作價(jià)值的重要手段。業(yè)財(cái)融合是將財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理有效地融合在一起，作為一種新的管理模式提高銀行創(chuàng)造能力及綜合競(jìng)爭(zhēng)力。本文通過分析銀行業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的需求和方向，深入探究業(yè)財(cái)融合的路徑，包括整合行內(nèi)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)、建立業(yè)財(cái)一體化協(xié)同機(jī)制、優(yōu)化傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型;銀行;業(yè)財(cái)融合;路徑

近年來(lái)，隨著市場(chǎng)化程度日益提高，銀行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，管理者們開始認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的價(jià)值，以及其對(duì)提升自身綜合管理水平的重大意義。隨著經(jīng)營(yíng)范圍的不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類的不斷創(chuàng)新，銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)亦發(fā)生了變化，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，業(yè)財(cái)融合勢(shì)在必行。而當(dāng)前銀行在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合中仍然面臨較大問題，需通過解決現(xiàn)存的問題推動(dòng)真正的業(yè)財(cái)融合，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展。

一、銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的需求及方向

（一）銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的需求

銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型管理理念的核心，從宏觀角度進(jìn)行分析是從傳統(tǒng)層面管理型財(cái)務(wù)管理和核算型財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略性財(cái)務(wù)管理的模式，是針對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)定制的長(zhǎng)遠(yuǎn)財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，并通過戰(zhàn)略性的管理手段和理念，對(duì)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型方案進(jìn)行自主策劃，以此在服務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的同時(shí)，服務(wù)于商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略。而從微觀角度進(jìn)行分析，將銀行的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相融合，以此將財(cái)務(wù)管理方式在不同的業(yè)務(wù)管理層面進(jìn)行滲透，以期提高銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必要性。

第一，銀行業(yè)發(fā)展初期，規(guī)?？焖贁U(kuò)張，規(guī)模效應(yīng)為主要盈利點(diǎn)，隨著金融市場(chǎng)日益成熟，競(jìng)爭(zhēng)激烈充分，規(guī)模效應(yīng)減弱，需進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理的決策支持能力。銀行業(yè)的高速發(fā)展改變了其內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使其面臨較大的挑戰(zhàn)，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，需認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的重要性，特別是在金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇的背景之下，更加需要加速財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。支持管理層結(jié)合實(shí)際狀況作出相應(yīng)的決策，只有這樣才能降低互聯(lián)網(wǎng)迅猛發(fā)展對(duì)自身所造成的沖擊。

第二，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理處于銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的中后段，從財(cái)務(wù)反饋到?jīng)Q策支持和生效鏈條較長(zhǎng)，效率低下，無(wú)法適應(yīng)快速激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，需進(jìn)一步加速財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，將財(cái)務(wù)管理嵌入業(yè)務(wù)前端，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，提高管理效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的精細(xì)化管理。同時(shí)，銀行管理者在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景之下對(duì)內(nèi)部資源進(jìn)行深入的挖掘，進(jìn)一步為自身價(jià)值及創(chuàng)造能力的提升夯實(shí)基礎(chǔ)。當(dāng)然，由于銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)模式存在著不同，需要結(jié)合實(shí)際狀況進(jìn)行不斷的創(chuàng)新，進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)改革，在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下獲得可持續(xù)發(fā)展。

第三，近幾年來(lái)伴隨著人工智能等科學(xué)信息技術(shù)的不斷興起，對(duì)于我國(guó)銀行事業(yè)發(fā)展帶來(lái)了一定的影響，它不僅改變客戶的行為，還改變銀行整體服務(wù)模式，所以想在原有的基礎(chǔ)之上實(shí)現(xiàn)突破，還要運(yùn)用先進(jìn)的新技術(shù)手段創(chuàng)新管理，以此改變單一的財(cái)務(wù)管理模式。當(dāng)前，隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等科學(xué)信息技術(shù)應(yīng)用的不斷成熟，給財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型和業(yè)財(cái)融合提供了更好的技術(shù)支持和保障，這不僅能提高銀行整體工作質(zhì)量和效率，還可以為財(cái)務(wù)管理人員工作帶來(lái)便利，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理效率及綜合服務(wù)水平，使銀行在可持續(xù)發(fā)展道路上走得更遠(yuǎn)且更好，并為后續(xù)業(yè)財(cái)融合提供一定的支持。

