芻議人工智能背景下證券公司財務(wù)管理轉(zhuǎn)型

摘要：筆者對證券公司財務(wù)管理工作進(jìn)行概述，并基于人工智能發(fā)展背景，論述證券公司財務(wù)管理轉(zhuǎn)型現(xiàn)實路徑，針對工作變化、轉(zhuǎn)型意義、結(jié)合路徑進(jìn)行闡述，分析證券公司財務(wù)管理工作的未來發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：人工智能;證券公司;財務(wù)管理;財務(wù)會計;管理會計;結(jié)合路徑

引言：人工智能技術(shù)的迅猛發(fā)展，給證券公司財務(wù)管理工作產(chǎn)生一定影響，為確保財務(wù)管理工作開展的現(xiàn)實價值，應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場發(fā)展需求，主動對證券公司財務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新改革，打造全新的證券財務(wù)管理工作形態(tài)。

一、證券公司財務(wù)管理

財務(wù)會計以貨幣為基本計量單位，對經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生的資產(chǎn)變動進(jìn)行確認(rèn)、計量，并定期向公司股東與債權(quán)人公布財務(wù)情況、資產(chǎn)配置、經(jīng)營效益等。由于證券工作運(yùn)行特殊性，證券公司財務(wù)管理工作開展的現(xiàn)實價值，主要體現(xiàn)在以下領(lǐng)域。

其一，財務(wù)會計工作報告可為證券公司決策提供直接參考，因為財務(wù)會計管理工作，對公司運(yùn)營的財務(wù)數(shù)據(jù)、現(xiàn)金流進(jìn)行直觀反映，便于公司領(lǐng)導(dǎo)對整體運(yùn)營情況進(jìn)行掌控，進(jìn)而對企業(yè)經(jīng)營方向與重點業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，合理規(guī)避市場風(fēng)險，保證企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益[1]。

其二，財務(wù)會計管理工作的開展，可為證券公司的日常經(jīng)營提供基本保證，如證券公司實際經(jīng)營過程中，管理人員可基于財務(wù)會計反饋信息，及時了解企業(yè)財務(wù)狀況，靈活調(diào)整經(jīng)營方向，不斷提高企業(yè)管理工作效率，提升企業(yè)核心競爭力。

其三，財務(wù)會計現(xiàn)實工作開展過程中，可輔助證券公司對公司管理層進(jìn)行監(jiān)督，因為在多數(shù)證券公司經(jīng)營發(fā)展階段，經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)相互分離，即股東并不直接參與公司經(jīng)營，因此高管進(jìn)行管理過程中需受到財務(wù)會計的監(jiān)督，避免逆向選擇風(fēng)險的出現(xiàn)，影響到證券公司的整體經(jīng)營實力。

其四，財務(wù)會計管理工作的開展，可為證券公司融資業(yè)務(wù)提供一定風(fēng)控保證。當(dāng)證券公司向投資者與債權(quán)人進(jìn)行融資時，可提供準(zhǔn)確、直接、可靠的財會記錄，有效對融資風(fēng)險進(jìn)行管控。因為，在股權(quán)投資者與債權(quán)人進(jìn)行證券投資時，需全面了解企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營結(jié)果，以保證投資行為的安全性與收益性。

二、人工智能背景下證券公司財務(wù)管理轉(zhuǎn)型探討

（一）人工智能技術(shù)對證券公司財務(wù)管理工作影響

人工智能技術(shù)的應(yīng)用，主要通過數(shù)字信息技術(shù)實現(xiàn)工作替換，賦予操控系統(tǒng)一定的主觀思維判斷力，進(jìn)而替換人類的相關(guān)工作。隨著，人工智能技術(shù)逐漸進(jìn)入金融行業(yè)，在證券公司會計管理、稅務(wù)管理、審計工作中發(fā)揮出巨大優(yōu)勢。

通過對證券公司財務(wù)管理工作進(jìn)行分析可知，財務(wù)會計管理數(shù)據(jù)量非常大，合理運(yùn)用人工智能技術(shù)，可提高財務(wù)管理工作效率，合理利用人工智能技術(shù)，可對冗余復(fù)雜的財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行快速分類歸納，有效提高財務(wù)會計管理工作效率，降低財務(wù)人員的工作強(qiáng)度。同時，人工智能技術(shù)應(yīng)用過程中，可主動規(guī)避人員疏忽造成的統(tǒng)計錄入風(fēng)險，保證財務(wù)信息質(zhì)量。基于風(fēng)控視域進(jìn)行分析可知，通過人工智能技術(shù)的合理應(yīng)用，可有效降低人為操縱利潤的幾率，提升證券公司財務(wù)會計管理工作整體效能。證券公司的快速發(fā)展，使得財務(wù)數(shù)據(jù)不斷增長，直接增加了財務(wù)部門工作壓力，人工智能技術(shù)的應(yīng)用，將成為證券公司財務(wù)工作的主要發(fā)展方向[2]。

