中小企業融資擔保能力提升機制研究

賀蔚琴

[摘? ? 要] 中小企業的發展特點突出、經營機制靈活，是經濟增長的重要推動力量;但是它們在發展中也存在一些普遍性的問題，比如發展層次較低、自身資金不足，尤其是內部資本積累缺乏，內部資金很難滿足其資金需求。中小企業主要通過銀行融資獲得主要的資金，而這取決于是否有合適并且有效的擔保機構為其提供擔保。一個具有良好的擔保信用和融資作用的擔保機構，是中小企業獲得銀行融資的重要保障。因此，建立一個完善有效的融資擔保提升機制是非常有必要的，它將為中小企業、銀行和擔保機構的發展提出科學策略。文章通過分析廣東省融資擔保的一般情況以及融資擔保發展存在的問題，結合我國的金融環境，提出了促進擔保機制提升的幾點建議。

[關鍵詞] 中小企業;融資擔保;擔保機構;提升機制

1? ? ? 廣東省中小企業融資擔保現狀分析

1.1? ?中小企業融資擔保業務發展迅速

廣東省融資擔保協會對提高中小企業融資擔保能力非常關注，曾召開會議，發表提高中小企業融資擔保能力的聲明，以促進中小企業的發展，擴大融資擔保的范圍。2017年年底，廣東省中小企業融資擔保協會進行了問卷調查，對象是345家中小企業。結果顯示，2017年年度，有146家企業選擇融資擔保機構進行擔保貸款，占中小企業數量的40%以上，與2010年年底相比，增加了12%左右。2017年， 總共7 288家中小企業得到擔保融資，金額高達498億元。其中，農業經濟企業獲得的融資金額較大，超過全部融資金額的75%。數據指出融資擔保已逐漸被大多數中小企業所接受。

1.2? ?政府大力扶持中小企業融資性擔保業務

截至2017年底，廣東國有控股或參股的融資擔保公司有57家，占全省機構總數的21.8%，政策性融資擔保機構有31家。國有控股、參股的公司注冊資本達到184億元，占全省注冊資本總額的34.39%。在保余額處于前十名的機構業務量合計404.49億元，占全省業務總量的60.47%。

2017年，廣東政府部門資助的金融擔保機構31個，占全省法定機構總數的6.8%。在過去的三年里，政府投資了30多億元來支持廣東地區融資擔保的建設。在中央政府的支持下，廣東省設立5億的融資擔保補償金。廣東省融資擔保機構的數量不斷增加，到2017年年底，各個地區都存在一家融資擔保機構。

2? ? ? 廣東省中小企業融資擔保中存在的問題

2.1? ?中小企業融資擔保機構不能滿足擔保需要

從廣東省目前的情況來看，擔保機構的數量太少，不能滿足中小企業融資的需要。據調查，目前肇慶對信用擔保市場的需求超過500億元，但是肇慶所有的信用擔保企業只能提供130億元，供需關系嚴重不平衡。

在對廣東一些中小企業的問卷調查中，沒有企業選擇再擔保服務。原因在于擔保公司不愿意與再擔保公司共同分享利益，導致再擔保公司難以開展業務;而且由于再擔保制度不完善，再擔保公司無法替擔保公司分擔風險。

2.2? ?中小企業融資擔保機構發展不完善

從盈利方面來看，廣東省2019年擔保業務收入37.4億元，成本22.1億元，營業利潤18.6億元，實現凈利潤15.5億元;行業平均資本利潤率2.7%，低于2018年行業平均資本利潤率5.09%，收益與風險不匹配。

從風險撥備情況來看，全省融資擔保公司足額提取了未到期責任準備金和擔保賠償準備金，撥備覆蓋率為93.2%。信用風險方面，2019年新增融資擔保代償額7.3億元，融資擔保代償率1.6%，較2018年回落明顯。

2.3? ?擔保企業類型窄

在廣東，重點擔保企業主要是高科技企業。以深圳為例，深圳高新技術產業投資服務有限公司為中小企業提供融資擔保，主要是針對高新技術企業、新技術、新產品開發和推廣項目、開發項目和技術改造項目。擔保中心主要針對高新技術行業，它針對的范圍非常窄，但是并未降低相應的擔保條件，對企業的銷售增長以及收益有著嚴格的規定，使得一些中小企業無法達到要求，進而喪失獲得融資的機會。

2.4? ?擔保業務種類少

擔保業務主要包含兩種類型：流動性擔保和長期融資擔保，與國外中小企業相比有明顯不同，流動資金擔保占廣東擔保業務的76%以上。在正常情況下，當有季節性和流動性需求時，企業可以從當前銀行貸款，相應的保證是流動性擔保。然而，流動性擔保不應成為擔保公司的主要業務范疇。另外，企業流動資產的需求應通過銀行的流動性貸款來解決，因為企業一旦銷售產品，當前的資金就可以轉換成現金，企業可以用來償還貸款。所以，應該擴大融資擔保業務的種類，推進融資擔保公司的發展。