（二）銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的方向

首先，財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的方向需要從財(cái)務(wù)戰(zhàn)略部署，到業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，再到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。隨著銀行發(fā)展規(guī)模的不斷擴(kuò)大，財(cái)務(wù)管理工作難度逐漸被提高，所以要想真正意義上促進(jìn)自身財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，要結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)狀況明確轉(zhuǎn)型的方向，同時(shí)要時(shí)刻突出價(jià)值創(chuàng)造核心以及“三位一體”的管理職能。所謂“三位一體”主要是指戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)以及共享財(cái)務(wù)集中于財(cái)務(wù)管理這一體，這有助于促進(jìn)銀行事業(yè)發(fā)展。當(dāng)然，銀行工作人員要充分地了解相關(guān)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，并結(jié)合客戶的實(shí)際狀況為其提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

其次，銀行工作人員要了解何為財(cái)務(wù)管理，全面樹立財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，其主要是以管理會(huì)計(jì)為核心的一個(gè)工作模式，在銀行自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占有著重要的比例，所以在面對(duì)較為復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境之下，要想促進(jìn)自身財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，更加需要明確轉(zhuǎn)型的方向。只有這樣才能夠?qū)⑵鋺?yīng)有的價(jià)值發(fā)揮出來(lái)，更為其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)展提供便利，最終得以為后續(xù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)展創(chuàng)下良好的條件。

二、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下銀行業(yè)財(cái)融合路徑分析

（一）整合行內(nèi)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)

現(xiàn)如今，業(yè)財(cái)融合是銀行發(fā)展的一個(gè)重要的內(nèi)容，在財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)有效融合在一起的同時(shí)，進(jìn)一步帶動(dòng)銀行整體業(yè)務(wù)得到健康發(fā)展。當(dāng)然要將業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門有效聯(lián)系在一起，這樣才能為后續(xù)財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行提供幫助。由于之前的銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)就互不兼容，往往會(huì)使業(yè)財(cái)融合缺乏一定的數(shù)據(jù)支持，所以為了有效地解決此類問題，只有通過整合行內(nèi)業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，才能更好推動(dòng)業(yè)財(cái)融合順利展開;如此一來(lái)，為其發(fā)展提供相當(dāng)?shù)闹巍Ｍ瑫r(shí)，銀行管理人員要善于運(yùn)用先進(jìn)的大數(shù)據(jù)技術(shù)手段加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，這不僅能更加真實(shí)地反應(yīng)當(dāng)前銀行財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，還能確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與可靠性，進(jìn)而為后續(xù)財(cái)務(wù)管理工作提供理論上數(shù)據(jù)上的支持。例如，通過整合貸款定價(jià)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，采用逐筆貸款差異化定價(jià)管理，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確衡量貸款的成本，讓貸款定價(jià)和銀行的盈利能力獲得更好互動(dòng)。

再者，銀行可以建立權(quán)威數(shù)據(jù)或者是發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)等方式，實(shí)現(xiàn)整合行內(nèi)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的目的，對(duì)于業(yè)財(cái)融合發(fā)展非常重要，同時(shí)可以建立規(guī)范化數(shù)據(jù)集市，進(jìn)一步在原有的基礎(chǔ)之上提高財(cái)務(wù)管理水平，以及促進(jìn)其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康發(fā)展。由于業(yè)財(cái)融合所涉及的內(nèi)容比較多，這對(duì)銀行工作人員提出了新的要求，還應(yīng)進(jìn)一步搭建一體化智能分析平臺(tái)，確保相應(yīng)的財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠?yàn)殂y行經(jīng)營(yíng)決策提供支持作用。

（二）建立業(yè)財(cái)一體化協(xié)同機(jī)制

首先，應(yīng)整建立業(yè)財(cái)一體化協(xié)同機(jī)制。因?yàn)榇谁h(huán)節(jié)是實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的有效途徑，當(dāng)然作為銀行管理層工作人員要以身作則，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思想觀念，樹立正確的財(cái)務(wù)管理理念并建立統(tǒng)一的目標(biāo)。例如，貸款定價(jià)管理中建立一體化協(xié)同機(jī)制，把貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行融合和共享，讓一線業(yè)財(cái)管理人員有效溝通，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)開拓和財(cái)務(wù)管理目的的一致，進(jìn)行形成發(fā)展合力。這樣才能夠獲得令人滿意的業(yè)財(cái)融合效果。同時(shí)，工作人員要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的事前、事中以及事后管理，這樣可以準(zhǔn)確地了解到自身財(cái)務(wù)管理中存在的不足，隨后制定可行的方案去解決。

