新背景下加強金融機構合規管理之我見

作者簡介：胡曉蓉，（1983.7-），女，江西省贛州市人，本科學歷，中級經濟師，研究方向：金融。

摘要：在新時代背景下，金融機構合規管理是一個系統性、復雜性地工程，它能夠體現出國家監管部門對金融業的監管標準，從而也體現出我國金融業市場環境面臨著更大地變化。通過當前金融業在相關業務辦理的整個過程來看，實施合規行為管理的標準更加嚴格與規范，倘若金融機構在這方面依舊延續著傳統的業務管理行為，自然無法適應社會的發展需求，甚至會導致業務發展的效果逐漸減弱。對此，我們需要認真思考金融機構合規管理的必要性，然后思考其存在的一些現實問題，并結合目前的市場發展現狀，總結出一系列管理策略與應對方案。

關鍵詞：新背景;金融機構;合規管理;策略

引言：從國際經濟的發展趨勢來看，未來前景撲朔迷離，這必然會對我國金融行業的發展帶來一定影響，現今，國內金融業的競爭愈發激烈和殘酷，為了能夠更靈活、高效地面對愈發復雜的國際金融環境與國內經濟發展形勢等，則需要加強我國金融機構合規管理，這也是我國金融機構實施制度改革的一個必要方向與重要內容。

隨著經濟國際化的不斷發展，金融機構風險不斷擴大。在2006年巴塞爾金融機構監管組委會頒布的《合規和銀行內部合規單位》相關文件中，明確指出各國銀行機構及監管單位必須要加強金融行業的合規管理。目前，由于國內金融機構業相繼出一些違法案件與經濟犯罪活動等，其中一些案件的涉案資金巨大，使人觸目驚心。通過這些現象能夠看出，加強合規管理非常重要，這也是高效控制金融機構經營風險的一個重要策略。在當前的時代背景下，金融業在市場經濟發展中承受著一定的市場挑戰與威脅，基于此，必須要加強合規管理，且將其地位持續提升，方可結合實際情況，摸索出一些可行、高效、完善的應對策略。

1 新背景下加強金融機構合規管理的必要性

1.1 金融機構可持續發展的基本要求

目前，我國金融機構相繼出現違規違法等問題，在這些經濟案件中涉及到的巨額資金，令人匪夷所思。以上問題的形成，必然會對金融機構的可持續發展帶來不利影響。當然，在尋找具體的解決路徑的過程中，我們逐漸意識到，以上問題的形成與一些復雜的因素有著很大的相關性，單純地站在銀行內部控制、風險管理層面來看，銀行內部合規管理制度不完善則是其中一個非常關鍵的原因[1]。

對此，若要實現金融機構的可持續發展，必須要全面控制金融機構的經驗風險，通過加強合規管理能夠實現這一目的。探究其原因，我們應該能夠發現：金融機構的業務管理并非局限于一些流程式地管理，還需要加強業務經營風險等管理。內部管理規章制度對優化業務流程、增強管理水平等發揮一定的推動作用。對此，在逐步完善內部管理合規性機制的前提下，一定要最大化地增強內部管理體系的規范化，由此能夠逐步提高其管理水平，確保相關規章制度的執行力大大提升，由此能夠加強合規風險管理，對金融機構的業務風險得到全方位地控制。

1.2 提高金融機構競爭地位的動力

在促進金融機構發展的過程中，增強其競爭優勢是非常重要的，通過不斷地實施合規管理，能夠確保金融機構與監管方之間的良性互動。從實質內涵上來說，合規管理一直是內生的，假若金融機構能夠創建一套科學、完善的合規管理制度，并且利用持續性的學習相關法律制度、更新監管體系等，由此能夠逐步提高金融機構的監管風險效率，也能夠確保金融機構和監管方之間形成一個良性、和諧的互動關系，這是確保企業實現可持續發展的一個基礎前提要素。對此，通過完善金融機構合規管理體系，能夠逐步增強金融機構的經驗效益與市場價值，它能夠讓金融機構內部人員防微杜漸、糾錯防弊，避免或控制不同類型的違規事件，由此能夠預防一些不必要的法律監管與經濟處罰，也能夠避免由此出現的經濟損耗，同時能夠避免因為市場名譽受損而造成的發展損失。由此來看，通過加強合規管理，有利于提高金融機構的市場占有率，增強其品牌價值，這對于提高金融機構的市場競爭水平具有一定的推動作用。

