財產險公司車險成本管理與控制研究

姚婧 陽光農業相互保險公司

引言：在我國商業車險領域，已經打破了統一保險費率的歷史，當前主要可以分為“車型”和“車主”兩類定價模式。為了確保財產險公司的承保盈利，需要對車險成本進行合理的管理與控制，因此本文從財產險公司車險成本管理的主要問題出發，探究如何做好財產險公司車險成本管理與控制工作。

一、成本管理與控制中的主要問題

（一）車險賠付成本問題

在財產險公司車險成本管理的相關工作中，車險賠付成本始終是極其重要且占比最高的成本支出項目。隨著商車改革的廣泛實施，財產險公司車險保費方面不斷縮水，當前越來越多的人選擇購買汽車，再加上汽車駕駛人員的個人因素影響和變化、汽車4S店維修的零整比方面體現出了一定程度的價格扭曲等等，以上因素都會造成財產險公司車險賠付成本越來越高。

（二）車險銷售費用成本問題

為了實現對車險成本更加有效的管理和控制，需要從車險銷售費用管控入手。在管理過程中，如果保險公司始終保持著相對陳舊的車險銷售觀念或普通投資資源配置觀念，并沒有在當前飛速發展的時代背景之下，對車險銷售市場進行進一步的劃分實現資源的高效配置，長此以往則會讓財產險公司無法把握和管控銷售費用成本，并逐漸喪失在市場中的競爭優勢和核心競爭力。

（三）車險管理費用成本問題

在大多數財產險保險公司中主要實行的是總分的組織結構，公司的整個管理規模和機構設置體量相對較大，下轄各級管理部門和專業人員。因此財產險公司車險管理費用方面始終保持著較高的水平，反而在具體的車險服務效率方面卻相應較低，人均服務保費水平需要進一步提高和完善。

二、財產險公司車險成本管理與控制對策探究

（一）建立科學合理的車險成本管理與控制體系架構

財產險公司為了實現更加切實有效的車險成本管理與控制，需要建立科學合理的管控體系架構。首先，需要定期制定成本預算和管控方案，可以在上一年的年末結合當年工作實際情況和公司未來發展預期，制定來年的成本預算和管控方案，始終堅持統一協調、分條匯總的目的和方針，在進行預算時可以進行彈性設置。其次，執行成本管理與控制體系架構時，要不斷強化成本管理中的監督和管控，確保在成本預算執行過程中出現過大的失誤或風險隱患。如果成本預算發生了變化則需要進行特殊審批，明確各個環節、各個部門的成本預算管理和審批監督職能。針對此類特殊性的預算可以進行動態的偏差管理，確保不會影響總體預算標準的情形之下進行審批和執行，保障財產險公司車險方面的合理利潤。最后，在車險成本管理控制中，要強化考核體系，將具體工作人員和其他部門的工作業績評價與薪酬標準密切聯系，激發干事創業的積極性和主動性，讓業務條線的具體工作人員能夠充分發揮主觀能動性，嚴格執行車險成本管理與控制相關工作。

（二）不斷優化車險業務結構和理賠管理工作

一是，財產險公司需要明確各項車險銷售的費用政策，并充分運用當前先進的大數據分析技術，結合公司在整個市場中的定位和規劃明確目標客戶群體，并進行有針對性的銷售政策確定，以期不斷提高車險業務結構的整體品質。與此同時，針對不同業務品質的車險業務要進行適當的調整，持續推進業財聯動機制。二是，合理分配業務人員能力配置，為了降低車險銷售費用相關成本，需要對工作人員進行適當的調整，在市場競爭的綜合影響之下，有效降低人力資源成本，減少代理、車商批發渠道中的人工成本。三是，可以進行無手續費渠道的優化，增加無手續費渠道相關業務的整體比例，并通過減少所得稅成本的形式將手續費率有效降低，規定相關手續費支出由代理渠道進行承擔，在手續費率中超過15%的手續費需要列入企業所得稅的計算體系之中。因此，財產保險公司需要增加無手續費渠道，并發展此類險種，逐漸提高整體保費規模。四是，做好理賠和服務。在理賠管理等方面的工作中，相關工作人員應該進一步強化責任意識，不斷提高客戶對車險相關業務的滿意程度，并形成對車險品牌的忠誠度。在理賠環節，工作人員需要針對案件強化跟蹤和督導，特別是人傷案件中要真正實現提前介入，并與醫院進行溝通聯系，減少不必要的支出項目，避免出現跑冒滴漏的現象。

（三）進一步完善車險成本管理與控制相關制度建設

財產險公司要真正認識的成本管理與控制的重要意義和價值，并從整個公司的未來發展戰略視角下綜合考慮成本管控的可行性，并做好全局規劃，建立健全車險成本管理與控制相關制度。企業應該對產品的成本進行更加明確的把控，強化人力資源配置，增加相關業務人員的責任意識與擔當精神、在產品管理中明確各類發展機制，強化產品類車險的成本管控工作，為企業獲得更大的利潤、另外也要確保業務條線成本能夠得到有效的管理和控制，推動企業進一步形成統一完善的成本管控機制，也可以制定相關配套激勵與考核政策。實現制度化的完善性發展，讓相關業務人員和其他工作人員都能認識到成本管理與控制的重要性，并逐漸將思想認識轉化為工作的巨大動力。

結論：總而言之，在當前激烈的市場競爭環境之下，財產險公司需要進一步強化車險成本管理與控制，要明確成本管控中的主要問題，財產險公司可以進一步建立科學合理的車險成本管理與控制體系架構，不斷優化車險業務結構和理賠管理工作，進一步完善車險成本管理與控制相關制度建設，不斷推進企業的未來發展，在市場競爭中始終保持強大的核心競爭力。