簡析商業銀行資本充足率管理策略

摘 要：資本充足率不僅會影響商業銀行的業務范圍，而且會影響商業銀行募集資金和利用其資產進行業務創新的能力。商業銀行要保證自己的資本充足率是適當的，在強調資本充足性的同時還要根據商業銀行本身的運營情況做出實際判斷，因此，資本充足率的規定是商業銀行實現更好盈利的根本保證。因此，有必要確定一個正確的資本充足率，這也是大家共同面臨的基本問題。

本文將簡單分析資本的職能、類型和來源、我國資本充足性管理現狀等問題，探討我國商業銀行資本充足率普遍存在的問題并提出相關應對策略。

關鍵詞：商業銀行;資本充足率;管理現狀;管理策略

一、導論

1.如今，在國際上已經有了一個相對完整的商業銀行資本充足率監督體系，其中最重要的是《巴塞爾協議》。因此，在資本充足率的監管要求越來越高的同時，中國也逐漸重視資本充足率的監督。

2.商業銀行的資本充足率是指其必須超過金融管理當局規定的最低限制額度，該最低限額必須足以保證正常業務運營并保持良好聲譽。同時，銀行現有或新增資本的結構必須與銀行的整體業務目標或所需資本的特定目標相符合。隨著金融業間的競爭日益加劇，商業銀行的經營風險也在逐漸增加，商業銀行本身擁有的資本和監管者對于其資本充足性的要求都至關重要。

二、資本的職能、類型

（一）資本的職能

金融機構的資本賬戶在其日常運營和長期生存發展中起到了至關重要的作用。

1.資本是破產風險的減震器，它可以吸收財務和運營損失

2.在其他資金進入前，資本為金融機構的注冊、構建和運營供應所需的資金

3.資本能夠增強公眾信息，可以為債權人展現自身的財務能力

4.資本可以為新的業務發展提供資金

5.資本對機構的增長起到規范作用，也有利于金融機構實現長期可持續增長

6.資本監管已經成為度量金融機構最大風險敞口的工具

（二）資本的類型

資本的主要類型有：普通股、優先股、資本公積、未分配利潤、收益準備金、次級債券、附屬機構的少數股東權益、權益承諾票據。

三、我國資本充足性管理現狀

（一）資本金來源渠道單一化

（二）資本結構配比不合理

（三）外部監管力度有所欠缺

四、對于我國商業銀行資本充足性管理策略分析

（一）采取各類方式提高資本總量，壓縮資產規模，增加合格資本額

1.及時利用股票的發行以實現增資擴股

增加投資擴大股權不僅可以彌補較大的資金缺口，而且具有直接性，并且股權資本又是商業銀行資本中最穩定，最基本的要素。

成本最高的外部籌資途徑一般就是發行股票，但發行新股具有一定優點：公司未來的借款能力能夠通過所有者股份的增加而增強。

優先股股東對金融機構的盈利擁有優先要求權，發行優先股往往會降低普通股股利。并且優先股擁有較大的靈活性，不需要支付股利，能夠增強公司未來的借款能力。此外，近年來金融機構還開發了多種新型的優先股股票，可以大大降低成本。

2.積極運用債務工具，增加附屬資本

根據我國商業銀行的具體情況來看，其附屬資本規模在資本總量中所占比重較低，因此在提高資本充足率的方法中，通過增加附屬資本的操作空間相對較大。而其來源主要是一般準備，對于可操作債務工具相對缺乏。自2000年起，中國的商業銀行業一直在嘗試這種融資方法，以增加銀行的附屬資本，并更頻繁地使用次級債券和混合資本債券等債券工具。

3.進行債務—股權互換

進行債務—股權互換對于監管機構來說，銀行的資本增加了，并且節省了票據的未來利息成本。此外，債券發行大多都有償債基金要求，要求企業每年需要支付一定資金來贖回債券。而在債轉股完成之后，銀行就可以不用支出這些購債資金了。

4.增加盈利能力，看重留存收益

留存比例對管理層至關重要，將留存收益轉換為核心資本是提高資本充足率的基本方法之一。這種補充資本金的方式不僅不稀釋股東權益，增加股東權益，同時成本很低，更加積極主動，長期有效，在所有補充資本金的方法中，提高銀行盈利能力，增加利潤從而轉換為資本，是提高核心資本最根本、最持久的途徑。

5.壓縮銀行規模

采取分母對策，通過主動放慢資產擴張速度，銷售部分高風險，或市場價值較高的金融資產，對銀行資產規模進行壓縮。

（二）全面實施風險管理，降低風險資產數量，優化資產結構

1.完善信用評級體系，規范信貸資金運作

完善的信用評級系統是減少風險資產和增加資本充足率的重要途徑。信用評級是商業銀行判斷貸款風險程度的重要標準，而作為經濟活動主體的企業，與銀行之間的資金往來較為密切。信貸基金的安全性對銀行的盈利能力和資本充足狀況，還有市場經濟的運作秩序都具有一定的影響。

2.提高資產的質量和流動能力，并降低不良貸款比率

商業銀行的風險資產會因為不良貸款的存在而增加，甚至會侵蝕銀行資本的基礎，因此要控制不良貸款的比率并加快其處置。除了利用信用評級體系和嚴格的內部管理來避免不良資產的發生之外，利用其他金融工具也可以實現風險的轉移，從而減少銀行的總體風險資產并確保資產的安全。

3.注意國內外經濟變化，對市場風險加以防范

市場風險很難被人為地抑制或降低，只有通過關注金融市場，根據其變化制定風險預防計劃，預先采取相應措施，以應付隨機可能發生的市場風險。

（三）提高監管部門的監管力度

1.實施基于資本充足狀況下的層次管理

監管者必須行使監督和控制職能，依據相關法律法規，要求商業銀行按照規定時間提交資產充足率報告、資產負債表和其他相關數據，以進行審查和監督。并根據各銀行資本充足狀況的不同進行分類管理控制，使監管者可以方便地根據商業銀行的實際情況制定相應的監管措施，提高監管水平。

2.實施監督內部風險體系，評估資本管理策略

監管者往往有助于商業銀行對自身資本充足狀況充分了解，加強銀行內部自我評估的規范性，加上外部監督進行輔助，建立起一個長期有效的資本充足性管理機制。

五、總結

我國商業銀行在資本充足性管理上仍存在問題和不足，因此，提高其資本充足率以達到監管要求，不僅有利于提高商業銀行自身的經營管理水平和市場競爭力，更是極大地影響著整個金融體系是否能夠穩健運行，宏觀經濟是否能夠保持穩定。但在提高我國商業銀行資本充足率的這條道路上也并不是一帆風順，隨著經濟環境的不斷變化，以及各種渠道有利有弊，需要結合自身情況不斷改變策略，不斷與時俱進，不斷探索，不斷前進。

作者簡介：

姚晨慧（1998—），女，浙江嘉興人，上海財經大學浙江學院17屆金融系，在校學生.