吉林省中小企業融資問題淺析

王明澤 武漢學院

一、吉林省中小企業融資信貸現狀

（一）東北吉林中小企業的融資信貸現狀

我國先后出臺了一系列關于支持和鼓勵引導非公有制企業經濟健康發展的指導意見和政策決定,因此東北吉林的中小型企業得到了新的發展,促進東北經濟發展已經成為經濟社會發展的一支關鍵的推動力量。根據計算,2017年中東北吉林中小企業己經占當年全省國有企業職工總和的98.7%,經濟工業增加值123100000000元,比同去年增長百分之二十三點三。這些企業的加工業產品總產量應當占總工業數的百分之七十以上,創造了百分之七十以上的新型城鎮勞動就業幾率,對整個GDP的經濟貢獻率可高達50%以上,稅收收入占百分之四十以上。

在中小企業快速增長的良好同時,東北吉林產業充分的發揮了產業市場經濟配置資源的主導作用，適時輔以制定相對應的產業政策,積極助力促進中小型企業的產品結構轉型優化和升級,形成了一個具有東北吉林產業特有的中小產業發展格局。在汽車加工設備制造發展方向,形成了以通用汽車電動整車及相關配件批發制造為主導的汽車產業綜合群體;逐步涌現出大批以生產糧食、玉米、養殖為產業主體的大型農產品批發加工制造企業;充分依托長白-山現代中藥材產業資源,并逐漸發展形成了現代醫藥產業綜合集群;以現代連鎖酒店經營、現代汽車物流配送、汽車維修售后服務等等，產業標志的現代服裝企業不斷的創新并日益強大;逐漸形成了一大批的具有較強自主研發創新能力的、以應用電子信息高新技術制造為產業先導的大型高新技術制造企業。盡管當前我省中小形企業發展的勢頭逐漸變好,但由于我省受當前傳統國家計劃經濟管理體制的改革影響較深重而且中小企業發展起步較晚,與發達國家地區企業相比,東北吉林的中小型企業仍然還存在著較大的發展距離。對照去年全國總生產水平收入相比較,東北吉林中小型企業收入占今年整體企業收入總數1.1個百分點。中小企業的基本經營觀和管理模式存在很多漏洞，因此東北吉林多數中小型企業還尚未基本制定健全現代化的企業治理機制,缺少明確的知識產權和有效的企業公司法人社會管理組織框架,管理不規范,運營風險相對較大。另外企業信用規范意識淡薄、中小型企業服務文化建設欠缺，同時也已經是制約東北吉林中小型企業發展的又一嚴重決定性問題。

二、東北吉林中小型企業融資的問題及其原因分析

中小型企業融資難毫無疑問的是當前社會經濟范圍內的最大問題,對于我國更是如此,我國中小型企業銀行融資領域的最大問題也無疑是東北吉林中小型企業融資領域的最大問題。主要特點表現可以在:

第一，資金資本是中小企業的自身血液,而資金融資難就如同中小企業自身再造后的血,融資困難將直接致使中小型企業"大貧血"。對于自身就已經面對資金方面不足的中小型企業來說,融資困難更是成為了制約其本身迅速健康發展的決定性因素之一。

第二,中小企業存在信用意識缺失,在企業交易活動中,雙方已經建立了一起互相信任的合作關系，這是企業融資成功的基本和重要基礎,其中一方一旦做出這種失信的行為就可能會成為企業融資成功最大的絆腳石。我國因于經濟史上長期一直處于市場公有制經濟下實行計劃管理經濟體制,信用風險意識普遍淡薄;而在現行市場經濟管理體制進行改革的初期,也完全忽視了社會信用制度問題對整個我國經濟社會發展的特殊重要性,到現在都沒有形成基本的一種比較適合現代我們國的現行市場經濟體制發展的現代社會主義信用機制。中小型企業的個人資信安全與大中型企業同期相比更加不樂觀。在經濟社會發展缺乏合理財務信用制度的實際情況下,我們社會中小型企業的財務信用制度欠缺的重要原因表現為:行為財務管理機制不規范,重點原因體現在行為財務信息公開揭示規范意識差、財務人員信息披露不真實、財務技術管理水平低。其次是因信用清償意識欠缺,故意互相拖欠其他人的本息,賴賬、企業之間互相拖欠貨款的不良風氣屢見不鮮。第三,借國有企業破產改制之機進行惡意融資逃債。通過各種經濟手段活動來設法逃廢公司債務。另外也因受人為主觀價值意識,受我國傳統觀念混合所有制制度鄙視而很難在資本市場上成功樹立良好的信譽,貸款人對民營中小型企業的經營做法往往欠缺良好價值期望。最后風險也是一個重點,企業資信在整情況沒有辦法完全得志其他銀行抵押貸款發放條件的實際狀況下,針對一些公司長期公布的企業抵押又或者相關可擔保的資產信貸,中小企業也往往因為尋找不出遇到合適的抵押擔保人和相關抵押擔保資產而不能提出申請,并且進而產生了中小型企業間互相抵押擔保或者通過企業作假進行擔保的不良假象,積累了相當大的企業金融問題。

第三中小企業的財務治理不規范,目前由于我國各省中小型企業多數存在的企業財務機制不完善,報告內容精準度與真實性低,投資者的合法權力很難得到妥善答復等種種狀況,以至于企業面臨著面對的企業融資艱難逆境,根本問題往往就存在于中小企業財務體制不夠健全。

