新時期下中小企業授信策略研究

郭彥潔

摘要：小企業是國民經濟的重要組成部分，在增強區域實力、增加地方收入、推動科技創新、吸納社會就業、維護和諧穩定等方面發揮著不可替代的作用。疫情對整體收入水平有負面影響，尤其是旅游、餐飲、交通運輸等行業受疫情影響比較直接。這些行業多以中小企業為主、抗風險能力差，疫情的沖擊會直接影響相關從業人員的收入。現結合新冠肺炎疫情給中小企業帶來的沖擊和影響，通過分析研判中小企業運行態勢，對后疫情時期下中小企業授信策略進行研究分析。

關鍵詞：中小企業;授信策略;研究

一、中小企業基本概述

（一）中小企業定義及范圍

1.中小企業定義

中小企業，是指在中華人民共和國境內依法設立的，人員規模、經營規模相對較小的企業，包括中型企業、小型企業和微型企業。

2.中小企業范圍

2017年12月，工信部等四部委發布的《統計上大中小微型企業劃分辦法（2017）》，主要針對總資產、營業收入以及從業人員數將企業劃分為大型、中型、小型和微型四個規模類型，按照劃分辦法，以零售業為例，小型企業指從業人數10-50人且營業收入在100萬到500萬的企業，中型企業指從業人數50-300人且營業收入在500萬到20000萬的企業，以此類推。

（二）中小企業特點及地位

1.中小企業特點

一是對宏觀經濟、行業、市場的變動更加敏感。中小企業資產和收入規模較小，業務品種較單一，因此對宏觀經濟、行業、市場等外部經營環境的變化更加敏感，抗周期性風險能力偏弱。在經濟不景氣時期，市場需求疲軟，行業內競爭激烈，大型企業擠占中小企業市場，中小企業的經營容易受到沖擊，償還債務的壓力也隨之加大。二是主要集中在勞動密集型產業和技術含量較低的傳統產業。我國中小企業主要集中在勞動密集型產業和一些技術含量相對較低的傳統產業。近年來，隨著勞動力成本的上升，中小企業的競爭優勢逐漸減弱，而且中小企業資金有限，研發能力較弱，產品技術含量相對較低，更容易被市場淘汰，經營風險相對較大。

2.中小企業地位

提供就業崗位，緩解社會就業壓力。我國作為一個人口大國，需要利用中小企業來幫助社會接納更多的勞動力，在國民經濟發展的過程中大力的發展中小企業，為中小企業提供更多的發展便利這在極大程度上緩解了我國的就業緊張問題。中小企業可以為我國提供大量的就業崗位，吸收社會中的更多的勞動力就業，將勞動力轉化為經濟財富，這就為國民經濟的增長提供了巨大的動力。

二、新時期中小企業發展環境分析

（一）后疫情時期經濟環境分析

1.疫情對經濟影響分析

在疫情對中國內需影響方面，疫情對整體收入水平有負面影響，尤其是旅游、餐飲、交通運輸、線下教育等行業受疫情影響比較直接。這些行業多以中小企業為主、抗風險能力差，疫情的沖擊會直接影響相關從業人員的收入。

2.后疫情時期經濟趨勢判斷

后疫情時期在消費方面，部分消費類別受抑制仍相當顯著，截止目前餐飲、娛樂等人員較為密集的活動可能是受疫情抑制最顯著的消費類別。隨著疫情持續地得到控制，預計消費者外出就餐的意愿會持續提升，推動餐飲消費修復。

（二）后疫情時期政策環境分析

我國高度重視新冠肺炎疫情給中小企業帶來的沖擊和影響，及時分析研判中小企業運行態勢，積極出臺應對疫情幫助企業復工復產的政策措施。在政策方面，通過推動減稅降費，減輕中小企業負擔;推動加大金融支持，緩解中小企業資金鏈緊張;引導優質中小企業對接資本市場，進一步拓寬中小企業融資渠道。在服務方面，開展中小企業發展環境評估工作，持續健全中小企業服務體系;積極開展中小企業數字化賦能專項行動，提升中小企業數字化應用意識和能力。

1.政策發布情況

（1）貨幣政策

2020年2月26日，中國人民銀行下發《中國人民銀行關于加大再貸款、再貼現支持力度促進有序復工復產的通知》（銀發〔2020〕53號），增加再貸款再貼現專用額度5000億元，同時，下調支農、支小再貸款利率0.25個百分點至2.5%。為企業有序復工復產提供低成本、普惠性的資金支持，切實解決企業復工復產面臨的債務償還、資金周轉和擴大融資等迫切問題。

