股東知情權(quán)糾紛研究

孫倩 吳正帥

摘要：改革開放以后，越來越多的人走上了創(chuàng)業(yè)的道路，沿海城市踴躍出大量的公司。為我國的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展做出了極大的貢獻(xiàn)，當(dāng)下越來越多的大學(xué)生選擇創(chuàng)業(yè)，并且隨著國家對于創(chuàng)業(yè)政策的鼓勵與支持，不斷降低公司的創(chuàng)設(shè)的基本門檻。隨著公司的越來越多的出現(xiàn)，也將伴隨著公司訴訟的大量出現(xiàn)，對于沒有法律基礎(chǔ)的大眾來說，如何保護(hù)自己的合法權(quán)益，顯得越來越重要。并且，通過實(shí)踐觀察我們會發(fā)現(xiàn)，越來越多的群眾選擇參股的方式投入到市場經(jīng)營中。但是，往往公司的真正經(jīng)營人并不是股東，也就是所謂的兩權(quán)分離的經(jīng)營模式。這樣大大解放了股東的自由，隨著市場經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，相關(guān)法律法規(guī)的健全，在獲得巨大利潤的同時(shí)，也減少了公司龐大實(shí)務(wù)的煩勞。但是，這種不參與到實(shí)際經(jīng)營的方式，還伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

關(guān)鍵詞：知情權(quán);制度缺陷;立法創(chuàng)新

分類號：D922.291.91

一、能否用瑕疵出資來抗辯股東知情權(quán)

出資是公司每一位股東的基本義務(wù)，這也是對于公司的一種合法保護(hù)。如果股東沒有出資或者沒有完全出資，便會構(gòu)成對其他發(fā)起人的違約，但是公司法也規(guī)定了股東有履行其出資義務(wù)的期限，只要在期限內(nèi)能夠完全履行出資義務(wù)，便不會產(chǎn)生任何有損公司利益的行為。但是僅僅以此作為限制股東行使知情權(quán)的做法，并不符合公司法的相關(guān)規(guī)定。出資具有瑕疵的股東仍然是公司的合法股東身份，享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的前提是主體身份的確認(rèn)。從這一法理來分析，實(shí)踐中處理股東不具有知情權(quán)的條件是，公司有證據(jù)證明原告在起訴時(shí)不具有公司股東資格，以此來抗辯股東，法院應(yīng)當(dāng)給予支持。并且，對于瑕疵出資的股東，法規(guī)中有對于此種情況的責(zé)任追責(zé)制度，我們應(yīng)當(dāng)區(qū)分瑕疵出資和查閱權(quán)應(yīng)當(dāng)區(qū)分來看，瑕疵出資的責(zé)任是股東對于公司來說的，為了保護(hù)公司的利益，股東應(yīng)能承擔(dān)其對于股東的責(zé)任，這是不可置疑的。而知情權(quán)是基于股東身份而產(chǎn)生的一種權(quán)利，是公司對于股東身份的一種認(rèn)可，既然成為了公司的合法股東，法規(guī)明確規(guī)定了其有損害公司行為時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任，而知情權(quán)是對于股東身份的一種保護(hù)，即不能利用公司的地位來否定股東身份，這兩者之間不是相互否定的處境，它們保護(hù)了不同的主體的合法權(quán)益，因此并不能利用瑕疵出資來否定股東合法身份權(quán)利和正當(dāng)行使知情權(quán)。并且，當(dāng)下國家鼓勵人民參與創(chuàng)業(yè)和投資，公司設(shè)立的門檻也已經(jīng)降低，那么對于股東的身份，我們也不能通過各種嚴(yán)格的條件來限制投資門檻，而應(yīng)當(dāng)降低準(zhǔn)入條件鼓勵人民參與到公司盈利中。從其他方面來思考，與其設(shè)立較高的股東身份條件，不如完善我們的責(zé)任追責(zé)制度，對于股東的身份的嚴(yán)苛認(rèn)定，就是為了防止股東濫用身份來損害公司和其他股東的利益，有完善的責(zé)任機(jī)制存在就不必?fù)?dān)憂濫用權(quán)利的事情發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)鼓勵股東參加到公司的投資中去，公司的存在就加速了資金在市場的流通，其實(shí)在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中，有限的人員很難籌集到數(shù)額巨大的資金，如果還是非上市公司，那么就需要一些股東參與進(jìn)來，既不能利用瑕疵出資來否認(rèn)股東的合法身份，更不能以此來否認(rèn)股東的知情權(quán)，而應(yīng)當(dāng)保護(hù)股東的知情權(quán)。

