新形勢下公積金服務支持小微企業的模式創新

文/范希清

小微企業占全國企業總數80%，雇傭的勞動力占全國勞動總數的70%，是解決就業問題和民生問題的重要主體，也是推動區域全面發展的主要動力源。

一、疫情帶來的住房公積金繳交“兩難困境”

自2020年新冠肺炎疫情發生以來，國家及地方出臺多項政策幫助小微企業渡過難關。其中，小微企業可按規定申請在2020年6月30日前緩繳住房公積金的政策，有效地為小微企業緩解了資金周轉解壓力。相當部分地區實行由當地住房公積金管理委員會制定住房公積金階段性自愿繳存政策，停繳期間繳存時間連續計算，不影響職工正常提取和申請住房公積金貸款。黃奇帆認為，該政策大概可以為企業降低12%的成本，獲得了用工方擁護。

但網絡上也有不少網友作為切身利益受影響的職員對緩繳住房公積金提出質疑，有80%的個人支持繳納公積金。北京大學兩位金融學教授劉俏和張崢認為，“取消企業住房公積金制度”不僅不能在“非常時期”真正給企業減負，而且會破壞正常的市場規則和秩序，給經濟生活帶來一系列不必要的負面沖擊[1]。中泰證券首席經濟學家李迅雷認為，現階段若取消公積金制度，能夠帶來的成本端減輕也較為有限，其負面影響卻難以預估。小微企業職工中初次購房者比重最大，公積金制度是他們能夠獲得的最優惠的貸款，是福利的重要構成。他們擔憂過去小微企業的“違規”操作合法化。

綜上，疫情使住房公積金繳交的“兩難困境”更加凸顯，一方面，是企業減負需求；另一方面，是員工購房需求，二者矛盾的焦點就是在當前小微企業現金流枯竭的現實條件下如何保障員工剛需。

二、住房公積金中心服務小微企業的歷史經驗和新任務

在調和當前小微企業現金流枯竭和保障員工剛需的矛盾中，解決問題的切入點不僅僅來自企業內部或者金融機構融資貸款，住房公積金也可以大有作為。從企業中長期發展出發，小微企業為員工繳納公積金降低員工在本地購房難度，加大了員工安家落戶的概率，員工買房后更容易安心工作、加快自身發展提高工資待遇。因此，企業公積金福利好才有可能吸引到更多的優秀人才。

在過去，住房公積金中心主要以管理為核心，第一，是重點抓優化管理，加強風險防控，有效堵塞漏洞，確保資金池安全及良性可持續運轉。第二，是近年來越來越多住房公積金中心注重采用大數據分析、互聯網和人工智能等各類信息化技術，提升服務能力。第三，是在服務便利性上推出以“一站式”辦結為代表的只跑一趟服務。

新時期，住房公積金改革呼聲越來越強烈，繳存額低、收益率低、統籌層次低、企業負擔重等弊端導致住房公積金制度改革的需求愈發迫切。輿論認為住房公積金改革模式主要有以下幾種路徑：一是提高統籌層次，構建跨地區的統一管理機制，在都市圈內互融互通；二是將公積金中心改制為獨立法人的非銀行金融機構或改組為國家住房銀行；三是與企業年金合并改造成企業補助養老金。然而，住房公積金管理模式是企事業單位人員購房活動的壓艙石，涉及上億繳存職工，資金池規模達到數萬億元，牽涉面很廣，利益關系復雜，對其改革需要高度謹慎[2]。改革必然是漸進式的。疫情影響下，公積金如何主動提升營商環境、服務支持小微企業，必然成為這一漸進式改革的課題之一。

三、住房公積金主動服務支持小微企業的有效路徑

（一）更加精準進行動態繳存比例調控

在制度設計上，強制性繳存意味著國家對居民資產配置和消費行為進行調控。當前改革進入深水區，一刀切的公積金繳交與支取政策更應當向精準的調控導向傾斜：在堅持對繳存人整體有利的前提上，更加注重福利收益或損失在不同人群中的分配；在關注其已實現福利的同時，更加關注潛在的或可行的福利水平。部分地區已經探索彈性的繳存比例，新設立企業在創業期前三年及小微企業、經營困難等虧損企業科降低繳存比例或者緩繳住房公積金。也有地區探索對按照最低工資標準領取工資的企業職工，給予個人部分免繳優惠，并為困難企業降低繳存比例到5%提供無條件無障礙通道。

