寧波軌道交通資產一體化管理的探索與實踐

楊 蔚 張曉玲 楊樹松 魏 軍 喬沖宇

（寧波市軌道交通集團有限公司，浙江 寧波 315101）

寧波市軌道交通集團公司成立于2006年，主要承擔寧波市軌道交通規劃、建設、運營、開發等。根據寧波軌道交通2020年最新規劃方案，線網線路數量將達到7條，線路總長將達271.6公里，設站189座，整體資產規模將達千億級[1]。如此龐大的資產，如若依靠人工管理難度將非常之大，尤其是新線資產整理與移交、竣工財務決算、清產核資、運行維護與管理工作，將耗費非常巨大的人力物力。同時，基于紙面文件流轉的數據和信息管理，已不能滿足寧波軌道交通資產的標準化管理、精細化管理及一體化經營發展的需要。早在2011年，城市軌道交通行業及其他資產密集型行業就有學者進行了資產一體化管理的探索，并取得較好的效果[2-6]。如朱永現為鄭州軌道交通建立了一體化的資產管理信息平臺，實現資產管理的業務運作與財務管理的整體協調，實現動態的資產管理一體化應用[2]。李剛則為北京京能集團建立了基于資產全壽命周期的基建生產一體化應用信息平臺，覆蓋基建期和生產期主要的信息應用，將設備的設計、制造、采購、運輸、就位、安裝、調試、使用、維護及報廢等各階段整合成一個完整的過程[3]。本文基于寧波軌道交通資產管理現狀，借鑒行業先進經驗，探索適合寧波軌道交通的資產一體化管理模式，為寧波軌道交通建立一套資產一體化管理體系和信息平臺。

一、寧波軌道交通資產管理現狀及建設目標

1.寧波軌道交通資產管理現狀概述

截至2019年底，寧波軌道交通已開通4條線路的運營，但尚無線路完成財務竣工決算，交付使用資產臺賬和價值尚未理清，其中1號線一期已開通5年有余，由于價值信息缺失，資產后續管理缺乏有力支撐[7]。

（1）固定資產管理顆粒度不統一

集團層面缺乏統一的固定資產分類標準體系，各分子公司對固定資產的認定上存在標準不一致、顆粒度不一致、主觀判斷等情況。

（2）資產管理制度和流程不完善

集團層面暫無統籌的資產管理辦法，各分子公司管理流程不一致，特別是新線建設資產移交工作暫無整體的管理制度，移交方和接收方職責界面不清晰，導致歷史線路沒有完成真正意義的資產移交。

（3）資產管理信息平臺不健全

目前，資產管理信息化建設現狀較薄弱，僅使用用友NC系統的部分功能，實現了基本的財務手工核算和運營供應鏈庫存管理，建設期合同未實現結構化清單管理，基建物資到貨也完全依賴手工紙質單據進行管理，資產移交工作只能靠手工線下操作。由于建設周期長，合同變更頻繁，數據追溯困難，資產價值很難理清[7]。

2.寧波軌道交通資產一體化管理目標

以資產管理為核心，結合業務與信息化現狀，將寧波軌道交通資產全生命周期管理涉及的財務管理、合同管理、供應鏈管理、資產預轉資/轉資管理、設備維修維護管理等業務進行統籌分析，銜接已建信息化系統，建設統一的資產管理信息化平臺。滿足資產管理部門高效協同的管理需求，同時以信息化為紐帶，從而推動寧波軌道交通構建完備的資產管理組織架構體系；優化與完善資產管理制度、流程；建立資產管理架構體系和資產編碼體系。最終，實現“資產管理的統一、資產編碼的統一、信息平臺的統一”，運用信息化手段支撐資產全生命周期管理業務，從而達到保障資產安全、提高資產利用率的目的，實現資產配置優化。

二、寧波軌道交通資產一體化管理業務解決方案

1.業務流程標準化

根據寧波軌道交通資產管理業務現狀，結合資產一體化管理要求，針對不同來源的業務場景進行資產全生命周期業務流程梳理，梳理過程中充分考慮現狀診斷的業務痛點和難點，明確各業務崗位的管理職責，優化完善業務流程體系，量化流程績效指標。同時，結合后續落地的要求，制定信息化管理系統可實現的業務流程定義，主要包括：業務流程架構定義、流程詳細描述、流程步驟說明、流程績效指標定義、流程關鍵數據定義，有效保證資產一體化管理平臺流程落地，指導和輔助資產一體化信息平臺的建設。

2.編碼規則統一化

規范管理前提是需建立統一的標準，借鑒行業經驗，結合寧波軌道交通業務實際，制訂了全集團資產管理涉及的編碼規范，主要包括概算編碼、合同編碼、固定資產分類編碼、固定資產編碼、物資分類編碼、物資編碼等25個數據編碼規范。數據編碼規則的統一，保證了數據的唯一性和可追溯性，從縱向和橫向上實現了數據的貫通，實現資產全生命周期履歷的跟蹤管理。例如，通過固定資產編碼的統一，實現固定資產全生命周期履歷的跟蹤管理，一方面保證資產從產生到報廢的全過程可通過編碼進行追蹤，另一方面保證資產在集團范圍內調撥時，可以進行跟蹤和追溯。