二、實(shí)務(wù)中對于瑕疵出資股東認(rèn)定其合理股東身份

在法律實(shí)務(wù)中，對于出資有瑕疵的股東，只要該股東的股東身份沒有喪失，我們就認(rèn)為其擁有合法的股東權(quán)利，那么其理應(yīng)享有合法的股東知情權(quán)。可見瑕疵出資并不影響知情權(quán)的行使。但是實(shí)務(wù)中，仍面臨一個(gè)完全未出資情況出現(xiàn)，對于其是否享有知情權(quán)爭議非常大，甚至給與否認(rèn)，雖然沒有完全出資，可是仍然擁有合法股東地位。例如中國南北方之間的高院的規(guī)定中可以看出對該問題的分歧之大。北方的高院不支持未出資股東享有知情權(quán)。但是反觀南方沿海城市高院則相反，雖然股東沒有出資或者出資后抽逃出資，但股東并不會因此喪失股東資格。南方的大多城市早早因?yàn)閷ν忾_放的原因，這些地區(qū)的公司立法較為成熟，在具體的實(shí)務(wù)實(shí)踐中能處理很多關(guān)于瑕疵出資的訴訟案件，因此南方這些城市的具體做法具有一定的參考價(jià)值，具有案例指導(dǎo)意義的存在。作為大陸法系的中國，雖然沒有判例的法規(guī)，但是，對于一些案件，可以以典型案例作為參考，從而達(dá)到完善立法的目的，畢竟法律也存在著局限性，對于將來的類似公司訴訟，最高法院可以以一些指導(dǎo)性案例作文全國的實(shí)施典范，隨著當(dāng)下越來越多的指導(dǎo)性案例的發(fā)布，將來涉及的層面也會越來越廣，當(dāng)法院在審理此類案件時(shí)，也應(yīng)當(dāng)以保護(hù)股東的合法權(quán)益為出發(fā)點(diǎn)，將責(zé)任追責(zé)作為解決途徑。股東往往伴隨著連帶責(zé)任，通過對其股東身份的認(rèn)可也就意味著應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從這一點(diǎn)出發(fā)就能更好的解決此類問題。

三、擴(kuò)大股東知情權(quán)范圍到原始憑證和記賬憑證

公司股東行使股東知情權(quán)時(shí)能否查閱公司原始憑證和記賬憑證。如何對于這方面給與立法上的明確規(guī)定和確定，將大大減少實(shí)務(wù)中存在的問題，雖然公司法經(jīng)過歷年的修改，但是對于這個(gè)方面的完善顯然還大體不能使人滿意始終。如果擴(kuò)大股東的知情權(quán)，明確規(guī)定股東知情權(quán)的查閱權(quán)包括查閱公司原始憑證，記賬憑證和會計(jì)賬簿，并且可以復(fù)制和記錄，股東便可以通過這些具體的文件從而真正了解到公司具體的經(jīng)營狀況。