2.5? ?擔保機構人員素質不高

中小企業融資擔保公司，有著非常高的專業要求且存在高風險，因此需要專業知識人才，這些人才要熟悉與融資擔保相關的各方面知識，并能把握具體的執行標準。如果缺乏相關的專業人才，則可能在中小企業融資擔保業務中出現錯誤和風險，阻礙該項業務的開展。但至今為止，多數擔保行業沒有加強對員工的專業知識培訓。這是因為我國擔保業還處于起步階段，缺乏由高等院校培養的專門人才，另外，中小企業由于經營規模小、待遇差，造成人才流失快，人才質量參差不齊。

3? ? ? 中小企業融資擔保能力提升的對策

3.1? ?加強中小企業融資信息體系建設

加強中小企業融資信息體系建設，需要在大數據背景下建立中小企業信用數據庫和中小企業信用體系，使擔保機構和銀行能充分、動態地掌握中小企業的信用狀況，實現科學決策。目前可行的方式是整合工商部門、稅務部門、銀行、公安系統中關于中小企業信用的相關登記信息來建立中小企業信用數據庫，提高自身的信用意識，從而提升信用價值。成立統一的聯合機構，以行業自律的方式自覺維護信用秩序，實現高度的內部監管、自我監管 ，真正提高中小企業的信譽度。

3.2? ?提高中小企業的經營管理水平

首先，要提高中小企業的產品科技含量，加大研發投入，開發市場前景較大的產品，把握產品的優勢競爭地位。其次，要提高生產效率，做大做強，占領市場，提高盈利水平，加強風險管理，使企業擁有較強的可持續發展能力。此外，還應完善企業管理結構，實現現代企業管理制度，明確產權關系，完善管理制度，加強企業制度執行力。尤其要重點建設財務管理制度，使企業的財務活動能夠科學、規范地開展，突出成本控制和資產管理，建立財務預警體系，適時進行債務結構改革，預防和控制財務風險。

3.3? ?提高中小企業自主擔保創新能力

中小企業還可以聯合投資建立互助擔保機構，以新的擔保產品和擔保方式與銀行進行融資溝通，在這一方面，中小企業可以利用產業集群優勢，地域經濟優勢，建立融資擔保聯盟。以建立融資擔保聯盟的方式提高信用狀況，降低融資成本，推動中小企業融資業務發展。

在擔保資源方面，我們可以利用初級階段的“會員”關系擔保，通過供應、產銷相結合的物權組合擔保等形式，提高銀行的信貸意愿，在資本補償方面，可以降低風險。通過“互保金”“企業聯貸聯保”和連帶責任賠償的形式，進行銀行信貸業務。加大創新資金在企業資本投資中的比重，鼓勵企業自主創新活動。

3.4? ?完善商業銀行信貸管理制度

第一，實施信貸補償政策，按照國家產業政策，對欠發達地區和中小企業進行政策補貼。應該合理調整信貸供給結構，科學評估信用評級后，向一般企業提供相應的擔保條件和貸款利率。建立合適的風險溢價機制，使風險和收益達到一個均衡狀態。第二，完善商業銀行“激勵與約束”的信貸管理機制，改變風險防范績效的績效標準，將信貸人員的營銷業績績效考核與實際信貸規模結合起來，充分調動信貸管理的主觀能動性。第三，加強商業銀行內部信用管理信息系統的建設，建立信用風險管理預警機制，特別是重視對抵押物的價格風險和流動性風險的度量，并對其進行改進。比如，提高信貸資產性質的防范能力和控制商業銀行風險的能力，要深化擔保機構與融資擔保機構的合作，降低信貸審批的重復成本等。

3.5? ?提高擔保機構的擔保業務服務水平

一方面，要重視對中小企業的信用評價和管理。對中小企業償還債務的能力、償還債務的意愿進行評估。可從信貸規模、資產結構、風險控制、經濟效益和社會效益幾個方面，制定差別擔保定價標準和擔保績效激勵機制，以尋找擔保貸款風險與收益之間的平衡點。另一方面，應根據中小企業的發展特點，加快傳統擔保模式的完善，開發適合融資擔保的產品，引入金融衍生工具，規避投機固有風險。利用資本，挖掘中小企業無形資產的高價值增長潛力和短期資本溢價的強大能力。根據中小企業的成長周期，選擇不同的商業擔保機構、合作擔保機構、政策保障機構，使各自的利益在各個階段得到實現，改革保障制度來承擔單獨擔保作業的風險;使中小企業潛在的資本增值風險可以由擔保機構的二元盈虧機制轉化為利益與風險共擔的社會機制。

4? ? ? 結? ? 論

本文通過對我國廣東省的融資擔保機構的分析研究發現，中小企業融資難是普遍性的問題，解決起來有較大的難度，但我們可以依據現有的理論研究成果和實踐經驗不斷進行探索，通過完善政府職能，明確管理部門的職權和職責，提高金融機構、擔保機構的服務水平，建立適應中國國情的中小企業擔保體系。

主要參考文獻

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