3.數據標準規范化

資產管理全生命周期涉及多個業務域及業務系統，為達到“數據同源、規范共享、應用統一、服務集中”的目的，就必須實現跨系統的數據共享和交互。根據寧波軌道交通實際情況，規范化梳理資產全生命周期管理所涉及的數據，共形成56個數據標準。主要分為共享數據及私有數據，其中共享數據又可分為共享主數據和共享非主數據，規范數據核心字段，明確數據來源系統，數據消費系統，涉及合同管理、資產管理、物資管理、財務管理、設備維修維護管理業務間的關聯關系。

三、寧波軌道交通資產一體化管理信息平臺

根據寧波軌道交通的業務實際，借鑒行業成功案例，設計出涵蓋資產全生命周期業務的寧波軌道交通資產一體化管理平臺，共設計包含6大業務系統，包含財務管理系統、合同管理系統、供應鏈管理系統、資產預轉資/轉資管理系統、設備維修維護管理系統、檔案預歸檔管理系統。6大業務系統之間進行協同關聯，打通資產一體化各業務鏈條的銜接，實現實物流、價值流、信息流的貫通，如圖1所示。

同時，資產一體化平臺充分考慮與其他已建系統或外部系統進行協同關聯，合同管理系統與全過程造價管理系統、金稅開票系統進行集成，財務管理系統與人力資源系統、銀企直聯系統集成，供應鏈管理系統與自動化倉庫系統進行集成，設備維修維護管理系統與車輛檢修系統進行集成，檔案預歸檔管理系統與檔案管理系統集成，如圖2所示。

財務管理系統主要包括核算管理、費用管理、全面預算管理、資金管理、固定資產管理、概算管理6個業務模塊。①核算管理包括總賬、應收、應付、存貨核算等功能；②費用管理包括事前申請、事后報銷和借款管理等功能；③全面預算管理包括預算建模、年度預算的編制、預算調整、預算執行分析等功能；④資金管理包括賬戶管理、資金計劃、銀企直聯管理、現金管理、投融資管理、貸款管理、銀行授信、保函管理、擔保管理等功能；⑤固定資產管理包括固定資產新增、調撥、變更、盤點、折舊/攤銷、報廢處置等日常管理功能；⑥概算管理包括概算的新增、調整、過程跟蹤及執行回歸分析等功能。

圖1 資產一體化體系架構圖

合同管理系統主要包含采購計劃管理、招投標管理、非招標管理、合同范本管理、合同簽訂管理、合同變更管理、合同計量支付管理、合同收款管理、合同終止管理、合同結算管理、合同保函管理共10個功能模塊。

供應鏈管理系統主要包括基建供應鏈和運營供應鏈管理2個業務模塊。基建供應鏈管理主要包括到貨需求管理、到貨接收管理、開箱驗收管理等功能；運營供應鏈包括需求管理、采購管理、庫存管理、電子采購、供應商門戶、供應商管理等功能。

資產預轉資/轉資管理系統主要包括實物資產移交、價值分攤2個功能模塊，實物資產移交又區分物資移交、資產移交、設備（設備維修顆粒度）移交。

設備維修維護管理系統主要包括設備管理、標準管理、計劃管理、工單管理4個功能模塊。設備管理包括設備分類、位置管理、設備臺賬、儀表、儀表組、工具/計量器管理、工具/計量器維修、計量器檢測管理等功能；標準管理包括標準作業模板、檢修路線、預防性維護、狀態測點、安全交底等功能；計劃管理包括年檢修計劃、月檢修計劃、年檢修定額、檢修工單排程等功能；工單管理包括故障修工單、計劃修工單、狀態修工單、部件修工單、材料消耗單等功能。

檔案預歸檔管理系統主要包括基建工程預歸檔管理、設備儀器預歸檔管理、綜合管理預歸檔管理3個業務模塊，每個業務模塊都涵蓋基礎數據管理、目錄實例化管理、檔案收集、預歸檔整理（包括檔案驗收移交）、光盤文件管理5個功能模塊。

圖2 資產一體化管理平臺功能架構圖

四、結論

本文通過對寧波軌道交通資產管理現狀進行分析，從業務流程標準化、編碼規則統一化、數據標準規范化三個方面提出了探索管理方案。目前，寧波軌道交通資產一體化管理體系已有2年多建設周期，已形成規范的審批流程、編碼規則和數據標準，有效地從流程和數據上實現了資產全生命周期管理。目前3號線一期及寧奉線首通段資產移交工作，在前期無電子化合同清單的前提下，根據資產一體化管理體系要求，已在2019年12月初完成了移交固定資產的拆分組合工作，并通過系統進行線上移交流程，大大提升了工作效率。后續，寧波軌道交通將不斷深化資產一體化管理平臺應用，進一步提升數據質量，提高企業整體管理效率，助力寧波軌道交通線路工程建設和運營管理。