但是在司法實(shí)踐中能否將原始憑證或者記賬憑證的范圍擴(kuò)大，從而將會計(jì)賬簿包含在內(nèi)，這樣就大大減少了這一類問題的出現(xiàn)，但是，這一問題一直都在引發(fā)學(xué)術(shù)界的討論，我們，并不能從這里下手找到解決的方法。如何從立法解釋中尋找突破口，可是公司法司法解釋四中我們也找不到關(guān)于這方面的規(guī)定。有學(xué)者利用法理中的縮小解釋，認(rèn)為不應(yīng)包括原始憑證和記賬憑證。按照這種方法，我們從法律明文中找不到規(guī)定股東可以查閱原始憑證的具體規(guī)定，那么原告就不能行使查閱權(quán)來查閱公司的原始憑證。但另一些學(xué)者認(rèn)為可能根據(jù)會計(jì)基本知識來解決這個(gè)問題，他們認(rèn)為股東知情權(quán)的查閱范圍應(yīng)該包括原始憑證。根據(jù)會計(jì)學(xué)原理，記賬憑證和原始憑證是編制公司會計(jì)賬簿的基礎(chǔ)，那么公司會計(jì)賬簿其實(shí)是依賴于其他兩者，而會計(jì)賬簿又是編制企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)，通過這樣的位階分析，我們就能更加清楚這幾者之間的具體關(guān)系了。可見，將知情權(quán)的范圍擴(kuò)大到原始憑證和記賬憑證，是對于股東知情權(quán)的更好保護(hù)，并不會對公司造成任何的影響。有些公司管理者會為了一己私利，通過各種手段來制作虛假的會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等來損害其他股東利益，通過虛假盈利和虧損，從而來調(diào)控公司的盈利分紅，這些情況是那些不參與公司經(jīng)營的股東們所不能解決的。所以股東想要了解到公司真實(shí)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，我們認(rèn)為不能僅僅依靠會計(jì)賬簿和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告。為了充分保障股東的合法權(quán)益，將查閱范圍擴(kuò)大到記賬憑證和原始憑證是合理的。并且這種天然的優(yōu)越性在于其很難造假，而且這些文本將真實(shí)顯示出當(dāng)前公司的經(jīng)營盈虧情況，可以讓股東充分了解到股東的具體收益，在具體的分紅中，歸屬于股東的盈利不會被公司所克扣。這將充分保護(hù)股東的合法利益，公司作為以盈利為目的的產(chǎn)物，任何股東都會以盈利為目的投入到公司的設(shè)立中，因此對于立法者基于這種常識性思考，便設(shè)立了知情權(quán)這一種制度。

四、結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，以及普法教育的成果初顯，越來越多的人都懂得用法律來維護(hù)自己的合法權(quán)益，這也正是立法者們所期望的法律社會效果，人人懂得敬畏法律遵守法律。具體到公司領(lǐng)域，當(dāng)人們設(shè)立公司成為股東后，也懂得用法律作為武器來維護(hù)自己的股權(quán)，為了維護(hù)自身權(quán)益越來越多的人向法院提起股東知情權(quán)訴訟。隨著實(shí)踐中股東知情權(quán)訴訟的不斷出現(xiàn)，其類型也趨于多樣化。這樣就會出現(xiàn)很多法律所不涵蓋的特殊情景的出現(xiàn)，而凸顯出法律的滯后性，對于立法工作者便要給與適當(dāng)?shù)耐晟拼胧Ａ⒎ǖ哪康脑谟诒Ｗo(hù)權(quán)利人的合法權(quán)益，不管現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)任何復(fù)雜的情形，立法者都應(yīng)當(dāng)將次考慮在內(nèi)，這樣的立法才是真正為人民所思的法律。本文對于股東知情權(quán)的探究仍處于學(xué)習(xí)階段，對于相關(guān)問題的看法和建議僅僅是拋磚引玉。參考法學(xué)界的各個(gè)觀點(diǎn)，說明當(dāng)下我們學(xué)術(shù)界對于國家立法的完善也在努力，自十九大以來，中國不斷推進(jìn)依法治國的進(jìn)程，已經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迅速，更需要有完善的法律做保障。穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，不僅需要國家力量的干預(yù)，也需要每位從商者的業(yè)界良心。只有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)力量做保障，我們國家才能不斷實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)中國夢，未來公司的不斷興起，巨大的經(jīng)濟(jì)量流通在中國市場乃至世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，相信不久的將來中國的經(jīng)濟(jì)總量會成為第一，如何保障每一位國內(nèi)經(jīng)濟(jì)體的合法利益，如何把握公司與股東之間的關(guān)系，保護(hù)每一位股東權(quán)益的同時(shí)，也不斷促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，將是對我們立法和實(shí)踐的考驗(yàn)。隨著中國法治建設(shè)的不斷完善，隨著不斷立法的完善和出臺，我們國家的公司法律制度會越來越使人民滿意，使人民放心。

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[4]王林清.公司糾紛裁判思路與規(guī)范釋解[M].北京：法律出版社，2017.

作者簡介：

孫倩，女，漢族，山西運(yùn)城人，研究生，貴州民族大學(xué)，法律碩士（非法學(xué)）。

吳正帥，男，漢族，河南周口人，研究生，貴州民族大學(xué)，法律碩士（法學(xué)）。

（貴州民族大學(xué)法學(xué)院 貴州貴陽 550025）