PPP模式應(yīng)用的風(fēng)險防范

胡常春 陳成

自2014年我國政府大力推廣PPP模式以來，在城市交通建設(shè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面都予以有力的政策扶持，從而孕育了一大批符合市場規(guī)律、具有一定市場競爭性的社會投資人。政府部門和社會投資人將聯(lián)合介入建設(shè)項目的可行性研究、風(fēng)險識別、和投資建設(shè)等項目管理的全過程，提高了建設(shè)項目在經(jīng)濟和工程技術(shù)上的可行性，從而縮短了工作期限，減少了項目的管理費用。因此PPP模式能夠提高投資效率和降低對建設(shè)工程的造價，也有助于減少建設(shè)項目完工風(fēng)險和融資風(fēng)險。然而，在實際應(yīng)用中，PPP模式也存在一些風(fēng)險，需要加以防范，從而更好地發(fā)揮其優(yōu)勢。因此，本文在剖析PPP模式應(yīng)用特點和存在的風(fēng)險基礎(chǔ)上，提出了針對性的防范措施，為我國政府部門和相關(guān)投資人在應(yīng)用PPP模式時提供管理建議。

在公共管理領(lǐng)域和基礎(chǔ)設(shè)施方面推進運用政府與社會資本方協(xié)作（PublicPrivate-Partnership，以下簡稱PPP）的管理模式，通過引進社會投資人積極參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和服務(wù)供應(yīng)，以提高供給品質(zhì)與效益，是國家當(dāng)前重要的策略部署。PPP模式的優(yōu)勢很多，在具體執(zhí)行過程中，將基于PPP項目管理的基本原則，并根據(jù)政府與社會資本方合作的目的，按照法律規(guī)章制度操作，有效地保障了社會資本方的利益。同時，項目將建立科學(xué)健全的投資回報機制，從而滿足社會資本方達到預(yù)期的投資回報。交通與市政工程產(chǎn)業(yè)建設(shè)項目，最適宜通過政府與社會資本合作模式（PPP）進行。另外，道路行業(yè)成熟度較高，操作相對容易，特別適合采用PPP模式，有利于提高項目運營水平和公共服務(wù)質(zhì)量，促進全面提高全域范圍交通運載能力和城鄉(xiāng)路網(wǎng)服務(wù)水平，強化完善地方基礎(chǔ)設(shè)施水平，促進地方城市品貌的提升。

PPP模式簡介

PPP模式是指政府與社會資本組織之間，為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達到比預(yù)期單獨行動更為有利的結(jié)果。

資金的合理利用

通過政府與社會資本方的合作模式與通過傳統(tǒng)政府投資管理模式比較，當(dāng)政府方前期注入資本金較低時，可降低項目資本金投入比例，此處資金可進行其他基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，進而擴大公共服務(wù)供給，從而增強了財政資金杠桿比效應(yīng)。通過引入政府方與社會投資方共建模式，可拓展并解決重大項目建設(shè)資金的投融資途徑，建立可持續(xù)性、多樣化的投入管理機制，社會存量資金得到有效盤活，進一步增強了民間資金投入動力，提升經(jīng)濟社會成長動能，有效推進經(jīng)濟社會發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級。

風(fēng)險的優(yōu)化控制

工程項目建設(shè)要耗費很大的人力、物力和財力，且一經(jīng)工程完成后就無法進行調(diào)整。因此，地方政府必須通過分類確定PPP服務(wù)項目在工程建設(shè)和經(jīng)營期面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險問題，揭示經(jīng)營風(fēng)險源頭，評估經(jīng)營風(fēng)險嚴(yán)重程度，制定有效處理經(jīng)營風(fēng)險的措施，從而減少經(jīng)營風(fēng)險損失，有效優(yōu)化經(jīng)營風(fēng)險分擔(dān)，從而減輕地方政府部門的經(jīng)營風(fēng)險責(zé)任。通過政府部門與社會投資方合作管理模式，遵循投資風(fēng)險利益分配最佳優(yōu)化、政府部門經(jīng)營風(fēng)險控制與市場經(jīng)營風(fēng)險利益對等原則，著重考察政策的經(jīng)營風(fēng)險控制技術(shù)、建設(shè)項目的投資收益激勵機制和市場經(jīng)營風(fēng)險控制等要素，就可以在政府方與社會資本方合理有效分?jǐn)偨ㄔO(shè)項目的經(jīng)營風(fēng)險。在原則上，政府方要自主承擔(dān)項目前期的審批經(jīng)營風(fēng)險；而社會方要承擔(dān)項目建設(shè)期的投資風(fēng)險和經(jīng)營期得投資風(fēng)險；政策變動的社會經(jīng)營風(fēng)險以及不可抗力影響等風(fēng)險，需由政策方與社會投資方共同負擔(dān)。

發(fā)揮社會資本優(yōu)勢

規(guī)范化的政府部門與社會資本方聯(lián)合的管理模式，可以把政府總體規(guī)劃、市場監(jiān)管、服務(wù)措施等，和社會投資方的管理增效、創(chuàng)新發(fā)展等措施相結(jié)合，降低了政府方對微觀事項的過重度介入，從而提升了服務(wù)的整體品質(zhì)與效能。一是對于政府方面來說，可以大大減少了政府的債務(wù)壓力，更高效地推動政府職能的轉(zhuǎn)換，從而降低政府對微觀事項的介入程度，有更多的時間放在政府規(guī)范發(fā)展與監(jiān)管工作上。二是對社會投資方來說，可以降低參與項目領(lǐng)域的資金門檻，從而擴大企業(yè)發(fā)展的空間，進而使社會投資人的活性得以激發(fā)。三是對整個社會投資人來說，以“專人做專事”，來提升供給效率。

