銀行業支持綜合保稅區發展對策

羅貞 袁紅念 吳昊埔

摘?要：?綜合保稅區在發展對外貿易、吸引外商投資、促進產業轉型升級等方面發揮著重要作用。對江津綜合保稅區的調研結果顯示，區域內經濟主體的主要金融需求包括信貸融資需求、中間業務需求、融資租賃需求、擔保業務需求等。針對目前綜合保稅區金融資源支持較少的問題，分別從推動銀企戰略合作、提供多元化金融產品和服務、創新合作機制、舉辦業務推介會、借鑒自貿區創新實踐等方面提出了銀行業創新改革支持綜保區發展的建議。

關鍵詞：?商業銀行?綜合保稅區?金融創新改革

一、江津綜合保稅區發展概況

（一）綜合保稅區概述

綜合保稅區（以下簡稱“綜保區”）是具有保稅港區功能的海關特殊監管區域，是具有自由貿易園區性質的特殊經濟功能區。作為開放型經濟的重要平臺，綜保區在發展對外貿易、吸引外商投資、促進產業轉型升級等方面發揮著重要作用。在功能定位上，綜保區集保稅區、出口加工區、保稅物流區、港口的功能于一身，以保稅倉儲、出口加工、國際貿易為核心。

截止2020年6月，我國共設立121個綜合保稅區。2012年11月，國務院辦公廳發布《關于促進海關特殊監管區域科學發展的指導意見》，意見提出要逐步將現有的特殊海關監管區域整合為綜合保稅區，以促進加工貿易轉型升級、優化產業結構。與功能相對單一的保稅區不同，綜保區在物流倉儲功能的基礎上，向保稅加工、保稅物流、保稅服務多元化方向發展，能更好地發揮帶動周邊區域經濟的作用。

（二）江津綜合保稅區現狀

重慶江津綜合保稅區設立于2017年，于2018年4月封關驗收，標志著是江津區發展外向型經濟和產業轉型升級擁有了新載體。在發展定位上，江津綜合保稅區將著力于放大通道集散分撥、水公鐵多式聯運的區位優勢，充分結合產業基礎重點布局戰略性新興產業，打造口岸樞紐與產業依托融合型綜保區，實現口岸樞紐價值及產業功能的雙重提升。

1.發展優勢。首先是區位優勢，江津綜合保稅區位于重慶主城都市圈，可通過區域內的交通節點和國際通道連接川南黔北地區以及東南亞、中亞及歐洲地區。依賴多式聯運、區域輻射的地區特征，江津綜合保稅區在開展通道建設及發展分撥中心方面具備優勢。其次是產業基礎優勢，江津區已形成汽摩及零部件、裝備制造、材料工業、電子制造、食品工業等五大主導產業，擁有四大工業園，將為通道發展提供有力的本地貨源支持。

2.取得的成就。打造口岸樞紐方面，江津綜合保稅區搭建了大宗商品交易的物流集散分撥中心，目前區域內已入駐多個產品分撥中心，并于2018年底正式揭牌運營了中國西部（重慶）東盟商品分撥中心，該中心預計3到5年后將被建設成為區域性東盟特色商品集散及保稅分撥中心;同時，江津綜保區將著力打造“貿易+物流”的分撥交易平臺，目前已引入多個與東盟相關的商品分撥交易項目。提升產業功能方面，江津綜合保稅區在充分考慮產業吸引力和內部承載力的基礎上，規劃建設高端裝備等產業加工制造中心、生物醫藥領域保稅研發中心、工程機械保稅檢測維修中心、跨境電商保稅銷售服務中心，同時將發展以現代物流、供應鏈管理、大數據應用為代表的生產性服務業。

3.招商引資情況。目前已有多個加工制造企業、物流企業落戶江津綜合保稅區，國內外重點投資項目的落戶將有利于推動區域內智能制造基地的建設，發揮綜保區“水公鐵”多式聯運樞紐的獨特優勢、打造區域性物流分撥中心。同時，重慶國際木材與木制品交易中心、跨境電商運營平臺建設項目也將推動綜保區服務貿易的快速發展。

依托地理區位和資源稟賦實際，江津綜合保稅區在建設發展中初見成效，雖已形成裝備制造、汽摩及零部件等產業集群，但當前戰略新興產業基礎薄弱，產業結構亟須升級，同時面臨同質化競爭、招商引資、政策配套等發展中的難點問題。

二、江津綜合保稅區金融支持現狀

（一）金融資源需求

金融服務是綜合保稅區建設的重要支撐體系，根據對江津綜合保稅區的調研情況看，區域內主要的金融需求包括：

1.信貸融資需求。隨著江津綜保區招商引資的持續進行，入駐企業在業務開展中對傳統的銀行信貸需求仍然較大，尤其目前綜保區內多為民營企業，亟須解決這類企業融資難的問題。調查數據顯示，當前的信貸融資需求主要集中在廠房建設、倉儲物流基礎設施以及加工制造等方面。