其次，銀行工作人員要優(yōu)化內(nèi)部管理模式，必要的前提下要結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)狀況建立財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)內(nèi)部溝通機(jī)制，通過互動(dòng)交流促進(jìn)業(yè)財(cái)融合。最重要的是要加強(qiáng)復(fù)合型人才培養(yǎng)，因?yàn)槿魏涡袠I(yè)的發(fā)展都離不開人才的支持，故而作為一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，不僅要掌握豐富的財(cái)務(wù)知識(shí)，也要熟悉一定的業(yè)務(wù)流程，而業(yè)務(wù)人員要了解一些財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，只有這樣才能夠加速業(yè)財(cái)融合。現(xiàn)如今，業(yè)財(cái)融合作為行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容，對(duì)于銀行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)展具有促進(jìn)作用，特別是能夠提升自身價(jià)值和創(chuàng)造能力，所以應(yīng)注重對(duì)內(nèi)部人員的綜合訓(xùn)練，且建立有效的業(yè)財(cái)一體化協(xié)同機(jī)制。最后，銀行可以在內(nèi)部設(shè)立相應(yīng)的規(guī)章制度及績(jī)效考評(píng)制度，針對(duì)財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行全方位的考評(píng)，這樣才能讓其了解自身的不足之處，也能努力地提升自己，從而通過對(duì)內(nèi)部人員一崗多能培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作順利展開的目的，更能將業(yè)財(cái)融合貫徹和落實(shí)下去。

（三）優(yōu)化傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程

如今，銀行發(fā)展過程中仍然面臨著諸如財(cái)務(wù)框架、業(yè)務(wù)流程等方面的問題，所以為了在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景之下實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，還需要優(yōu)化傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織框架及業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步將業(yè)財(cái)融合擁有的價(jià)值充分地發(fā)揮出來(lái)。第一，銀行管理層應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際狀況優(yōu)化財(cái)務(wù)組織框架及業(yè)務(wù)流程，針對(duì)內(nèi)部存在的問題要及時(shí)地采取措施去處理。通常情況下，優(yōu)化后的財(cái)務(wù)組織形式大致可分為以下三部分，分別是戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)以及共享財(cái)務(wù)，每一個(gè)部分都發(fā)揮著不同的作用，所以只有做好每一個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作，才能促進(jìn)業(yè)財(cái)融合健康發(fā)展。例如，可以把銀行財(cái)務(wù)管理嵌入到戰(zhàn)略制定、業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程之中，融合貸款定價(jià)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。同時(shí)，相應(yīng)的管理人員要完善內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，引導(dǎo)各級(jí)人員按照制度內(nèi)容展開具體工作，要有意識(shí)地將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門緊密地聯(lián)系在一起，并加強(qiáng)事前、事中及事后全過程管理，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)優(yōu)化傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織框架和業(yè)務(wù)流程的目的，最重要的是能夠?qū)崿F(xiàn)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)工作模式的目標(biāo)，為后續(xù)財(cái)務(wù)管理工作提供便利。第二，銀行通過運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)信息技術(shù)手段，規(guī)范化財(cái)務(wù)管理及業(yè)務(wù)流程，這二者之間就存在著一個(gè)密不可分的關(guān)系，若在流程上存在不規(guī)范性，將難以實(shí)現(xiàn)高效、快速處理會(huì)計(jì)信息的目的，更不要說(shuō)促進(jìn)業(yè)財(cái)融合健康發(fā)展了，所以應(yīng)充分地利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段展開財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程的目的，為后續(xù)業(yè)財(cái)融合夯實(shí)的基礎(chǔ)。第三，銀行要構(gòu)構(gòu)建精細(xì)化、智能化財(cái)務(wù)管理思路，針對(duì)業(yè)財(cái)融合中所面臨的問題要采取一定的措施去處理，更要站在可持續(xù)發(fā)展的角度上去思考問題，只有這樣才能夠通過業(yè)財(cái)融合提升銀行自身綜合管理能力，當(dāng)然針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)處理，進(jìn)一步將業(yè)財(cái)融合在銀行發(fā)展中的價(jià)值發(fā)揮出來(lái)，得以在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景之下可持續(xù)發(fā)展。

三、總結(jié)

綜上所述，當(dāng)前銀行業(yè)的發(fā)展需要財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，業(yè)財(cái)融合是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的重要手段。然而，現(xiàn)今階段銀行業(yè)財(cái)融合過程中面臨的一些問題，所以要想在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景之下健康發(fā)展，需要整合行內(nèi)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，要建立業(yè)財(cái)一體化協(xié)同機(jī)制，并優(yōu)化傳統(tǒng)財(cái)務(wù)組織框架和業(yè)務(wù)流程。只有做好這幾方面的環(huán)節(jié)，才能滿足銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型需求，緊跟時(shí)代發(fā)展的步伐提升自身綜合價(jià)值，以及獲得令人滿意的業(yè)財(cái)融合效果，最終提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，創(chuàng)造更大的利潤(rùn)空間等。

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