陶瓷藝術品金融標準化研究初探

袁文瓚 吳浪 周憲東 李峰

（1.景德鎮市陶瓷研究所；2.浙江省文化藝術品投資行業協會）

近年來，我國金融機構在政策引導下，不斷提高企業信用貸款發放力度，但擔保融資仍是企業尤其是中小微企業的重要融資方式。在金融實踐中，中小企業缺乏不動產抵押物，同時其原材料、產成品等動產雖然是重要資產，但難以作為融資擔保物，融資難、融資貴問題仍然存在?；诖?，探索實行動產和權利統一登記，打破動產抵押擔保信息不對稱現狀，成為解決中小企業融資難的破題之舉。2020年12月14日，國務院常務會議決定，從2021年1月1日起，對動產和權利擔保在全國實行統一登記。由人民銀行統一承擔生產設備、原材料、半成品、產品抵押登記和應收賬款質押登記，以及存款單質押、融資租賃、保理等登記，提供基于互聯網的7×24小時全天候服務。[1]

陶瓷藝術品屬于一種特殊商品，具有一般消費類商品的使用價值和價值，而對于制作技藝優良、裝飾藝術精美、文化內涵豐富和受市場青睞的陶瓷藝術品，卻具有收藏和投資價值，已成為藝術金融和動產保押的重要資產，陶瓷藝術品金融業務將日趨完善和發展。

陶瓷藝術品的價值在于其自身的藝術性、歷史性、稀缺性和市場認可性，陶瓷藝術品金融是幫助解決陶瓷藝術品實現自身價值和產業化的手段。陶瓷藝術品金融業務涉及動產的物權、版權、產權確認登記，動產的品質檢驗鑒定、價值評估、鑒證溯源、[2]展示展覽、儲運保管、出入境，動產的金融保險、資產化和證券化等環節。

當前藝術品金融仍然需要解決市場監管及法律支持、金融如何支持藝術品行業健康發展和藝術品如何支持金融活動開展的問題。在傳統的藝術投資模式下，由于配套條件不健全，且行動先于理論，因此大眾很難參與并獲利。本研究在分析現有藝術品金融模式和存在問題的基礎上，采用標準化原理，積極探尋藝術與金融的結合模式，提出構建陶瓷藝術品金融標準化體系，促進陶瓷藝術品金融健康和快速發展。

標準化的基本原理包括：統一原理、簡化原理、協調原理和最優化原理。只有以標準化原理為抓手，加快實現藝術品金融管理職能轉變；以標準化原理為手段，不斷提高藝術品金融服務成效；以標準化原理為依據，加快形成藝術品金融新格局；以標準化原理為指導，優化構建藝術品金融標準體系和公共平臺；才能依據國家藝術品相關法律法規和藝術品金融發展目標，為我國藝術產業發展和文化繁榮奠定基礎。

一、陶瓷藝術品金融模式

2010年3月26日，中國人民銀行會同中宣部、財政部、文化部、廣電總局、新聞出版總署、銀監會、證監會和保監會等九部委聯合發布了《關于金融支持文化產業振興和發展繁榮的指導意見》?！吨笇б庖姟分赋觯幕a業是新的經濟增長點，要加大金融業支持文化產業的力度，把推動文化產業發展作為一項重要戰略任務。要大力發展多層次資本市場，探索開展文化產業項目的資產證券化試點。陶瓷藝術品作為文化產業的重要組成部分，其金融模式包括：

1、藝術品基金投資模式

藝術品基金是將募集的基金用于投資購買不同的藝術品形成組合的模式。這就要求基金管理人具有獨到的藝術品位和投資眼光，能夠尋找到藝術市場具有價值潛力的藝術品進行投資。目前，藝術品投資基金會有一個5～10年的投資周期。藝術品作為特殊的投資項目，需要一定的時限積累才能體現其藝術價值。

作為藝術品與金融的結合體，藝術品基金的幕后推手大多需要具備藝術和金融兩個領域的背景，因此產業鏈上下游結合漸漸成為最佳選擇，“基金公司+拍賣行”“基金公司+信托公司”這樣的組合成為當前國內藝術品基金運營中最常見的模式。如北京藝融推出的“融美1號”“融美2號”藝術基金和民生銀行的“非凡理財·藝術品投資計劃2號”等。