當前公積金資金具有優秀的安全記錄，截至2019年底，住房公積金個人住房貸款逾期率為0.03%，處于較低水平。個人住房貸款風險準備金余額2201.62億元，能夠充分覆蓋個人住房貸款風險[3]。因此，建議根據收入水平和是否未購買第一套商品房等指標精準設置各類人群的公積金政策。首先參考階個稅階梯稅率的思路設置不同收入群體的公積金繳納比例。其次，對已經使用公積金購買商品房的群體給予更高的公積金貸款利率，而對第一套公積金購買商品房的群體給予利率優惠。

（二）探索住房公積金的融資功能

小微企業復工復產后，融資需求進一步增加。而在傳統信貸模式下，小微企業融資難、慢、貴。小微企業如果自身資金不足，通過高利息融資方式來繳交公積金顯然是難以承受的，不利于企業健康發展。但是公積金作為一個體量龐大的資金池同樣是不爭的事實。是否可以探索將小微企業繳交的公積金轉變為低息普惠金融貸款為企業融資。

首先，可以探索將企業繳存住房公積金的情況作為向商業銀行融資時的“加分項”。將企業繳存住房公積金數據應用到貸款審批中，通過數據模型進行信用等級評價，對繳交記錄良好的小微企業給予貸款優惠政策。

其次，可以探索將企業繳存住房公積金資金池和企業融資打通，建立“內循環”機制。以公積金繳存單位的繳存金額、繳存年限和繳存人數等數據為基礎，再結合企業征信等數據提供貸款。例如將企業繳納公積金情況分級開展調查和打分確定準入，最終生成客戶可貸額度、融資利率及信用等級，享受專門面向小微企業的貸款優惠。目前，大連等地開始了這方面的有益探索。大連市住房公積金管理中心和中國銀行保險監督管理委員會大連監管局、大連市金融發展局聯合召開大連市“銀金互動”合作活動政策發布會，“住房公積金企業貸”業務正式啟動。“住房公積金企業貸”項目根據企業住房公積金繳存數據，將企業的“繳存信用”轉化為“融資資金”，及時為大連市繳存住房公積金的小微企業提供低成本、高效率的貸款服務。

通過建立“企業繳存住房公積金資金和企業融資內循環機制”，公積金管理中心深化與金融機構合作，推動此項改革以滿足繳存住房公積金小微企業的金融需求。由于有良性融資循環并且享受商業銀行普惠金融政策利息壓力不大，小微企業為員工繳存住房公積金不影響企業正常運行，積極性將大大提高。

（三）新時期住房公積金的人才引進功能

近年來，高層次人才對企業發展的引領作用愈發凸顯。小微企業在人才競爭中處于劣勢，其中福利保障不到位是一大短板。各項福利保障中，公積金是最為員工關切和最亟需的。因此，小微企業要“拴心留人”，在公積金上做好文章將成為一大加分項。在此基礎上，公積金中心若能給予小微企業高層次人才特殊政策，將是小微企業的“及時雨”。例如，可以探索符合一定人才標準的人才到小微企業就業的住房公積金貸款額度測算可以上浮20%等政策，吸引更多高層次人才在當地購房落戶，增加企業引進人才的吸引力，增加區域的發展動力。

其次，公積金中心可以探索出臺對于小微企業高層次企業人才，公積金貸款首套可以首付20%等較低比例，也可以允許公積金用作首付等“人才引進綠色通道”。

此外，公積金中心可以為處于創業期的小微企業人才提供更多便利服務，例如取消住房公積金貸款抵押面簽，簡化公積金貸款審批流程；也可積極探索公積金管理建立城市之間的信息共享和政策協同，服務于區域協同創新發展。

四、高職擴招的研究價值

新冠肺炎疫情影響下，公積金如何主動服務支持小微企業面臨重大挑戰，也成為自我改革、主動改革的契機。因此，需打破公積金以“管理”為中心的職能固化思維，通過精準動態繳存比例調控、探索融資功能、發揮人才引進功能三方面，助力小微企業與員工互利共贏、提升區域營商環境、支持地方企業發展。