股東知情權糾紛研究

孫倩 吳正帥

摘要：改革開放以后，越來越多的人走上了創業的道路，沿海城市踴躍出大量的公司。為我國的經濟快速發展做出了極大的貢獻，當下越來越多的大學生選擇創業，并且隨著國家對于創業政策的鼓勵與支持，不斷降低公司的創設的基本門檻。隨著公司的越來越多的出現，也將伴隨著公司訴訟的大量出現，對于沒有法律基礎的大眾來說，如何保護自己的合法權益，顯得越來越重要。并且，通過實踐觀察我們會發現，越來越多的群眾選擇參股的方式投入到市場經營中。但是，往往公司的真正經營人并不是股東，也就是所謂的兩權分離的經營模式。這樣大大解放了股東的自由，隨著市場經濟的蓬勃發展，相關法律法規的健全，在獲得巨大利潤的同時，也減少了公司龐大實務的煩勞。但是，這種不參與到實際經營的方式，還伴隨著一定的風險發生。

關鍵詞：知情權;制度缺陷;立法創新

分類號：D922.291.91

一、能否用瑕疵出資來抗辯股東知情權

出資是公司每一位股東的基本義務，這也是對于公司的一種合法保護。如果股東沒有出資或者沒有完全出資，便會構成對其他發起人的違約，但是公司法也規定了股東有履行其出資義務的期限，只要在期限內能夠完全履行出資義務，便不會產生任何有損公司利益的行為。但是僅僅以此作為限制股東行使知情權的做法，并不符合公司法的相關規定。出資具有瑕疵的股東仍然是公司的合法股東身份，享有權利和承擔義務的前提是主體身份的確認。從這一法理來分析，實踐中處理股東不具有知情權的條件是，公司有證據證明原告在起訴時不具有公司股東資格，以此來抗辯股東，法院應當給予支持。并且，對于瑕疵出資的股東，法規中有對于此種情況的責任追責制度，我們應當區分瑕疵出資和查閱權應當區分來看，瑕疵出資的責任是股東對于公司來說的，為了保護公司的利益，股東應能承擔其對于股東的責任，這是不可置疑的。而知情權是基于股東身份而產生的一種權利，是公司對于股東身份的一種認可，既然成為了公司的合法股東，法規明確規定了其有損害公司行為時應當承擔的法律責任，而知情權是對于股東身份的一種保護，即不能利用公司的地位來否定股東身份，這兩者之間不是相互否定的處境，它們保護了不同的主體的合法權益，因此并不能利用瑕疵出資來否定股東合法身份權利和正當行使知情權。并且，當下國家鼓勵人民參與創業和投資，公司設立的門檻也已經降低，那么對于股東的身份，我們也不能通過各種嚴格的條件來限制投資門檻，而應當降低準入條件鼓勵人民參與到公司盈利中。從其他方面來思考，與其設立較高的股東身份條件，不如完善我們的責任追責制度，對于股東的身份的嚴苛認定，就是為了防止股東濫用身份來損害公司和其他股東的利益，有完善的責任機制存在就不必擔憂濫用權利的事情發生。公司應當鼓勵股東參加到公司的投資中去，公司的存在就加速了資金在市場的流通，其實在經濟大環境中，有限的人員很難籌集到數額巨大的資金，如果還是非上市公司，那么就需要一些股東參與進來，既不能利用瑕疵出資來否認股東的合法身份，更不能以此來否認股東的知情權，而應當保護股東的知情權。

二、實務中對于瑕疵出資股東認定其合理股東身份

在法律實務中，對于出資有瑕疵的股東，只要該股東的股東身份沒有喪失，我們就認為其擁有合法的股東權利，那么其理應享有合法的股東知情權。可見瑕疵出資并不影響知情權的行使。但是實務中，仍面臨一個完全未出資情況出現，對于其是否享有知情權爭議非常大，甚至給與否認，雖然沒有完全出資，可是仍然擁有合法股東地位。例如中國南北方之間的高院的規定中可以看出對該問題的分歧之大。北方的高院不支持未出資股東享有知情權。但是反觀南方沿海城市高院則相反，雖然股東沒有出資或者出資后抽逃出資，但股東并不會因此喪失股東資格。南方的大多城市早早因為對外開放的原因，這些地區的公司立法較為成熟，在具體的實務實踐中能處理很多關于瑕疵出資的訴訟案件，因此南方這些城市的具體做法具有一定的參考價值，具有案例指導意義的存在。作為大陸法系的中國，雖然沒有判例的法規，但是，對于一些案件，可以以典型案例作為參考，從而達到完善立法的目的，畢竟法律也存在著局限性，對于將來的類似公司訴訟，最高法院可以以一些指導性案例作文全國的實施典范，隨著當下越來越多的指導性案例的發布，將來涉及的層面也會越來越廣，當法院在審理此類案件時，也應當以保護股東的合法權益為出發點，將責任追責作為解決途徑。股東往往伴隨著連帶責任，通過對其股東身份的認可也就意味著應當承擔相應的責任，從這一點出發就能更好的解決此類問題。