（二）財務(wù)部門管理會計與財務(wù)會計結(jié)合轉(zhuǎn)型意義

1.提升證券公司核心競爭力

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展轉(zhuǎn)型，為國內(nèi)資本市場完善鋪墊基石，證券公司是資本市場的重要組成部分，市場經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝略汰背景下，證券公司之間的競爭非常激烈，證券公司必須不斷更新發(fā)展理念、優(yōu)化經(jīng)營理念，保證證券市場的基本份額。人工智能時代發(fā)展背景下，通過財務(wù)管理會計與財務(wù)會計進(jìn)行結(jié)合，挖掘財務(wù)管理工作潛能，依據(jù)差異化戰(zhàn)略進(jìn)行業(yè)務(wù)開展，為目標(biāo)客戶提供個性化服務(wù)，滿足客戶的實際需求與潛在訴求，逐漸積累優(yōu)質(zhì)客戶，提升證券公司核心競爭力。

2.經(jīng)營風(fēng)險與收益合理配置

由于證券公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，證券公司各項業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險較高，為使得經(jīng)營風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)收益達(dá)到均衡，保證證券公司的可持續(xù)發(fā)展。管理會計工作的開展，可對證券公司經(jīng)營風(fēng)險與收益進(jìn)行合理配置，通過高效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)開展風(fēng)險進(jìn)行合理規(guī)避，在風(fēng)險可控范圍內(nèi)，不斷提高證券公司整體經(jīng)營績效。通過財務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型，可對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行控制與抑制，避免證券公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)較大風(fēng)險，影響到證券公司資產(chǎn)運(yùn)行安全性。

3.公司內(nèi)部組織體制優(yōu)化

證券公司是我國資本市場的重要組成分子，由于證券公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，證券公司屬于金融中介類型組織。由于證券公司規(guī)模不同、經(jīng)營業(yè)務(wù)不同等，使得證券公司內(nèi)部組織管理體制存在很大差異，但證券公司的主要經(jīng)營部門包含營銷部門、管理部門、運(yùn)營部門。證券公司實際經(jīng)營過程中，由于各個部門各司其職，需通過業(yè)務(wù)銜接合作，實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營管理工作目標(biāo)。各個部門實際經(jīng)營過程中，若出現(xiàn)過度合作，使得工作人員出現(xiàn)跨部門兼任問題出現(xiàn)，將增加證券公司的內(nèi)部控制風(fēng)險，影響到證券公司的可持續(xù)發(fā)展。若各個部門之間的工作配合存在一定問題，則無法保證管理工作效率，導(dǎo)致合作客戶的流失，影響到證券企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。基于人工智能技術(shù)的合理運(yùn)用，促進(jìn)財務(wù)會計與管理會計的工作結(jié)合，進(jìn)而充分發(fā)揮出財務(wù)管理部門的工作潛在價值，推動證券公司內(nèi)部組織體制的合理優(yōu)化，使得證券公司內(nèi)部管理效能不斷提升，促進(jìn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案落實。

（三）財務(wù)部門財務(wù)會計與管理會計結(jié)合現(xiàn)實路徑

1.從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升

人工智能技術(shù)發(fā)展背景下，為推動證券公司財務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型，應(yīng)當(dāng)突出財務(wù)會計與管理會計的有機(jī)結(jié)合，并不斷提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)，打造專業(yè)財會業(yè)務(wù)團(tuán)隊。首先，財會管理人員需打破固有思維，主動學(xué)習(xí)接受新生事物，不斷完善專業(yè)知識結(jié)構(gòu)，提升自我綜合實力;其次，從事管理會計的工作人員，應(yīng)當(dāng)熟練掌握公司內(nèi)部財務(wù)業(yè)務(wù)流程，尋找財務(wù)會計與管理會計的工作結(jié)合切入口，使得兩者工作結(jié)合發(fā)揮出一定工作效能，為證券公司財務(wù)管理轉(zhuǎn)型鋪墊基礎(chǔ)。在從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升過程中，可對從業(yè)人員進(jìn)行專項培訓(xùn)，并對從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)考核評測，保證每一位從業(yè)人員都達(dá)到財務(wù)工作新要求，可主動適應(yīng)財務(wù)管理新模式，發(fā)揮出財務(wù)管理人員的工作價值。