（2）信貸政策

2020年6月1日，央行、銀保監會、財政部、發改委、工信部發布《關于加大小微企業信用貸款支持力度的通知》指出，央行通過貨幣政策工具按季度購買符合條件的地方法人銀行業金融機構新發放的普惠小微信用貸款，利用創新貨幣政策工具，推動銀行加大投放小微企業信用貸款，確保更多的小微企業能獲得免抵押、免擔保的信用貸款支持，真正提高貸款可獲得性，解決小微企業融資難、融資貴的問題。

2.中小企業政策導向情況

多方舉措和幫扶下，中小企業經營狀況得到改善。但不可否認，企業仍然面臨壓力與挑戰，一些企業反映部分政策落實還有堵點，在經濟下行壓力加大的情況下，企業對降成本的政策訴求較為強烈。下一步，我國將緊緊圍繞抓好“政策惠企、環境活企、服務助企”支持中小企業穩定健康發展。一是強化政策惠企，加強統籌協調，做好跟蹤督促，將好的政策不折不扣落實到位，重點抓好近期出臺的《關于健全支持中小企業發展制度的若干意見》落地，形成支持中小企業發展的常態化、長效化機制其次是抓環境活企。二是強化環境活企，常態化開展中小企業發展環境第三方評估，狠抓《保障中小企業款項支付條例》落實，健全投訴處理機制，強化監督檢查和失信懲戒，有效防范和解決拖欠中小企業款項問題。

三、后疫情時期中小企業發展機遇和問題挑戰

（一）后疫情時期中小企業發展機遇

1.中小企業創新機遇

關于引導中小企業專精特新發展方面，我國圍繞提升產業基礎能力和產業鏈現代化水平，培育一批專精特新“小巨人”企業和制造業單項冠軍企業。通過國家中小企業公共服務示范平臺、小微企業創業創新示范基地、國家雙創特色載體等等，疊加服務資源，加強對優質企業的梯度培育。現在從全國來講，省一級已經培育認定了2萬多家“專精特新”中小企業，在這個基礎上，國家在持續培育專精特新“小巨人”企業以及在此基礎上的制造業單項冠軍企業。開展大中小企業融通發展專項行動，推動龍頭企業與“專精特新”中小企業合作，提高產業鏈供應鏈運行效率，構建大中小企業創新協同、產能共享、供應鏈互通的產業生態。

2.中小企業融資機遇

一是進一步落實普惠金融定向降準政策。在定向降準方面，人民銀行積極落實普惠金融定向降準政策，鼓勵引導金融機構加大對中小微企業的支持力度。2019年初，調整小微企業貸款考核口徑，擴大普惠金融定向降準政策的覆蓋面。今年對普惠金融領域貸款達到考核標準的銀行定向降準0.5個或1.5個百分點，對符合條件的股份制商業銀行再額外定向降準1個百分點。二是支持優質中小企業對接資本市場。工業和信息化部積極發揮產業主管部門扎根產業、熟悉企業的優勢，加強優質中小企業培育，促進中小企業與資本市場有機結合。印發《關于做好優質中小企業上市培育工作的通知》（工信廳企業函〔2020〕66號），通過建立優質中小企業信息庫，促進投融資服務對接，為企業直接融資搭建合作平臺，推動股權融資與信貸融資相銜接，引導金融資源向創新型、成長型企業傾斜。

（二）后疫情時期中小企業面臨問題挑戰

1.中小企業風險特征

一是增長動力空間有限。受結構性、體制性、周期性問題與疫情沖擊相互交織的影響，我國多數中小企業仍處于恢復期，前期損失還需一段時間彌補，進一步增長動力空間有限，壓力依然較大。二是企業利潤減少。由于國內經濟仍處于恢復階段，受市場需求不振，下游行業開工率不足。例如部分工業品價格上漲缺乏有力支撐等因素影響，企業效益雖有所好轉，但產品價格下降一定程度上影響了企業生產積極性。另生產成本上升進一步擠壓了企業盈利空間，受人員工資、財務費用、物流運輸等要素成本居高不下等因素影響，企業生產經營成本不斷提高。

2.中小企業風險分析

一是疫情持續影響。疫情在幾個月時間里波及全球210多個國家和地區，影響了將近70億人口。疫情沖擊了人類健康、經濟增長、社會發展、國家安全和國際關系等方方面面，是一場綜合性挑戰。二是產業鏈風險。疫情促使美、日、歐等經濟體加大力度吸引企業回流本土，打亂了全球化進程的節奏。疫情肆虐讓各國政府和跨國企業更深切認識到構建自主可控產業鏈的重要性。美、日、歐等經濟體更加強調“經濟主權”、提升國產化率和自身產業鏈完整性的呼聲愈來愈強，政府加大了吸引本國企業回流本土的政策力度以減輕或擺脫對他國（尤其是中國）市場依賴。

四、中小企業授信策略建議

（一）整體授信策略

小微企業金融業務是我行的長期戰略性業務。我行小微企業金融業務授信原則是堅守零售戰略不動搖，精選目標行業，深化普適類、民生類、政銀類、雙創類產品體系，積極爭取客戶在我行開立基本賬戶，加快綜合金融服務，提高綜合收益，努力打造一流金融服務。