三、擴大股東知情權范圍到原始憑證和記賬憑證

公司股東行使股東知情權時能否查閱公司原始憑證和記賬憑證。如何對于這方面給與立法上的明確規定和確定，將大大減少實務中存在的問題，雖然公司法經過歷年的修改，但是對于這個方面的完善顯然還大體不能使人滿意始終。如果擴大股東的知情權，明確規定股東知情權的查閱權包括查閱公司原始憑證，記賬憑證和會計賬簿，并且可以復制和記錄，股東便可以通過這些具體的文件從而真正了解到公司具體的經營狀況。

但是在司法實踐中能否將原始憑證或者記賬憑證的范圍擴大，從而將會計賬簿包含在內，這樣就大大減少了這一類問題的出現，但是，這一問題一直都在引發學術界的討論，我們，并不能從這里下手找到解決的方法。如何從立法解釋中尋找突破口，可是公司法司法解釋四中我們也找不到關于這方面的規定。有學者利用法理中的縮小解釋，認為不應包括原始憑證和記賬憑證。按照這種方法，我們從法律明文中找不到規定股東可以查閱原始憑證的具體規定，那么原告就不能行使查閱權來查閱公司的原始憑證。但另一些學者認為可能根據會計基本知識來解決這個問題，他們認為股東知情權的查閱范圍應該包括原始憑證。根據會計學原理，記賬憑證和原始憑證是編制公司會計賬簿的基礎，那么公司會計賬簿其實是依賴于其他兩者，而會計賬簿又是編制企業財務會計報告的基礎，通過這樣的位階分析，我們就能更加清楚這幾者之間的具體關系了。可見，將知情權的范圍擴大到原始憑證和記賬憑證，是對于股東知情權的更好保護，并不會對公司造成任何的影響。有些公司管理者會為了一己私利，通過各種手段來制作虛假的會計賬簿和財務報告等來損害其他股東利益，通過虛假盈利和虧損，從而來調控公司的盈利分紅，這些情況是那些不參與公司經營的股東們所不能解決的。所以股東想要了解到公司真實的經營狀況和財務狀況，我們認為不能僅僅依靠會計賬簿和企業財務報告。為了充分保障股東的合法權益，將查閱范圍擴大到記賬憑證和原始憑證是合理的。并且這種天然的優越性在于其很難造假，而且這些文本將真實顯示出當前公司的經營盈虧情況，可以讓股東充分了解到股東的具體收益，在具體的分紅中，歸屬于股東的盈利不會被公司所克扣。這將充分保護股東的合法利益，公司作為以盈利為目的的產物，任何股東都會以盈利為目的投入到公司的設立中，因此對于立法者基于這種常識性思考，便設立了知情權這一種制度。

四、結語

隨著社會經濟的繁榮發展，以及普法教育的成果初顯，越來越多的人都懂得用法律來維護自己的合法權益，這也正是立法者們所期望的法律社會效果，人人懂得敬畏法律遵守法律。具體到公司領域，當人們設立公司成為股東后，也懂得用法律作為武器來維護自己的股權，為了維護自身權益越來越多的人向法院提起股東知情權訴訟。隨著實踐中股東知情權訴訟的不斷出現，其類型也趨于多樣化。這樣就會出現很多法律所不涵蓋的特殊情景的出現，而凸顯出法律的滯后性，對于立法工作者便要給與適當的完善措施。立法的目的在于保護權利人的合法權益，不管現實中出現任何復雜的情形，立法者都應當將次考慮在內，這樣的立法才是真正為人民所思的法律。本文對于股東知情權的探究仍處于學習階段，對于相關問題的看法和建議僅僅是拋磚引玉。參考法學界的各個觀點，說明當下我們學術界對于國家立法的完善也在努力，自十九大以來，中國不斷推進依法治國的進程，已經經濟發展的迅速，更需要有完善的法律做保障。穩定的經濟環境，不僅需要國家力量的干預，也需要每位從商者的業界良心。只有強大的經濟力量做保障，我們國家才能不斷實現現代化，實現中國夢，未來公司的不斷興起，巨大的經濟量流通在中國市場乃至世界經濟環境中，相信不久的將來中國的經濟總量會成為第一，如何保障每一位國內經濟體的合法利益，如何把握公司與股東之間的關系，保護每一位股東權益的同時，也不斷促進企業的發展，將是對我們立法和實踐的考驗。隨著中國法治建設的不斷完善，隨著不斷立法的完善和出臺，我們國家的公司法律制度會越來越使人民滿意，使人民放心。

參考文獻：

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作者簡介：

孫倩，女，漢族，山西運城人，研究生，貴州民族大學，法律碩士（非法學）。

吳正帥，男，漢族，河南周口人，研究生，貴州民族大學，法律碩士（法學）。

（貴州民族大學法學院 貴州貴陽 550025）