2 我國金融機構合規管理的現狀及問題

2.1 合規管理體系有待進一步完善

在金融機構合規管理工作中，整個流程存在一定的系統性、科學性等特點，它覆蓋了全部的單位、部門、崗位與工作人員等，也包含了所有的經營項目、產品與管理活動，與領導的項目決策、政策落實、行為監督等密切相關。現今，在我國各大金融機構發展中，已經相繼創建了獨立的合規管理部門，對此合規管理工作已經進入了常態化的發展階段。因為這一項工作特征比較鮮明、獨特，它需要讓金融機構的所有業務項目融為一體，方可增強金融機構經營管理活動的有效性與競爭性。不過，現今各大金融機構在開設的各級業務主管部門中，并未設置具體的管理團隊與合規崗位，導致合規崗位的具體職責模糊，而且缺乏清晰、具體的合規管理績效考核機制，這必然會影響金融機構整合內部資源，從而讓合規部門在開展相關工作期間出現單打獨斗等現象。

2.2 公司治理與監管要求存在差距

從多家金融機構公司治理年度監管評估、風險管理及內控有效性檢查反映，金融機構公司治理在治理主體履職、績效考核、股權管理、發展規劃管理及薪酬管理等方面尚存在不足，存在監事會成員不符合監管要求、董事監事履職評價有效性不足、存在歷史遺留股權、戰略規劃部分內容缺失等問題。

反映在基層機構主要體現在基層機構崗位職責缺失或不明確、檢查機制不健全、崗位安排未遵循不相容崗位分離原則、基層機構部門職責設置不合規等問題。以上問題可能影響金融機構的內控機制的順暢運轉，且未執行不相容崗位分離規定可能造成相應控制措施失效，易引發操作風險。

2.3 缺乏成熟、穩定的合規文化

對于我國金融機構合規管理工作地發展來說，其整體文化氛圍薄弱，對促進組織的全面發展帶來不利影響。通過長期地研究我們能夠發現：在金融機構發展中，良好的組織文化是實現企業可持續發展的一個核心推動力。目前，金融機構的合規文化內涵豐富，并且也彰顯出一定的重要地位。例如，需要持續性地加強金融機構內部人員的道德約束，盡可能地避免金融機構管理活動出現道德偏移;而且還需要激勵金融機構工作人員提高自己的未來工作期望值。不過從現實角度來看，金融機構的合規文化并不穩定與成熟，其在加強員工行為控制方面的效果并不理想。從監管目前做出處罰的問題反映，部分金融機構員工合規意識仍較淡薄，遵章守紀意識不強，部分業務或管理領域仍存在制度執行不力，有章不循，違規操作現象，合規文化建設尚需大力推進，如信貸業務“三查”落實不力，存在未盡職核實擔保人擔保能力、未嚴格落實用信條件即發放貸款、部分貸款違規審批、信貸資金挪作他用等問題;票據業務存在貿易背景不真實，保證金來源不合規、貼現資金回流;理財業務存在理財信息披露不規范等問題;員工管理存在重要崗位輪崗制度落實不到位等問題。

2.4 合規資源配置不足

現今，金融機構在合規管理方面的資源配置不完善，其表現包括合規人才隊伍建設不足、“評價制度缺乏、績效考核機制不健全、管理資源保障性缺乏、科技支撐薄弱等。”如果金融機構在加強合規管理過程中，能夠具備全面整合相關資源的權利，那么它在開展調查取證活動、設計報告路線等方面，都會擁有一定的話語權與主動性。但是，從現實情況來看，合規管理部門與其它業務部門在資源配置方面存在緊缺、交叉、混亂、重疊等問題，導致合規部門在開展相關業務活動方面，缺乏一定的主動權，工作出現了表面化問題。再加上，一些金融機構在開展合規管理期間，過于看重或強調成本，導致在人、財、物等資源供應與配置方面處于被動地位，在資源保障機制方面不注重及時優化與更新，因而不能最大化地增強合規管理效果。