2.財務(wù)信息平臺搭建

財務(wù)管理轉(zhuǎn)型時，為實現(xiàn)財務(wù)會計與管理會計工作結(jié)合預(yù)期效果，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財務(wù)信息平臺搭建，因為二者的融合離不開信息技術(shù)支持，通過大數(shù)據(jù)、人工智能、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的合理運(yùn)用，才可保證財務(wù)管理工作的整體開展效果。如證券公司財務(wù)工作開展時，財務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)指數(shù)型暴增，給財務(wù)工作開展造成很大影響，傳統(tǒng)財務(wù)管理工作，無法滿足現(xiàn)階段證券公司財務(wù)發(fā)展需求。為確保證券公司的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)當(dāng)搭建財務(wù)數(shù)據(jù)信息平臺，實現(xiàn)財務(wù)會計數(shù)據(jù)、管理會計業(yè)務(wù)等相關(guān)信息的高速交互，保證各項業(yè)務(wù)之間的銜接質(zhì)量，提高證券公司的整體經(jīng)營效果。由此可見，證券公司搭建財務(wù)信息平臺的重要性與必要性，可有效提高財務(wù)部門工作開展效能。

3.管理會計在財務(wù)分析中的應(yīng)用

為促進(jìn)財務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，需對財務(wù)工作進(jìn)行分析。財務(wù)分析工作開展時，旨在通過財務(wù)人員與管理層，對財務(wù)報表進(jìn)行共同分析，尋找財務(wù)數(shù)據(jù)變化的共性，進(jìn)而得出財務(wù)發(fā)展規(guī)律，以此規(guī)律對公司發(fā)展業(yè)務(wù)進(jìn)行合理調(diào)整，不斷優(yōu)化證券公司的資源配置與業(yè)務(wù)開展重點，保證證券公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。人工智能發(fā)展時代背景下，證券公司對財務(wù)管理工作進(jìn)行改革創(chuàng)新時，可嘗試將管理會計工作，合理運(yùn)用到財務(wù)分析活動當(dāng)中，進(jìn)而深入分析財務(wù)數(shù)據(jù)，提高證券公司財務(wù)分析工作可靠性與可行性。

例如，證券公司開展財務(wù)年報、季度報、月報等相關(guān)工作時，為保證金融業(yè)務(wù)披露信息的真實性與可靠性，需要全面客觀對公司財務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行分析評估，了解證券公司現(xiàn)階段的經(jīng)營成果與資產(chǎn)配置，為債權(quán)人與投資者提供準(zhǔn)確的財務(wù)披露信息。同時，財務(wù)部門各項工作開展時，應(yīng)當(dāng)基于管理會計工作，深度對財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析，進(jìn)而清晰明確證券公司的發(fā)展優(yōu)勢與短板，并提出針對性改進(jìn)建議，促進(jìn)證券公司不斷對財務(wù)部門工作模式進(jìn)行優(yōu)化，在人工智能技術(shù)應(yīng)用支持下，打造現(xiàn)代信息化財務(wù)管理工作體系，發(fā)揮出財務(wù)管理工作實際價值。

三、結(jié)束語

綜上，證券公司發(fā)展過程中，為充分發(fā)揮出財務(wù)部門工作優(yōu)勢，應(yīng)當(dāng)基于人工智能技術(shù)，主動對財務(wù)管理工作模式進(jìn)行改革創(chuàng)新，推動財務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型，如文中提出的管理會計與財務(wù)會計工作結(jié)合，建構(gòu)全新的證券公司財務(wù)管理機(jī)制與模式，激發(fā)出財務(wù)管理部門的工作潛在價值，實現(xiàn)證券公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，營造良好的資本市場運(yùn)行環(huán)境，推動我國金融行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王春柳.人工智能背景下證券公司的財務(wù)管理轉(zhuǎn)型探究[J].中國商論，2020（07）：21-22.

[2]牟瑞淵.人工智能背景下證券公司財務(wù)管理轉(zhuǎn)型研究[J].西部財會，2019（05）：49-51.

平安證券溫州營業(yè)部 陳曉文