不可抗力非自然風(fēng)險

國內(nèi)出現(xiàn)政治局勢不穩(wěn)定及公眾反對等情況，必然影響PPP項目的建設(shè)和運營。增加建設(shè)成本，延誤進度，或?qū)е绿崆敖K止。

設(shè)計風(fēng)險

因施工設(shè)計方案內(nèi)容上不符合建設(shè)項目的有關(guān)規(guī)定，如存在設(shè)計錯誤、說明不明確造成不符合標(biāo)準(zhǔn)等，從而導(dǎo)致了建設(shè)項目的功能與品質(zhì)上出現(xiàn)了不確定影響，如因施工設(shè)計方案問題而造成的項目運營期間成本增加，以及移交期間的設(shè)備損失過大。另外，如果發(fā)生因設(shè)計變更而造成建設(shè)返工或追加工程量時，也會造成PPP項目工期拖延和成本的提高。

工程質(zhì)量風(fēng)險

由于施工方把控不嚴(yán)格、存在一定的偷工減料、不按技術(shù)規(guī)范要求進行施工、施工方案無法得到可行性的論證、供貨商提供的材料存在質(zhì)量問題等原因，引起的各項工程質(zhì)量不達標(biāo)，項目無法用于工程使用或使用的功能受到限制。

運營風(fēng)險

項目公司存在項目在運營期間和管理維護控制方面經(jīng)驗不足，導(dǎo)致在日常管理和項目維護質(zhì)量中存在缺漏，對項目的安全、穩(wěn)定運行造成的損失和影響。

移交風(fēng)險

項目移交的方案設(shè)計不合理，移交規(guī)范編制不健全，移交程序不嚴(yán)格執(zhí)行，造成項目在移交的過程中無法滿足性能檢測的知識產(chǎn)權(quán)、相關(guān)法律文件、項目資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給政府授權(quán)委托單位及辦理相關(guān)法律過戶事宜。

合同明確風(fēng)險定義

在合同中對不可抗力的非自然風(fēng)險進行說明，比如出現(xiàn)了不可抗力事件后的處理辦法（建設(shè)期間發(fā)生的成本和工程進度耽誤的應(yīng)對措施，提前終止補償標(biāo)準(zhǔn)），并且要明確不能界定為不可抗力的非自然風(fēng)險事項。

優(yōu)化施工工藝

鼓勵社會資本方采用先進、成熟的施工案例。在前期對項目規(guī)模、前景、范圍等項目邊界條件進行有效測算，選定最匹配的技術(shù)方案，并在合約中明確選用的施工方案、遵循的技術(shù)規(guī)范和要求。

完善質(zhì)量管理體系

社會投資方（承包方）須建立并完善工程的總體工程制度，對工程施工工序、原材料供應(yīng)檢測、工程專員安排等實施全面監(jiān)督管理。政府方（實施機構(gòu)）對建設(shè)工程提供了合理可行的工程質(zhì)量條件，并在監(jiān)理單位的協(xié)調(diào)下對工程施工全過程實行全面監(jiān)管和控制。對于由于社會資本方因素而引起的工程質(zhì)量的問題，由社會資本方自行承擔(dān)。在合同中，必須將質(zhì)量要求清楚，并有一定的違約責(zé)任賠償規(guī)定。

制定運營管理制度

根據(jù)相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，制定各子項目運營養(yǎng)護方案、運營安全管理制度和運營安全事故應(yīng)急處理措施，完善各子項目的安全防護設(shè)施和警示標(biāo)識，加強運營養(yǎng)護過程監(jiān)管。與專業(yè)的運營管理公司簽訂固定價格合同，將運營養(yǎng)護外包，轉(zhuǎn)移運營成本風(fēng)險。項目在運營期間存在風(fēng)險，必須建立風(fēng)險管理的，而最優(yōu)的風(fēng)險管理方法受到風(fēng)險主體和風(fēng)險客體的影響，掌握這些風(fēng)險防范的方法，才能讓企業(yè)有效地避免風(fēng)險和控制風(fēng)險。

優(yōu)化移交管理方案

在PPP協(xié)議中完善有關(guān)移交條件的規(guī)定，制訂科學(xué)合理的移交實施方案，擇優(yōu)選用具有經(jīng)驗較為豐富的第三方咨詢機構(gòu)提出移交指導(dǎo)方案并配合完成項目的移交工作。

綜上所述，由于實行PPP模式的建設(shè)項目在初期就可以進行投資經(jīng)營風(fēng)險的分?jǐn)偅⑶艺揭矊⒇摀?dān)相當(dāng)一部分的投資經(jīng)營風(fēng)險，使投資風(fēng)險的分?jǐn)傒^為科學(xué)合理，因此降低了投資方和施工方之間的風(fēng)險，進而大大降低了融資的風(fēng)險問題，也成功增加了項目投資的可行性，而政府方在項目風(fēng)險分擔(dān)的同時也掌握了相應(yīng)的項目管理權(quán)。另外，在企業(yè)的發(fā)展的過程中也要努力的摸索合理規(guī)避項目風(fēng)險的防范措施，為企業(yè)的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)，從而使項目更加快速的發(fā)展和運行。

（湖北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）