第四中小企業外部經營風險大,中小型企業外部經營風險大也是企業阻礙其外部市場融資的主要風險因素。中小型企業的生產經營風險主要包括:由于企業起點低、范圍小、技術差、企業主體經營者自身缺乏明確的企業發展規劃戰略和經營管理領導能力從而造成中小企業生產運營服務質量差,在世界性市場競爭中仍然處于相對不利的主體位置,盈利實現偏弱,容易被淘汰;由于資產結構管理不科學,結構中具有負債金明顯過高,結構中具有流動性和負債金明顯過高,短期和中長償期期的償付能力明顯不足,資金周轉因而產生困難,這都可能導致目前我國中小型企業的長期滯業和出現倒閉關門潮的幾率明顯地要多于大中型企業,生存期和壽命很短。投資者從企業資金結構調配的合理性和資金安全有效性上來思考,自然也更著重于選擇投資那些更穩定經營、盈利更快且有資本保障的大中型企業。

三、針對發展中小型企業的融資辦法和意見

為了有效提高中小型企業的快速發展,幾年多以來,東北吉林在經濟宏觀政策層面相繼推出了一系列的優惠政策,面對中小型企業健康發展,進而可以說中小型企業資金融資工程起到了很大的政策推動,中小型企業資金融資工程是一個很龐大的工程。按現在的發達國家的金融體系設計、風險管理控制、商業投資銀行的金融組織管理架構等各個方面的實際現狀,鑒于目前資本主義市場對東北吉林中小企業小額集合資金來講,受益面過小，解決中小型企業的小額融資難問題其實是很難思考的,渠道過于狹窄,在融資方案上的建議部分就不加以贅述了。所以,本篇文章從金融、公司、社會、銀行、企業等四個角度,追求有效的解決東北吉林中小型企業融資困難的一種根本途徑。

（一）制度方面

國家應當為盡快解決中小型企業融資困難的問題，制定相應的政策。從而使有關監管部門，為中小企業開拓更廣泛的外部經濟環境。

1.實施風險區別化的管理機制，制定小型企業不良貸款的懲罰措施。對小型企業不良貸款考核從重處理，按照大數定律原則，變單筆考核為總量考核。根據貸款時間目的不同，確定小型企業貸款不良幾率的發生。

2.小型企業金融體系工作實施分筆計算、單獨參考、評獎評優、出發惡習等方面區別化管理，樹立小型企業信貸風險的補償制度針對小企業風險程度高的特點，在貸款準備辦法和會計嚴格估算貸款損失程度，建立小企業客戶貸 款預期損失沖銷和撇帳處理制度，對損失類貸款進行核銷。合理預備預備金，增加額外補償，提高小企業貸款撥備水準，拓寬不良貸款處理手段，加快存量處置進程。

（二）銀行方面

中、工、農、光、建、交等國有銀行，應該建立自己的組織框架，推出專門供應中小型企業的信貸融業務，并積極協調相關部門，盡快解決工農中等國有大型銀行的高額不良貸款問題;現有的吉林銀行、信用社等中小金融機構應按省級的行政區設立，不適合跨地發展，其目標客戶定位應主要服務中小客戶;將各行的部分符合標準的營業網點換為小型的社區銀行，配備熟悉社區事務的客戶經理，滿足中小企業短、頻、快資金需求。部門內部的考核機制等應按中小客戶信貸業務要求進行梳理，主要是:

1.創立清晰的業務操作順序。針對各個中小型企業金融要求的特點，區別于大中型企業的信貸業務流程，在小企業經營中心建立“信貸工廠"，將客戶營銷和信貸 業務操作相分離，實行中后臺業務集中處理，采用標準化、流水線的信貸業務運作模式。對涉及到每一步驟的崗位人員、質量標準、考核評價等進行界定，明確獎勵各業務環節的現實要求和操作標準。

2.創建單獨的小型企業客戶評級制度和評價方法。根據銷售收入和總資產劃分不同 類型小企業，針對不同類型的小型企業的經營模式和風險評估，創建小型企業客戶評價系統，實行以統計圖表、打分法或統計模型和打分法相結合的小企業客戶評價辦法。對小企型業生產經營情況、經營者及其家庭財產情況、小企業信用記錄、還款情況等進行綜合分析和評估，減少對企業財務等硬核信息的過分依賴，注重現場調查和收集企 業非財務軟信息，實行定量分析和定性分析相結合。小企業信貸風險限額按地區、行 業、信用等級、擔保方式等綜合確定。

四、總結

中小型企業為了加快我國時代發展的基礎。無論是哪個國家，中小企業都占據百分之九十以上的比重，對新增GDP的貢獻較大，為推動整個社會起到重要的推動作用，成為了解決社會就業問題的主要渠道。隨著振興東北老工業的實施，吉林的中小型企業得到了飛速發展，成了促進東北吉林發展的一股重頭戲。為了解決中小企業的融資信貸困難，提出以下幾個建議：1.完善的制度設計，是解決中小企業融資難的問題前提；2.建立專業化的組織架構，是解決中小企業融資難問題的保證；3.完善中小企業公司治理結構，規范財務制度嚴格遵守誡信，是解決中小企業融資難問題的基礎；4.合理妥善擔保體制運行制度。建立擔保的資本積累，把好擔保公司的市場準入關;建立獎勵機制、牽連機制、約束機制；5.建立相對應的配套環境，滿足中小企業融資短缺的重要問題。

這篇文章雖然提出了怎樣解決我國東北吉林中小型企業融資困難的問題，但是本文的分析中多含有商業分析的因素，加上大數據來源的局限性，所以無論是對世界內外中小型企業還是我國東北吉林的中小型企業融資困難的問題都缺少了進一步實地考證的數據，這是本篇文章的不完美之處，當然這也是我今后更加努力的地方。