2.5 部分制度內容缺失或有效性不足

金融機構多數存在部分制度缺失或不完善、制定或修訂制度未經合規審查、個別業務流程未能滿足現行要求、信息科技支撐有待加強等問題。制度流程的不完善將導致相關業務或管理環節缺乏有效規范，不能正確指導相關金融業務和管理工作，可能影響經營管理的質效或帶來合規風險;信息科技支撐不足不能實現系統剛性約束，將增加人工操作風險。關于合規管理制度的內容完善來說，在具體落實期間，依舊存在制度缺陷或者執行成效不足等問題。例如：一些金融機構在開展業務內外部審計管理活動期間，希望能夠分析與尋找金融機構內控缺陷，由此能夠在相關業務部門的指導下將其進行針對性處理。不過，從實際管理活動中，一些工作人員并未積極地履行相關職責，導致合規管理部門的職能變得愈發空泛，必然會進一步影響合規管理效果，對銀行加強風險管理與控制帶來不利影響[2]。

2.6 重點風險領域的內控建設不足

主要體現在授信業務、會計結算業務、外匯貿易業務、數據質量管理領域。

（1）授信業務領域統一授信管理和貸款“三查”方面，金融機構普遍存在貸前調查不盡職、貸中審查審批不合規、未對集團各戶實施統一授信、貸后管理不到位、未嚴格審核貿易背景等問題。

（2）授信業務其他方面，金融機構存在不良資產處置管理不規范、關聯交易未及時反映、風險資產處置進度緩慢等問題。

（3）會計結算業務領域金融機構部分存在查庫執行不到位、賬戶管理未準確按照相關規定、錯誤兌付匯票和授權核對不到位等問題，如上問題可能導致業務差錯，造成合規風險或操作風險，或員工舞弊事件不能及時發現堵截。

（4）外匯貿易業務領域金融機構主要存在未按相關原則審查單據、資本金結匯用途不符合規定、對客協議或合同簽訂不規范等問題，操作違反監管或制度相關規定，可能帶來合規風險或造成合同糾紛，產生法律風險。

2.7 重要崗位關鍵人員管理偏差

金融機構主要存在未落實重要崗位人員管理相關規定，員工行為排查不到位問題，一是員工家訪不合規。二是未深入排查員工大額資金交易。未按規定落實員工行為排查工作，將導致員工異常行為苗頭不能及早發現，不能較好地防范道德風險及由此引發的操作風險。可能造成員工舞弊事件未能盡早發現，導致道德風險或操作風險不能得到有效管控。

3 新背景下加強金融機構合規管理的應對策略

3.1 持續優化合規管理體系

在新背景下，加強金融機構合規管理水平的一個重要切入點是持續優化合規管理體系，這是確保相關管理制度實現一體化、全方位升級的一個必要過程。也就是說，金融機構必須要結合自身業務的經驗情況與發展趨勢，積極地思考合規管理期間存在的缺陷與不足，并持續性地調整相關管理制度，且在實際落實期間持續優化與改進，方可逐步完善金融機構風險管理系統，并創建一個一體化的內部控制系統，真正地提高金融機構內部人員加強合規管理的業務能力，為保證金融機構的經驗風險得到全面控制，并實現可持續發展帶來支持與幫助。

3.2 明確職責，健全機制

金融機構需進一步完善公司治理，按計劃落實主體履職、績效考核、股權管理等方面問題整改，提升治理能力。針對內控合規治理架構方面金融機構崗位職責缺失或不明確，部門職責設置不合規、檢查機制不健全、崗位安排未遵循不兼容崗位分離原則等問題，通過明確職責，調整崗位及部門職責等方式予以優化完善。同時必須梳理當前合規管理重點工作內容并舉大力同步推進，全面提高制度化、科學化、規范化、精細化管理水平，推動建設運行有序、管理高效的合規體系，形成各管理機制的有機結合，良性運作，合規長效機制完善的現代化金融機構。

3.3 全面加強合規文化建設

金融機構首先需要堅持常態化員工禁令教育、操守教育及警示教育，從正心入手端正其行，幫助員工樹立正確價值觀、道德觀、職業觀。再次是多形式、多舉措開展各項業務或管理培訓，確保員工正確掌握本崗位合規內容，加強素質教育，提升合規履職能力。其三是全面推進各專業技術資格認證工作，暢通員工晉升途徑，將資格認證與薪資掛鉤，激發員工學習熱情及自我提升動力。最后是加強外規政策宣導，定期編發合規提示，開展各類積極有益的合規活動，營造良好合規氛圍。