2.中間業務需求。綜保區內各類型企業對中間業務有差異化的需求，具體來看，物流企業有便捷的資金融通需求、開展國際貿易的企業有自由的資匯結算需求、小企業有及時的委托收付款需求、員工較多的企業有代發工資需求、業務擴展期的企業在信貸服務之外還有授信承諾函和授信意向函需求等。此外，部分企業有票據業務、委托貸款業務等方面的需求，區域內中間業務的發展空間較大。

3.融資租賃需求。區域內的倉儲物流企業、加工制造企業，跨境電商類企業均有融資租賃的業務需求。具體來看，倉儲行業在倉庫以及相關配套設施方面、物流行業在交通運輸工具特別是大型運輸卡車方面、加工企業在廠房和倉庫方面、電商類企業在倉儲方面均有融資租賃需求。

4.擔保業務需求。缺乏合格抵質押物，或者主體資質不夠而難以向銀行申請信貸的企業存在擔保需求，以滿足其前期業務的開展。由于銀行知識產權質押融資業務尚未廣泛開展，且缺乏專業人才評估，研發型企業期望可以通過擔保公司的擔保向銀行申請知識產權的質押貸款。同時，調研中還發現，部分企業在考慮通過分段擔保的新模式獲得資金。

除上述需求外，區內企業還有風險評估、資產評估、貸款咨詢、財務顧問等多種金融需求。

（二）金融支持現狀

總體來看，江津綜合保稅區的金融資源支持較少，金融市場和環境有待提升。目前金融機構為區內企業提供的金融產品和服務主要以傳統的存貸款服務、國際結算和結售匯業務為主，中間業務發展較為滯后，區內缺乏融資租賃公司、擔保公司、小額貸款公司等，已入駐金融機構無法滿足區內企業對財務管理咨詢、政策咨詢、風險評估的需求。

1.信貸服務較難滿足融資需求。江津綜合保稅區已封關運行一年，基本具備建成口岸樞紐型綜保區的要素，但產業規劃的可落地性及可操作性還需通過融資來保障。目前江津綜保區及配套區域相關功能尚不完備，多式聯運分撥中心、保稅區冷庫等基礎設施建設均需融資支持。從入駐企業情況看，已入駐企業規模較小，缺少優質的抵質押物，較難獲得銀行信貸服務。

2.金融機構類型較為單一。目前區內金融機構以中資銀行為主，缺少擔保、租賃、基金、投行以及相關的律所、會計所等其他金融業態，難以形成金融集聚效應，不利于金融產品和服務的創新。

3.金融產品創新還需加強。區內金融機構較少針對綜合保稅區金融需求開發創新型的產品和服務，企業可選擇的融資工具基本局限在銀行信貸和商業票據，無法通過存量資產，如應收賬款、知識產權、股權份額以及專有技術等獲得融資，金融沒有發揮盤活企業庫存、降低企業資金占用和經營成本的協同作用。同時，金融機構對中間業務的開展落后，目前的業務開展中仍以傳統業務為主，較難適應綜保區發展對外貿易的經濟特征。

4.金融服務效率有待改進。區內金融機構以分支機構為主，多數機構沒有針對綜合保稅區設計專門的業務流程，仍然遵循傳統的金融服務路徑，服務效率較低。以貸款為例，園區內企業所需資料、手續和花費的時間與非綜合保稅區內的企業相比沒有明顯改善。

三、銀行業支持綜合保稅區經驗借鑒

綜保區建設和發展中涉及的金融配套措施主要有引入多層次金融機構、鼓勵金融服務創新、擴大金融對外開放、拓寬投融資渠道等，具體來看：

構建金融體系方面，針對銀行業機構設置不足、競爭度和開放度不高的情況，綜保區大力吸引銀行業機構進入園區。采取的具體舉措包括：適時引入可提供優惠貸款的金融機構及政策性銀行，建立多元化投融資渠道;借鑒自貿區做法，對金融機構市場準入、業務經營等實施準入前國民待遇加負面清單管理制度;針對離岸金融特征，吸引以外幣業務為主、業務范圍更廣泛的外資銀行開展離岸金融業務;吸引供應鏈金融機構入區發展，解決中小企業融資瓶頸問題。

金融產品和服務創新方面，考慮到區內資金進出境需求增加，為幫助企業解決資金跨境問題，園區內的銀行機構需提供包括貿易融資、國際結算、境內外匯款、跨境現金管理等全方位的金融產品和服務。目前，綜保區的政策法規以貿易政策為主，缺乏金融政策等配套制度創新和優惠措施，因此在政策制定、方案落地等環節中，綜保區應充分借鑒運行更為成熟的自貿區發展措施。如可借鑒上海自貿區經驗，通過自由貿易賬戶滿足區內企業自由資金劃撥、本外幣跨境融資和開展境外投資的需求;借鑒自貿區的跨境人民幣雙向資金池業務，便利企業在境內外進行資金雙向調撥，提高資金使用效率;跨境人民幣結算上，允許境內銀行開立外幣交易結算專用賬戶，歸集境外交易商交易資金;資金集中運營管理上，銀行結合外匯資金集中運營管理政策，創新現金管理相關制度流程、系統開發、客戶服務。