2、藝術家信托投資模式

藝術家信托投資模式是我國藝術品金融一個比較新穎的方式。藝術家信托投資模式是直接針對藝術家進行投資，藝術品來自于藝術家，藝術家的知名度會直接影響藝術品的價值。藝術家共同信托的優勢在于，藝術家的作品有專業的運營團隊運作其作品，一定程度上保證了作品能夠更好地走向市場。如“盛世寶藏1號保利藝術品投資信托”。

3、藝術品對沖投資模式

藝術品對沖投資則是通過金融衍生工具規避在藝術品投資過程中的風險，具有巨大的創新意義。藝術品對沖基金面臨的問題是股票的價格走勢受到很多非系統性因素的影響，例如股票下跌并不意味著藝術品市場會受影響，此時通過證券市場規避藝術品市場風險未必可行。但不論如何，通過證券市場對沖藝術品投資風險的創新之舉，給藝術品投資發展帶來新可行性。

4、文化產權交易所（以下簡稱文交所）模式

除了以上提到的模式之外，國內在探索藝術與金融結合的道路上進行了很多嘗試，如文交所模式。藝術品證券化是文交所模式的創新所在，調動了社會閑散資金的同時，也讓徘徊于藝術市場外的投資者參與進來，但普通投資者不管是對于投資還是藝術品的認識都不足，加上監管和法律依據不足，很容易讓不法分子鉆空子，擾亂了市場運行，給普通大眾帶來損失。[3]

以上無論哪一種陶瓷藝術品金融模式，培育培養優秀的藝術家，挖掘推陳精美的藝術作品，推動社會積極參與投資收藏活動，促進文化藝術產業和金融業健康發展，是陶瓷藝術品金融發展和追求的目標。

二、陶瓷藝術品金融標準化

陶瓷藝術品(Ceramic Artwork)，一般指經過裝飾的造型藝術作品。陶瓷藝術品作為一種特殊商品，它具備商品的基本屬性：使用價值和價值。作為商品的陶瓷藝術品不同于一般的商品，它的使用價值不是表現為某種物質的工具性，而是體現在精神和文化上，藉以滿足人們的某種審美需要和精神需要。因此，人的主觀因素對陶瓷藝術品的使用價值形成將起到決定性作用。如何引導、定義、規范和檢驗人的主觀因素對藝術品的評價，已成為我國陶瓷藝術品標準化面對的難點和熱點。[4]同時，陶瓷藝術品金融需要解決融資模式的定義、要求、采用、安全運行、效益評價，陶瓷藝術品經營環節和線上線下跨行業的協作等問題，更需要引入標準化的手段加以規范，從而有效保障陶瓷藝術品金融活動的順利開展。

藝術品金融標準化，首先要解決藝術品的標準化。經過近年來行業的推動和不懈努力，藝術品標準化有了較大的發展。如2020年7月1日實施的GB/T 38282-2019《電子商務交易產品信息描述 藝術品》標準，開啟了專業藝術品國家標準的先河。2017年10月1日我國實施了SB/T 10538-2017《文物藝術品拍賣規程》行業標準。藝術品地方標準包括北京實施的DB11/T1219-2019《文物藝術品數據元規范》和廣東、貴州實施的《玉石雕刻藝術品評定通則》等。尤其值得可喜的是，江西省已在景德鎮成立專門的藝術陶瓷地方標準化技術委員會，一直困擾景德鎮多年的藝術陶瓷專業標準問題有望得到解決。同時，藝術品社會團體標準近年來有了巨大發展，包括原中國檢驗檢疫學會、中國收藏家協會、全聯民間文物藝術品商會、廣州市藝術品鑒定協會、浙江省文化藝術品投資行業協會、四川省技術市場協會等，發布了多批次書畫、陶瓷藝術品的標準。一個全社會關注和支持藝術品行業的標準化熱潮正在興起，也為下一步藝術品金融化發展奠定了基礎。