3.4 加強合規隊伍建設 借助科技賦能

現今，在金融機構發展的過程中，一些專崗的合規人員數量有限，基于此，為了能夠最大化地彰顯出合規管理的核心地位，金融機構負責人必須要在各級業務主管部門中創建一批高質量的合規管理團隊，并設置具體的合規崗位職責等，然后讓每一位合規人員能夠明確自己需要承擔的責任。由此來看，金融機構必須要按照企業的方式加強合規管理，并以此為切入點，把合規管理工作與日常業務經營活動全面融合，從而促進其持續性、規范性、常態性等發展。并且，金融機構負責人也需要設計差異化的考核指標，以便于加強合規專員的業務考核與評價，確保合規管理期間的每一個業務政策與規章制度等都能夠實現高質量的落實。當然，在金融機構的不同部門的工作中，合規部門每天需要處理大量的數字，對此工作人員一定要保持嚴謹性、獨立性、審慎性等，確保能夠更加理性、冷靜地開展相關工作，方可真正地把握底線，由此在普通的崗位上做出應有的貢獻[3]。

3.5 不斷夯實制度防線

金融機構針對內控合規的制度流程系統管理方面部分制度缺失或不完善，個別業務流程未能滿足現行要求，信息系統支撐有待加強、風險管理機制有待進一步完善等問題，需要通過新建或優化制度，梳理業務流程并印發規范性操作，健全管理機制，推動相關系統建設等方式落實問題整改。

3.6 強化控制，消除風險

金融機構針對重點風險領域的內控建設、重要崗位關鍵人員管理、消費者權益保護及合規文化建設領域存在的貸款三查不到位、會計操作偏差、人員管理不全面等問題，需要強化違規懲戒。針對經營管理中發現的問題，明確問責范圍、問責要求及問責程序，依照相關問責規定對有關責任人實施問責，重點加大了對嚴重違反內控規定行為及屢查屢犯問題的問責力度，以強化違規警戒，提升違規成本[4]。

同時，日常經營中應加強風險預警管理，將風險識別前移，通過日常經營管理和監督檢查，同業典型案例等及時識別各項業務及管理中存在的合規風險隱患，并堅持常態化風險提示機制，針對典型合規風險事件，及時發布風險提示，警示防范類似風險。對于監管發現問題整改評估機制應由合規部門及內審部門持續落實，定期跟蹤問題整改進度，確認并驗證整改情況，確保整改落實到位[5]。

3.7 加強培訓教育，提升履職能力

金融機構為加強員工對業務及管理知識的了解掌握，提升工作履職能力，提高責任意識，應積極開展各項教育培訓工作。其一是制定合理培訓計劃，分層遞進，構建科學有序的教育培訓機制;其二是組織警示教育，以案釋法，加深員工對金融工作常懷敬畏心，強化其守法合規意識和底線思維意識;其三是開展各業務專項培訓，如以“集中培訓+以檢代訓”的方式開展業務操作條線檢查輔導跟班學習。

4 結束語

總而言之，新背景下金融機構合規管理必須要明確新方向、新思路，在面對復雜的金融環境的過程中，一定要思考實現可持續發展的具體策略，并結合自身的實際經營現狀，深入探索、積極實踐，為高質量的合規管理帶來支持，方可最大化金融機構的全面發展成果。

參考文獻

[1] 蔡珞珈， 曹昫. 對新形勢下加強我國商業銀行合規管理的思考[J].? 2021（2012-3）：59-60.

[2] 沈波， 葉添. 對新形勢下加強我國商業銀行合規管理的思考[J]. 市場周刊·理論版， 2020（29）：1.

[3] 楊貴院. 對商業銀行合規管理與金融法治建設的認識與思考[C].上海法學研究集刊（2019年第1卷 總第1卷）. 2019.

[4] 孫冰冰. 商業銀行合規管理中容易出現的問題及對策[C]//財金觀察（2019年 第1輯）.[出版者不詳]，2019：224-231.

[5] 白映福.新形勢下的銀行合規管理[J].銀行家，2019（12）：72-75.