離岸金融開展方面，綜保區作為連接國內外兩個市場，促進加工貿易轉型升級、推動現代制造業和服務業發展的創新平臺，具備發展離岸金融的基本條件。綜保區在國際貿易業務、采購和配送等物流業務、出口加工業務發展中對離岸金融的需求分別有資金融通和結算便利等配套服務、本地資金收付和結算服務、原材料集中采購的融資服務。應注重引入已開展離岸金融業務的國內金融機構，由其協助地方銀行向相關監管當局申請開展離岸金融業務牌照，如海口綜保區已引進浦發銀行在區內設立?？陔x岸業務創新中心。

拓寬中小、民營企業融資渠道方面，通過推廣“納稅信用貸”業務、開展應收賬款融資專項業務、充分利用無還本續貸方式、重構融資擔保體系、推進基金基地建設等措施，引導金融機構為貿易企業、民營企業提供貸款。通過打造信息共享和融資對接平臺、應收賬款融資服務平臺，促進金融機構提供基于企業納稅信用及繳納稅收情況、真實應收賬款信息的信用貸款和抵質押貸款服務。根據企業信用狀況，利用無還本續貸方式，加大對信用良好的貿易和民營企業的續貸支持力度。同時，通過建立擔保、再擔保、銀行和當地政府四方合作的風險分擔機制，重構融資擔保體系。在綜保區建設中，引導各類基金和社會資本參與，協調相關部門促進產業基金、投資基金等加大對口岸、航運、產業園區建設的支持力度。

四、銀行業支持江津綜合保稅區的對策

（一）推動銀企戰略合作

一是加強綜保區管委會與銀行部門的協調配合，推進區內分支機構與入駐企業建立銀企關系。通過搭建銀企信息平臺，發布金融機構有關綜保區的創新產品和企業的信貸需求信息，構筑企業和金融機構互通信息、相互支持的合作對接平臺。二是統籌建設資金需求，采取項目銀團組建方式和基金基地建設，解決園區開發土地和建設的資金需求問題。同時，發揮銀行客戶資源優勢，招引更多企業和項目落戶綜保區。

（二）提供多元化金融產品和服務

銀行機構為區內企業提供的金融服務可聚焦于以授信和存貸款等一般性金融業務為主的普惠性金融服務、以貿易和跨境電商等貿易新業態為代表的針對性金融服務、涉及離岸金融和融資租賃業務的拓展類創新服務等三個方面。授信業務中應著力于提供多形式、信譽支持的資金融通服務，開發專項服務貿易物流行業的貸款產品，為企業定制集貸款、貿易融資、關稅保函等表內外授信業務于一體的綜合金融服務方案。對接政策、調研市場，為重點企業辦理跨境人民幣資本業務，提供跨境借款、跨境資金池、融資租賃等服務。

（三）創新合作機制

針對江津綜保區內以中小型企業為主的特征，通過創新“稅銀企”合作機制，借助大數據和“互聯網+金融”等新技術手段，為小微企業提供純信用貸款產品，以“納稅信用評級貸款”的授信方式破解小微企業融資難題，助力小微企業發展。為提高金融服務智能化水平，應通過強化與“單一窗口”合作來實現業務線上化，打通報關、收支、商檢、航運、交易等多環節數據，促使區內企業結算與融資服務便利化。

舉辦業務推介會。建設綜合金融服務平臺，通過開辦中小微企業融資專題培訓班、宣傳優惠政策和特色金融產品等一系列舉措，為區內企業解讀融資貸款政策、跨境金融業務政策、綜保區外匯管理政策，詳細介紹支持綜保區企業的重點金融產品、國際貿易中的風險管理等內容。

積極借鑒自貿區創新實踐。自貿區在制度方面創新對綜保區將產生輻射帶動和創新示范效應，江津綜保區應在金融創新上緊跟重慶自貿區創新實踐，積極探索發展租賃資產證券化業務創新、開展鐵路提單信用證融資結算和知識價值信用融資新模式、“鐵銀通”鐵路運單等金融化創新，在區內推廣物流金融、銀行與商業保理合作新模式等創新案例。

參考文獻：

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〔本文系重慶市金融學會兩江金融基金項目“綜合保稅區發展的金融資源支持研究——以江津綜合保稅區為例”階段性成果〕

〔羅貞（通訊作者），重慶銀行博士后科研工作站。袁紅念，重慶銀行金融研究院。吳昊埔，重慶銀行高新支行〕