支撐陶瓷藝術品金融化的金融專業標準包括：GB/T 27910-2011金融服務 信息安全指南、GB/T36379-2018民間金融資產評價指標分類、GB/T15733-1995金融電子化基本術語、GB/T36618-2018信息安全技術 金融信息服務安全規范、GB/T27926-2011金融服務 金融業通用報文方案、GB/T35964-2018證券及相關金融工具 金融工具分類（CFI編碼），JR/T0198-2020金融科技創新應用測試規范、JR/T0199-2020金融科技創新安全通用規范、JR/T 0200-2020金融科技創新風險監控規范、JR/T0193-2020區塊鏈技術金融應用 評估規則、JR/T0063-2011金融工具統計分類及代碼、SB/T10978-2013動產質押監管服務規范等。

陶瓷藝術品金融標準化是指在金融專業標準統一指導規劃下，簡化陶瓷藝術品金融落地環節和業務流程，協調陶瓷藝術品行業規則和跨行業合作，最優化陶瓷藝術品的金融服務體系，保障藝術品金融實施安全。

三、陶瓷藝術品金融標準體系研究初探

我國藝術品相關的法律法規和管理制度，是陶瓷藝術品金融標準化的前提條件和重要保證。目前涉及的法規制度主要包括：民法典、著作權法、專利法、銀行法、保險法、擔保法、價格法、證券法、基金法、資產評估法、合同法、拍賣法、商標法、產品質量法、標準化法、公證法、海關法、文物保護法、電子商務法、反不當競爭法、賠償法、消費者權益保護法、藝術品經營管理辦法、檢驗檢測機構資質認定管理辦法、司法鑒定程序通則等。

我國目前仍然缺乏科學的陶瓷藝術品金融標準體系，缺乏系統的檢驗鑒定評估、鑒證質量溯源方法和權威的從業機構。我國有關部門在藝術品標準化建設領域雖取得了一定進展，但整體水平還不高，難以適應國家和區域陶瓷藝術品市場發展的需要，因此開展陶瓷藝術品金融及相關標準體系研究十分必要。

經過分析我們可以得出，陶瓷藝術品金融標準體系建設研究的主要內容包括：

1、按照陶瓷藝術品金融和相關標準化現狀，研究制定陶瓷藝術品金融標準體系框架，研究制訂統一的陶瓷藝術品金融標準體系表，規范引導各級標準的制修訂。

2、按照陶瓷藝術品金融標準體系框架和標準體系表（見圖），研究制修訂各級陶瓷藝術品金融的基礎標準及相關標準，包括陶瓷藝術品金融的術語定義、選用模式、技術要求、運行方法、效益評價和數據報告等。

3、按照陶瓷藝術品金融標準體系框架和標準體系表，利用金融科技創新應用測試規范、統計及信息化等技術手段，研究陶瓷藝術品金融的技術化及數字化，完善陶瓷藝術品金融及相關標準體系。

4、按照陶瓷藝術品金融標準體系框架和標準體系表，運用國際國內通用的認證認可技術和規范，研究制訂我國陶瓷藝術品金融認證認可標準、準則及規則。

四、結語

通過上述分析與研究，要解決當前法律法規支持藝術品金融、金融支持藝術品行業健康發展、藝術品支持金融活動開展等標準化關鍵技術缺失的難題，我們必須做到：

1、探索研究陶瓷藝術品金融相關法律法規及其相互聯系，全面落實國家標準化法和標準化法實施條例，充分發揮國家標準、行業標準、團體標準、地方標準和企業標準在我國陶瓷藝術品金融服務中的積極作用，構建多層次的陶瓷藝術品金融標準體系。

2、發揮我國區域性產瓷區陶瓷藝術品標準化技術委員會的引領作用，全面梳理完善我國現有藝術品相關的標準及規范，規劃建設符合我國國情、有利于區域文化產業發展和投資收藏市場需求的陶瓷藝術品金融標準化體系。

3、依托國家文化質量基礎設施（NQI）和陶瓷藝術品金融服務宗旨，構建一個“以金融法規為基礎，以金融安全為保障，以鑒定評估為依據，以鑒證溯源為依托，以認證認可為手段，以信息化為平臺，并與國際通行規則相銜接”的陶瓷藝術品金融綜合服務體系。

4、通過陶瓷藝術品金融標準化現狀分析與建設研究，以建設景德鎮（國家）陶瓷文化傳承創新試驗區為契機，發揮政府主管部門和相關社會團體的組織作用，建立各產瓷區、重點區域和相關行業部門陶瓷藝術品金融的協調和聯席機制是必要的。

陶瓷藝術品金融標準體系框架和標準體系表