我行要緩解小微企業融資難融資貴，堅定小微企業貸款發展信心，優化信貸資源配置，強化信貸能力建設，加強信貸組合管理，精選目標行業，尊重基本信貸規律，嚴格落實“貸款三查”要求，提升小微企業專業服務能力，有效滿足小微企業合理的金融需求。

（二）授信管理要求

1.強化中小企業客戶規模要求管理

客戶經理應當據實準確錄入并及時更新中小企業的財務信息及基本信息，確保企業劃型準確、符合要求，嚴禁隨意調整企業數據影響規模劃分。

2.落實中小企業客戶利率定價管理

嚴格貫徹落實總行的定價政策及產品定價要求，定價水平原則上不低于系統測算的底限價格（若突破則需進行審批），爭取達到目標價格。對于產品制度中明確有定價要求的，應按照要求執行。

3.推動中小企業客戶統一授信管理

按照“穿透性”和“實質重于形式”原則進行集團客戶管理，將最終債務人納入統一授信和集中度風險管控，嚴格執行總行關于集團客戶授信管理要求，符合集團授信要求的中小企業必須在信管系統中建立集團關系樹，納入集團客戶管理;加強中小企業實際控制人管理，關注企業實際控制人在我行的個人授信及所控制企業的授信情況，并按照集團客戶管理要求評估總體風險承擔能力。

（三）主要風控要點

我行要把好中小企業客戶的準入關，突出貸前調查真實性審核，積極與市場監管、稅務、環保、住建等部門共同建立信息管理與互動機制，構建全方位、多渠道的中小企業信息信用通報平臺，將信貸業務風險排查工作貫穿信貸工作始終，結合中小企業規模、生產經營特點、周期和風險狀況等因素，在信貸規模、利率定價、業務流程等方面進行政策傾斜;加強貸后管理，結合產業發展的趨勢，重點關注自治區內中小企業貸款業務中出現的風險信號，及時采取鎖定行業限額等措施進行化解，嚴防不良貸款發生及信貸資金流入民間借貸市場，確保中小企業信貸發展質量。

1.健全信用風險管控機制

不斷提升數據治理、客戶評級和貸款風險定價能力，強化貸款全生命周期的穿透式風險管理，在有效防范風險前提下公平精準有效開展中小企業授信業務。加強享受優惠政策低成本資金使用管理，嚴格監控資金流向，防止被個別機構或個人截留、挪用甚至轉手套利，有效防范道德風險。減輕對抵押擔保的過度依賴。堅持審核第一還款來源，把主業突出、財務穩健、大股東及實際控制人信用良好作為授信主要依據。

2.嚴把授信業務貸前準入

堅持商業可持續發展，認真把好客戶準入關，有效防范企業偏離主業、過度擴張、高杠桿經營、涉及擔保圈或民間借貸等風險。貸前盡職調查重點了解中小客戶公司治理、經營管理與資信狀況，包括但不限于企業發展戰略，商業模式與治理結構、政商關系，實際控制人經營理念、管理方式、從業經歷、人品道德等基本情況;客戶行業與市場地位、核心競爭力、主營業務占比、多元化發展等經營情況，融資渠道、融資成本、第一還款來源等財務情況;是否存在杠桿率偏高、民間借貸和互保聯保、關聯交易頻繁等問題。

3.審慎開展授信審查審批

優化授信方案設計，全面深入了解實際控制人、客戶資信狀況、第一還款來源等情況，科學設計授信方案。綜合分析判斷“貸給誰、做什么、怎么還”的核心問題，在充分了解貸款用途、授信需求、貿易背景（如有）、交易結構設計（如有）等前提下，科學核定授信額度;結合客戶評級、同業授信和我行制度要求，科學設計授信品種、用途、金額、期限、利率、擔保、還款計劃與支付方式等要素。

4.執行統一授信管理要求

應本著實質重于形式原則，掌握中小企業授信總量，認真梳理分析客戶家族關系、擔保關系、關聯交易、對外投資等信息，做好客戶關系樹的識別，警惕多頭融資、過度融資現象。

5.夯實授信管理條件落實

加強授信條件落實，嚴格落實簽約條件、放款條件及額度持續使用條件等授信要求;開展現場與非現場檢查，加大貸后檢查頻率，定期或隨機開展貸后檢查，高度關注經濟形勢及政策變化對客戶的沖擊和影響，密切關注客戶公司治理、經營管理與財務狀況;加強擔保管理，嚴格執行押品管理要求，定期核查押品是否存在毀損、滅失、被征用等風險。授信中不得附加以貸轉存等任何不合理條件。對暫時遇到困難的中小企業，要按照市場化、法治化原則，區別對待，分類采取支持處置措施。